Интернет-бухгалтерия для ООО и ИП на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.

Срок уплаты налогов по УСН

Три авансовых платежа и один годовой – вот обязанности бизнесменов на УСН.

В этой статье поговорим о сроках уплаты УСН за 2017 год.

 

Авансовые платежи


Их перечисляют до 25 числа после окончания квартала:

- 25 апреля;
- 25 июля;
- 25 октября.

По закону, если 25 число приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на следующий рабочий.

В апреле, июле и октябре 2017 и 2018 года таких совпадений нет, поэтому даты остаются прежними.

Сроки по авансам одинаковые и для предприятий, и для индивидуальных предпринимателей.

Из авансов можно вычитать уже оплаченные страховые взносы.

Если они покроют рассчитанную сумму аванса, то больше в этом квартале ничего платить не надо.


 

Срок уплаты УСН за 2017 год


Предприниматели и организации перечисляют годовой налог в те же даты, которые предусмотрены для подачи декларации:

- индивидуальные предприниматели – до 30 апреля;
- юридические лица – до 31 марта.

В 2018 году 31 марта придется на субботу, а значит последний день годового платежа за 2017 год для предприятий переносится на понедельник 2 апреля 2018 года.

30 апреля 2018 года – рабочий понедельник, для ИП переноса не будет.

Имейте в виду, что на перенос даты влияют не только федеральные, но праздничные выходные, установленные законами субъектов РФ.
 


Когда платить налоги УСН при прекращении деятельности


Обратимся за подсказкой к статье 346.23 Налогового Кодекса.

Там говорится, что декларацию нужно подать до 25 числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором была прекращена деятельность.

Соответственно, в бюджет надо заплатить тогда же.

Допустим, предприниматель подал уведомление о прекращении деятельности на упрощенке в июле.

Заплатить ему необходимо до 25 августа.

Когда платить налоги ИП и ООО на УСН, а также сдавать отчетность, подскажет наш налоговый календарь. Упрощенцы платят не только единый налог.

Есть еще страховые взносы, платежи и отчеты за работников, торговый сбор.

Все это мы собрали в календаре, чтобы вы ничего не забыли.



Какой день считать датой исполнения обязательства


Срок уплаты налога по УСНО для предпринимателя – 30 апреля, и допустим, что 30-го же апреля он принес платежное поручение в банк.

Оштрафуют ли его, если деньги упадут на счет в налоговой на день или два позже?

Нет, если на расчетном счете предпринимателя была нужная сумма.

Если же денег на счету недостаточно, то банк не сможет исполнить поручение, и предпринимателя ждет штраф за несвоевременную уплату.

Если платить наличными через кассу, то днем исполнения обязательства будет считаться дата внесения денег.


 

Можно ли перенести срок уплаты аванса или налога по УСН


Можно, но в строго определенных случаях. Они перечислены в статье 64 Налогового Кодекса.

В частности, отсрочку или рассрочку могут получить организации, которые:

- понесли ущерб в результате стихийного бедствия;
- не получили вовремя ассигнования из бюджета;
- рискуют обанкротиться, если выплатят сумму налога единовременно;
- занимаются реализацией сезонного товара.

В первых двух случаях проценты за перенесение срока оплаты налога УСН не начисляются, в остальных – начисляются, исходя из ½ ставки рефинансирования.

В любом случае воспользоваться этой возможностью можно только на сумму, не превышающую стоимость чистых активов организации.

Исключение – задержка ассигнований из бюджета.

Отсрочку можно поучить на период до года, а в части налогов, которые поступают в федеральный бюджет – до трех лет.

Для получения нужно подать заявление в ИФНС и приложить к нему документы, перечисленные в п.5 статьи 64 НК РФ.


 

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно
Санкции за нарушение сроков и порядка уплаты УСН


За несвоевременную уплату аванса штраф не полагается, начисляются только пени из расчета 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день.

С 1 октября 2017 года неплательщики в статусе юридического лица будут платить больше, если опоздают с перечислением более, чем на месяц.

С 31 дня задержки пени будут считаться, исходя уже из 1/150 ставки рефинансирования.

За неуплату годового налога ИФНС помимо пени выпишет штраф в размере 20% от суммы долга, а если докажет, что не заплатили умышленно, то 40%.

Кстати, если налогоплательщик нарушил срок уплаты УСН для ООО или ИП, но все же погасил долг до того, как инспекторы обнаружили недоимку и наложили санкции, то штрафа не будет, но пени останутся.

В пункте 1 статьи 112 НК РФ есть список смягчающих обстоятельств, при которых налоговики могут снизить штраф минимум вдвое.

Это тяжелое материальное положение, личные и семейные обстоятельства и т.д.

Разумеется, эти обстоятельства надо суметь доказать.

Например, представить справку из больницы о проведенной операции или документ, подтверждающий необходимость срочного выезда за границу.

Будет ли это оправданием, решат налоговая и суд.

Еще одно неприятное последствие нарушения срока оплаты УСН за год – блокировка расчетного счета.

Обнаружив недоимку, инспекция выпишет требование с указанием суммы, которое направит должнику.

Если через 8 дней это требование не будет исполнено, ИФНС арестует счет ровно на сумму долга.

Снять арест можно будет только после того, как недоимка будет погашена, а в налоговую направлено заявление о разблокировке.

О других нарушениях и последствиях читайте в нашей статье «Топ 10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».

Если ничего не нарушать и работать по закону, упрощенка была и остается оптимальным вариантом для большинства бизнесменов.

Подробнее о преимуществах этой системы мы рассказываем в статье «Почему для ИП лучшее решение – УСН».

При любом режиме налогообложения интернет-бухгалтерия «Мое дело» станет надежным помощником, который сэкономит время, нервы и деньги. Наши пользователи избавлены от необходимости:

- самостоятельно заполнять декларации и другие отчеты – электронный мастер сам поставляет значения и реквизиты в нужные поля;

- отслеживать сроки уплаты налогов и представления отчетности – персональный налоговый календарь напоминает о том, что нужно сделать в ближайшее время;

- тратить время на перечисление денег – платежные документы заполняются автоматически, а средства переводятся получателям в один клик;

- искать бланки в интернете – все, что может понадобиться, есть в нашей базе.

Это еще не все.

Подключитесь, чтобы попробовать множество других полезных фишек сервиса «Мое дело».
 

Узнать подробнее про:

Интернет- бухгалтерия "Моё дело".
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.