Интернет-бухгалтерия для ООО и ИП на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.

УСН (упрощённое налогообложение)


Сокращенная налоговая нагрузка, простота ведения учета и отчетности – все это преимущества УСН, за которые российские бизнесмены так полюбили упрощенку. Количество ИП и малых предприятий, работающих по этому спецрежиму, исчисляется миллионами. И это не преувеличение.
 

Кто может претендовать на упрощенное налогообложение в 2017 году?


Это индивидуальные предприниматели и компании, у которых:

- число работников не больше 100;
- доход за год меньше 150 млн.руб.;
- остаточная стоимость основных средств в течение года не превысила отметку в 150 млн.руб.;
- доля участия юрлиц в УК 25% и ниже;
- нет филиалов.

Для предпринимателей последние два пункта не актуальны.

Поблажки в налогообложении, которые получают ИП и организации, перейдя на УСН – это освобождение от налогов:

- на прибыль для ООО;
- на доходы физических лиц для ИП;
- на имущество (кроме объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости);
- на добавленную стоимость (кроме операций по импорту, выполнения договоров простого товарищества или доверительного управления).Вместо этого платится один единый налог.
Подробно особенности применения этого спецрежима расписаны в главе 26.2 НК «Упрощенная система налогообложения»
 

Ставки


Если вы тоже решили присоединиться к миллионам и выбрать налогообложение УСН, надо определиться с объектом, с которого будете платить налог.

Есть два варианта:
Облагаются все поступления по ставке 6%.
Облагается разница между доходами и подтвержденными расходами по ставке 15%.

Какой объект выбрать – решать вам, но имейте в виду, что второй вариант становится выгодным только когда доля расходов в общей сумме выручки переваливает за 60%.

Ставки 6% и 15% максимально возможные. Местные власти могут ввести льготы для некоторых видов деятельности и установить пониженные ставки:

от 1 до 6% на доходы;
от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами.
 

Сроки платежей


Налоговый период для упрощенной системы налогов – календарный год, но каждый квартал необходимо перечислять авансовые платежи. Сроки – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября. Итоговый платеж ООО перечисляют до 31 марта после окончания года, индивидуальные предприниматели до 30 апреля. Воспользуйтесь налоговым календарем для УСН, чтобы ничего не пропустить.
 

Санкции за нарушение сроков оплаты


Gени - 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки уплаты аванса или самого налога. С 01.10.2017 года санкции для организаций ужесточаются – начиная с 31 дня просрочки, ставка увеличивается вдвое – до 1/150.

Iтраф 20% от суммы неоплаченного налога (авансов это не касается). Если сочтут, что просрочка допущена умышленно, то 40%. 
 

Отчетность


Один раз в год нужно заполнить и сдать декларацию. Срок для организаций – 31 марта, ИП – 30 апреля.
Кроме этого нужно сформировать книгу учета доходов и расходов, прошить ее, подписать, и хранить у себя. Инспекция ФНС может затребовать КУДиР в любой момент для проверки, поэтому этим моментом лучше не пренебрегать.

Упрощенка не освобождает организации от бухучета и сдачи бухгалтерской отчетности. Правда ООО на УСН подпадают под ограничения, установленные для малых предприятий, а поэтому могут вести упрощенный бухучет и сдавать только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Не забывайте и об отчетах, обязательных для работодателей, если у вас есть хоть один наемный работник. В этом плане упрощенка ничего не упрощает.
 

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно

Нулевые декларации


Если бизнес по каким-то причинам пришлось приостановить и в отчетном периоде не было поступлений – налог платить не надо. Налогообложение ИП и ООО система упрощенная при отсутствии выручки не предполагает, в отличие от ЕНВД или ПСН. Все, что требуется в этом случае – сдавать нулевую отчетность в те же сроки, что и обычную.
 

Минимальный налог


Это понятие действует только для объекта «Доходы минус расходы».

Суть в том, что параллельно с налогом, рассчитанным обычным способом, надо рассчитать минимальный – 1% от выручки.  И если он окажется больше, в бюджет необходимо перечислить именно его. Таким образом, бизнесмены, применяющие вариант УСН 15%, платят даже тогда, когда затраты больше выручки и в итоге нет прибыли.

Пример:

Выручка фирмы «Зет» за год 5 млн.руб., расходы 4,8 млн.руб.

Сумма по обычной ставке составит 30 тыс.руб. ((5 млн. – 4,8 млн.)*15%).

Минимальный налог: 50 тыс.руб. (5 млн.*1%).

Сумма минимального налога больше, значит, в бюджет перечисляется 50 тыс.руб., а не 20 тыс.руб.

Утешением для фирмы «Зет» будет то, что переплаченные 30 тысяч в следующем году можно будет включить в расходы.
 

Совмещение с другими режимами


Упрощенка прекрасно уживается с ЕНВД и ПСН, но ни при каких обстоятельствах не может сосуществовать с ОСНО.
 

Срок перехода на УСН


Новоиспеченные предприниматель или организация смогут перейти на упрощенную систему налогообложения сразу – им на это дается 30 дней после регистрации. Тем, кто не успел, как и тем, кто уже работает и использует другой режим, придется ждать нового года. Нужно будет отправить в свою инспекцию ФНС уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1 не позже 31 декабря текущего года. С 2018 года смогут перейти на упрощенку те, у кого в 2017 году не превышены лимиты по выручке, стоимости основных средств и количеству работников.

Интернет-бухгалтерия «Мое Дело» настроена так, чтобы работа с УСН, и так простая, стала еще проще: 

- отчеты заполняются поэтапно, нужные значения сами подставляются в нужные поля. Все, что от вас нужно – подтвердить их правильность, и в один клик отправить получателю;
- налоговый календарь предупреждает о приближении даты сдачи отчета или платежа; 
- суммы налоговых платежей рассчитываются автоматически;
- расчеты с бюджетом производятся прямо из личного кабинета благодаря интеграции с банками и платежными системами.
- эксперты сервиса «Мое Дело» консультируют по любому вопросу налогообложения на упрощенке.

Узнать подробнее про:

Интернет- бухгалтерия "Моё дело".
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.