Если вы применяете УСН, то освобождены от НДС. Это значит, что вы:
- Не начисляете этот налог на свои товары и услуги.
- Не принимаете НДС к вычету, когда сами покупаете товары и услуги.
- Не выставляете счета-фактуры своим клиентам.
В то же время, закон не запрещает вам будучи на УСН выписывать счета-фактуры. В этом материале коротко расскажем, когда это бывает нужно и что вам за это будет.
Счет-фактура без выделенного НДС
Такой документ у вас могут затребовать покупатели на ОСНО. Вы не обязаны его оформлять, но, если не хотите портить отношения с контрагентом, смело можете выставить счет-фактуру на сумму товаров и услуг с пометкой «Без НДС». Это вам ничем не грозит.
Что будет, если будучи на УСН, выставить счет-фактуру с выделенным НДС
Если вы сделаете это, то должны будете выделенную сумму НДС заплатить в бюджет. И то, что вы применяете УСН и не являетесь плательщиком НДС вам никак в этой ситуации не поможет. Но принять к вычету НДС от поставщиков вы все равно не сможете.Кроме того, по итогам квартала, в котором выставили документ с НДС, нужно будет сдать еще декларацию по этому налогу.
Воспользуйтесь онлайн-сервисом для выставления счетов и формирования документов
Получить доступКогда на УСН все же нужно выставлять счета-фактуры с НДС
Если вы посредник и от своего имени реализуете товары (работы, услуги) принципалов (комитентов) – плательщиков НДС, то даже на УСН должны выставлять счета-фактуры по таким операциям и вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Но при этом вы не должны вести книгу покупок и книгу продаж, платить НДС и сдавать декларацию.
Кроме того, документ с выделенным налогом ООО и ИП на УСН должны выставлять в ситуациях, когда даже несмотря на освобождение должны платить НДС:
- при импорте товаров;
- по договорам простого товарищества;
- по операциям, где упрощенец признается налоговым агентом (например, при аренде госимущества).
Для составления отчетности нужно выполнить несколько простых шагов с подсказками. Составленный отчет сразу же можно отправить в инспекцию через интернет.
Что делать со счетами-фактурами от контрагентов
Когда контрагент – плательщик НДС выставляет вам документ с выделенным налогом, это вам ничем не грозит. Это налог контрагента, а не ваш. Вы оплачиваете всю сумму, включая НДС, и включаете ее в расходы (если применяете УСН «Доходы минус расходы»).
Как видите, даже на УСН иногда нужно выставлять счета-фактуры и платить НДС.
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Получить доступ
