Расчеты по гражданско-правовым договорам
Вопрос:
Действующая организация ООО на ОСНО перечисляет по договору займа сумму денег вновь открывшейся организации тоже ООО на ОСНО (деятельность по которой пока не планируется) на расходы банковских услуг (отчетность по вновь открытой организации будет нолевая (услуги банка тоже не будут показаны). Как отразить в действующей организации этот займ? И по какой строке декларации по налогу на прибыль будет проходить?
...
Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заимодавцу нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.
При выдаче денежного займа организация-заимодавец должна...
Вопрос:
Какие возникают налоговые последствия при выплате резидентом нерезиденту процентов по договору займа?
Уточняющие вопросы эксперта:
1. Кто в данном вопросе подразумевается под резидентом: организация или индивидуальный предприниматель?
2. Кто в данном вопросе подразумевается нерезидентом: гражданин или организация?
О нерезиденте какой страны идет речь?
...
Вопрос:
Учредитель (50 % доли в уставном капитале) внес в кассу по договорам беспроцентного займа по 1 млн. рублей на развитие бизнеса. Договора займа: беспроцентные, срок возврата - по требованию (в течении 30 календарных дней после уведомления о возврате). Один договор от 2012 года , уже более 3- х лет, Другой от 2014 года. Какие налоговые риски возникают у организации? Могут ли признать незаконное обогащение, от беспроцентных займов? Возникает у о...
Учитывать прощение долга организации-кредитору нужно в зависимости от основания его возникновения, мотивов прощения долга, статуса должника, а также от применяемой системы налогообложения.
Так,p1 прощение долга организация-кредитор должна:
–...
Как и при выдаче денежного займа , учитывать расчеты по договору займа в натуральной форме организации-заимодавцу нужно в зависимост...
Вопрос:
Фирма взяла займ в иностранной валюте у фирмы, не у банка в 2006 г., ни разу не оплачивался. Может ли займ списаться в связи исковой давности?
Ответ:
Может списаться, если срок исковой давности действительно истек. А это зависит, в том числе, от условий договора займа, а также от того, прерывался ли срок давности.
Сумму долга по договору займа, срок взыс...
Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заимодавцу нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.
При выдаче денежного займа организация-заимодавец должна...
Как и по договору денежного займа , учитывать расчеты по договору займа в натуральной форме организации-заемщику нужно в зависимости о...
Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заемщику нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.
При получении денежного займа организация-заемщик должна...
Вопрос:
Процент по взятым займам у учредителя (Иностранная компания) с 2006г. был 4%, а теперь в силу тяжелого положения компании стал 1,75% с 2014г. А в отчетности за 2014 год ошибочно начисляли как 4%. Подскажите, как правильнее внести изменения? 2014-ым годом или можно в 2015 сторнировать? Тем более, что в отчетности по прибыли они вообще не фигурировали, т.к. и так убытки. Только повлияет на баланс. А на сколько я знаю, баланс не пересдается, по проше...
Учет списания безнадежной кредиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от оснований возникновения и применяемой организацией системы налогообложения.
Безнадежной является такая кредиторская задолженность организации, которую она не погасила в установленные сроки, не собирается или не имеет возможности погашать ее и при этом у кредитора нет в...
Учет списания безнадежной дебиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от того, кто производит списание (организация или индивидуальный предприниматель), и от применяемой системы налогообложения.
При наличии безнадежной дебиторской задолженности и других долгов, нереальных для взыскания, организация должна списать их в бухучете. Это нужно дел...
Вопрос:
Если ИП на УСН 6% получает беспроцентный займ (или займ с процентами по ставке всего 1%) от ООО на ОСН, будет ли это являться материальной выгодой для ИП? Если да, то какие налоги и в каком размере должен будет заплатить в бюджет ИП на УСН?
Ответ:
Будет являться материальной выгодой, которая облагается НДФЛ по ставке 35 процентов. При этом по общему правилу НДФЛ должна у...
Вопрос:
Как будет правильнее начисление пеней на образовавшуюся задолженность, если платежи должны были быть ежемесячные! 1.Способ: начислять пени ежемесячно, в т.ч. и на сумму задолженности за предыдущий месяц т.е.нарастающим... Не будет ли начисление пеней в двойном размере если брать задолженность и за предыдущий месяц?
2. Способ: начислять пени только за отдельные месяца. не принимая во внимание , что за предыдущие м...
Вопрос:
Нарушим ли мы кассовую дисциплину, если полученный от физического лица займ не внесем на расчетный счет, а выдадим зарплату ?
Ответ:
Нарушите.
Организация (индивидуальный предприниматель) может расходовать наличные денежные средства на цели, ограниченный перечень которых приведен в...
Вопрос:
Может ли нерезидент физическое лицо выдать займ в иностранной валюте юридическому лицу?
Ответ:
Может выдать при условии использования счета в уполномоченном банке.
При предоставлении российской организации физическим лицом-нерезидентом РФ займа (в иностранной валюте или в рублях) осуществляются валютные операции, расчеты при которых должны производиться ч...
Вопрос:
В холдинге с одним учредителем одно ООО предоставило долгосрочный беспроцентный займ в 2013 году другому ООО. Какие есть налоговые риски, что будет начислена выгода и в каком размере, с какого периода? Нужно ли беспроцентный займ изменить на процентный (через доп.соглашение)? И какой минимальный процент займа нужно указывать в договоре, чтобы не было рисков доначисления?
Отв...
Вопрос:
ООО на основном режиме предоставило своему директору и одновременно учредителю займ со ставкой 6% годовых. По истечении 3/4 срока стало очевидным, что займ и проценты по нему ООО не получит. Директор предлагает по окончании срока договора оформить договор прощения долга. Какие налоги в этом случае должно оплатить ООО (проценты по выданному займу начисляются ежемесячно ) и директор-учредитель как физическое лицо?
Директор одновременн...
Вопрос:
Хотел бы уточнить как правильно проводить в БУ и НУ поступающие деньги от учредителя в качестве финансовой помощи - процентного займа. Какой процент правильней выбрать? Как списать выплаты по таким процентам.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:
– ор...
Вопрос:
АО "Луч" по договору займа с физ. Петровым,под 11% годовых, должен выдать заем Петрову, Петров пишет финансовое распоряжение на имя АО "Луч", с просьбой перечислить деньги на ООО "Урал", какие проводки по займу и какие контрагенты в 1С?
Ответ:
Проводки нужно сделать в общем порядке (как по обычному процентному займу). Контрагентом должен быть Петров (поскольку с ООО «Урал»...
Вопрос:
ИП на УСН 6% после уплаты налога УСН имеет в распоряжении денежные средства.
Под какой минимальный процент он может занять свободные денежные средства организации ?
Ответ:
Гражданское законодательство не содержит ограничений в размере процентов по договору займа, если стороны решили установить размер процентов в договоре займа. При этом ограничений нет ни по минимальному, ни по максимальн...
Вопрос:
ИП на УСН 6% после уплаты налога УСН имеет в распоряжении денежные средства.
Под какой минимальный процент он может занять свободные денежные средства организации ?
Как налоговая инспекция отнесется к безвозмездному договору как по отношении к ИП , так и к организации принявшей беспроцентный займ?
Ответ:
Гражданское законодательство не содержит ограничений в размере процентов по...
Вопрос
Организация ООО на ОСНО выдает беспроцентный займ физическому лицу не работнику. Какие налоговые последствия возникают у организации, у физ.лица? Нужно ли сдавать организации какие то отчеты?
Ответ
НДФЛ
Ответ подготовлен исходя из допущения, что заем не направлен на приобретение (строительство) жилья, земельных участко...
Вопрос:
В каких случаях можно оформить переуступку долга? НАПРИМЕР: Фирма А должна фирме Б и фирме В. Возможна здесь переуступка?
Ответ:
Уступка требования кредитором другому лицу допускается, если это не противоречит закону, иным нормативно-правовым актам или договору (...
Вопрос:
У Общества с ограниченной ответственностью 2 учредителя физ.лица (доли 58%, и 42%). В тоже время данные физ.лица ведут предпринимательскую деятельность в качестве Индивидуальных предпринимателей, находящихся на УСН. Могут ли учредители дать беспроцентный возвратный займ данному Обществу для строительства объекта? Деньги будут вноситься ими на расчетный счет ООО, как физическими лицами (не с расчетного счета ИП).
Ответ:
Вопрос:
В 2015 г. организация давала займ другой организации под 8,25% (как ставка рефинансирования), займ отдают в 2016 г., ставка поднялась. Расчет производится как в договоре или нет? и будет ли упущенная выгода?
Ответ:
Относительно того, по какой ставке производится расчёт
Да, рассчитывать нужно по ставке, указанной в договоре.
Производить р...
Вопрос:
Дочерняя компания получила заем в российском банке под гарантию иностранной материнской компании.
Является ли задолженность перед банком контролируемой?
Можно ли проценты по данному займу включать в затраты?
Ответ:
Задолженность является контролируемой, если иностранная организация – гарант владеет (прямо или косвенно) более...
Вопрос:
Будет ли прощенный займ от учредителя (100 % в Уставном капитале) его организации (УСН, доходы - расходы) формировать налоговую базу ?
Ответ:
Основная сумма прощенного займа формировать налоговую базу не будет. Сумму прощенных процентов необходимо включить в состав внереализационных доходов при расчете единого налога при УСН.
Денежные средства, полученные по договору займа и остающиеся в р...
Вопрос:
Физическое лицо, не учредитель, не сотрудник. Может давать беспроцентный займ организации?
Ответ:
Выдать вправе.
В случае получения займа в денежной форме по общему правилу заемщик должен уплатить проценты.
При отсутствии в договоре условия о размере процентов...