Расчеты по гражданско-правовым договорам

Заем от учредителя на расчетный счет

Вопрос:

Учредитель организации (доля в Уставном Капитале -80%) вносит в кассу предприятия заем на выплату заработной платы.Обязательно ли его вносить на расчетный счет предприятия, а затем снимать по чеку как заработная плата или можно сразу выдавать сотрудникам по ведомости на заработную плату? Как будет правильно в соответствии с кассовой дисциплиной?

Ответ:

Организация не вправе расходовать (без предвари...

Займы сотрудникам

Вопрос:

1.Какими налогами будет облагаться беспроцентный заем выданный сотруднику организации, на материальные нужды?

2. Какими налогами будет облагаться процентный заем выданный сотруднику организации, на материальные нужды?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль).

Заем от учредителя наличными

Вопрос:

Учредитель организации (доля в Уставном Капитале -80%) вносит в кассу предприятия заем на выплату заработной платы.Обязательно ли его вносить на расчетный счет предприятия, а затем снимать по чеку как заработная плата или можно сразу выдавать сотрудникам по ведомости на заработную плату? Как будет правильно в соответствии с кассовой дисциплиной?

Ответ:

Организация не вправе расходовать (без предварит...

Начисление процентов по договору займа

Вопрос:

Организация по договору процентного займа перечислила денежные средства др. юр. лицу в 2013г. Срок возврата займа наступает в 2016г. Соответственно в течении периода действия договора ежемесячно начислялись проценты за пользование денежными средствами. 05.12.15г. организация получила уведомление, что в отношении заемщика по решению арбитр. суда 25.11.2014г. (истец третье юр. лицо)введена процедура наблюдения сроком на 4 месяца. Правильно ли я поним...

Выдача займа

Вопрос:

ООО на ОСН выдает займ под 1% ИП на УСН, где ИП (физ.лицо) одновременно является учредителем и директором этого ООО, который выдает займ ИП, а ИП на УСН выдает другому ООО на ОСН займ под 1%, где он же является учредителем. В какие сроки ООО должен вернуть заемные средства ИП? Какие могут быть налоговые последствия и риски выдачи таких займов, как для ООО на ОСН, так и для ИП на УСН? Есть ли ограничения по процентным ставкам по займам?

...

Заем

Вопрос:

Может ли кооператив выдавать заем не пайщику (юридическому лицу) ?
Кредитно потребительский кооператив
Какие штрафы грозят за выдачу займа не пайщику?

Ответ:

Нет, кредитный потребительский кооператив не может выдавать заем не пайщику. За данное нарушение может грозить штраф по статье 15.38 КоАП РФ.

Кредитный кооператив не вправе...

проценты по займу

Вопрос:

ООО получило заем у ИП. В договоре займа написано, что проценты оплачиваются в день возврата займа. А как правильно начислять проценты, чтобы они уменьшали облагаемую базу по налогу на прибыль у ООО и увеличивали доход у ИП: ежемесячно? Или дату начисления процентов можно указать в договоре и для расчета налогов учитывать % как указано в договоре, например указать в договоре, что датой оплаты и начисления процентов является дата возврата займа? Во...

Договор займа

Вопрос:

Действующая организация ООО на ОСНО перечисляет по договору займа сумму денег вновь открывшейся организации тоже ООО на ОСНО (деятельность по которой пока не планируется) на расходы банковских услуг (отчетность по вновь открытой организации будет нолевая (услуги банка тоже не будут показаны). Как отразить в действующей организации этот займ? И по какой строке декларации по налогу на прибыль будет проходить?

...
Учет заимодавцем расчетов по договору денежного займа

Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заимодавцу нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.

При выдаче денежного займа организация-заимодавец должна...

Налоговые последствия выплат резидентом нерезиденту

Вопрос:

Какие возникают налоговые последствия при выплате резидентом нерезиденту процентов по договору займа?

Уточняющие вопросы эксперта:

1. Кто в данном вопросе подразумевается под резидентом: организация или индивидуальный предприниматель?

2. Кто в данном вопросе подразумевается нерезидентом: гражданин или организация?
О нерезиденте какой страны идет речь?

...

Беспроцентный займ от учредителя

Вопрос:

Учредитель (50 % доли в уставном капитале) внес в кассу по договорам беспроцентного займа по 1 млн. рублей на развитие бизнеса. Договора займа: беспроцентные, срок возврата - по требованию (в течении 30 календарных дней после уведомления о возврате). Один договор от 2012 года , уже более 3- х лет, Другой от 2014 года. Какие налоговые риски возникают у организации? Могут ли признать незаконное обогащение, от беспроцентных займов? Возникает у о...

Учет кредитором прощения долга

Учитывать прощение долга организации-кредитору нужно в зависимости от основания его возникновения, мотивов прощения долга, статуса должника, а также от применяемой системы налогообложения.

Так,p1 прощение долга организация-кредитор должна:
–...

Учет расчетов по договору займа в натуральной форме

Как и при выдаче денежного займа , учитывать расчеты по договору займа в натуральной форме организации-заимодавцу нужно в зависимост...

Займ в иностранной валюте

Вопрос:

Фирма взяла займ в иностранной валюте у фирмы, не у банка в 2006 г., ни разу не оплачивался. Может ли займ списаться в связи исковой давности?

Ответ:

Может списаться, если срок исковой давности действительно истек. А это зависит, в том числе, от условий договора займа, а также от того, прерывался ли срок давности.

Сумму долга по договору займа, срок взыс...

Учет заимодавцем расчетов по договору займа

Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заимодавцу нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.

При выдаче денежного займа организация-заимодавец должна...

Учет заемщиком расчетов по договору займа в натуральной форме

Как и по договору денежного займа , учитывать расчеты по договору займа в натуральной форме организации-заемщику нужно в зависимости о...

Учет заемщиком расчетов по договору займа
ф

Учитывать расчеты по договору денежного займа организации-заемщику нужно в зависимости от проводимой в рамках договора операции, а также от применяемой системы налогообложения.

При получении денежного займа организация-заемщик должна...

Проценты по кредиту

Вопрос:

Процент по взятым займам у учредителя (Иностранная компания) с 2006г. был 4%, а теперь в силу тяжелого положения компании стал 1,75% с 2014г. А в отчетности за 2014 год ошибочно начисляли как 4%. Подскажите, как правильнее внести изменения? 2014-ым годом или можно в 2015 сторнировать? Тем более, что в отчетности по прибыли они вообще не фигурировали, т.к. и так убытки. Только повлияет на баланс. А на сколько я знаю, баланс не пересдается, по проше...

Списание организацией безнадежной кредиторской задолженности

Учет списания безнадежной кредиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от оснований возникновения и применяемой организацией системы налогообложения.

Безнадежной является такая кредиторская задолженность организации, которую она не погасила в установленные сроки, не собирается или не имеет возможности погашать ее и при этом у кредитора нет в...

Списание долгов, нереальных ко взысканию

Учет списания безнадежной дебиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от того, кто производит списание (организация или индивидуальный предприниматель), и от применяемой системы налогообложения.

При наличии безнадежной дебиторской задолженности и других долгов, нереальных для взыскания, организация должна списать их в бухучете. Это нужно дел...

Беспроцентный займ

Вопрос:

Если ИП на УСН 6% получает беспроцентный займ (или займ с процентами по ставке всего 1%) от ООО на ОСН, будет ли это являться материальной выгодой для ИП? Если да, то какие налоги и в каком размере должен будет заплатить в бюджет ИП на УСН?

Ответ:

Будет являться материальной выгодой, которая облагается НДФЛ по ставке 35 процентов. При этом по общему правилу НДФЛ должна у...

Начисление пеней по задолженности

Вопрос:
Как будет правильнее начисление пеней на образовавшуюся задолженность, если платежи должны были быть ежемесячные! 1.Способ: начислять пени ежемесячно, в т.ч. и на сумму задолженности за предыдущий месяц т.е.нарастающим... Не будет ли начисление пеней в двойном размере если брать задолженность и за предыдущий месяц?

2. Способ: начислять пени только за отдельные месяца. не принимая во внимание , что за предыдущие м...

Займ от физлица наличными в кассу

Вопрос:

Нарушим ли мы кассовую дисциплину, если полученный от физического лица займ не внесем на расчетный счет, а выдадим зарплату ?


Ответ:

Нарушите.

Организация (индивидуальный предприниматель) может расходовать наличные денежные средства на цели, ограниченный перечень которых приведен в...

Займ в иностранной валюте юр.лицу

Вопрос:

Может ли нерезидент физическое лицо выдать займ в иностранной валюте юридическому лицу?

Ответ:

Может выдать при условии использования счета в уполномоченном банке.

При предоставлении российской организации физическим лицом-нерезидентом РФ займа (в иностранной валюте или в рублях) осуществляются валютные операции, расчеты при которых должны производиться ч...

Проценты по займам

Вопрос:

В холдинге с одним учредителем одно ООО предоставило долгосрочный беспроцентный займ в 2013 году другому ООО. Какие есть налоговые риски, что будет начислена выгода и в каком размере, с какого периода? Нужно ли беспроцентный займ изменить на процентный (через доп.соглашение)? И какой минимальный процент займа нужно указывать в договоре, чтобы не было рисков доначисления?

Отв...

Налогообложение прощенного договора займа

Вопрос:
ООО на основном режиме предоставило своему директору и одновременно учредителю займ со ставкой 6% годовых. По истечении 3/4 срока стало очевидным, что займ и проценты по нему ООО не получит. Директор предлагает по окончании срока договора оформить договор прощения долга. Какие налоги в этом случае должно оплатить ООО (проценты по выданному займу начисляются ежемесячно ) и директор-учредитель как физическое лицо?
Директор одновременн...

Деньги от учредителя в виде процентного займа

Вопрос:

Хотел бы уточнить как правильно проводить в БУ и НУ поступающие деньги от учредителя в качестве финансовой помощи - процентного займа. Какой процент правильней выбрать? Как списать выплаты по таким процентам.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:

– ор...

Займ физическому лицу

Вопрос:

АО "Луч" по договору займа с физ. Петровым,под 11% годовых, должен выдать заем Петрову, Петров пишет финансовое распоряжение на имя АО "Луч", с просьбой перечислить деньги на ООО "Урал", какие проводки по займу и какие контрагенты в 1С?

Ответ:


Проводки нужно сделать в общем порядке (как по обычному процентному займу). Контрагентом должен быть Петров (поскольку с ООО «Урал»...

Минимальный процент для займа

Вопрос:

ИП на УСН 6% после уплаты налога УСН имеет в распоряжении денежные средства.
Под какой минимальный процент он может занять свободные денежные средства организации ?

Ответ:

Гражданское законодательство не содержит ограничений в размере процентов по договору займа, если стороны решили установить размер процентов в договоре займа. При этом ограничений нет ни по минимальному, ни по максимальн...

Беспроцентный займ ИП

Вопрос:

ИП на УСН 6% после уплаты налога УСН имеет в распоряжении денежные средства.
Под какой минимальный процент он может занять свободные денежные средства организации ?

Как налоговая инспекция отнесется к безвозмездному договору как по отношении к ИП , так и к организации принявшей беспроцентный займ?

Ответ:

Гражданское законодательство не содержит ограничений в размере процентов по...