Страховые взносы в ПФР для ИП в 2018 году

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за II квартал 2018 года

Налог ЕНВД за II квартал 2018 года

Фиксированные взносы за III квартал 2018 года

Если налоги предприниматель должен платить только тогда, когда у него появляются доходы, то платить страховые взносы в ПФР ИП должны уже по факту своего существования. Точнее, уже не напрямую в ПФР, а в налоговую инспекцию, т.к. с 2017 года администрирование этих платежей вернули в ФНС.

Приятного мало, но закон есть закон, и в этой статье мы подробно расскажем, когда и в каком размере должен делать взносы индивидуальный предприниматель, а также как с их помощью сэкономить на налогах.


Фиксированные взносы в ПФР ИП в 2018 году

Это фиксированная сумма, которая не зависит от размера доходов. До 2018 года ее рассчитывали исходя из МРОТ, а теперь просто установили определенную сумму, которую каждый год будут индексировать.

В течение 2018 года каждый индивидуальный предприниматель должен заплатить в налоговую инспекцию за себя 32 385 рублей, из них 26 545 на пенсионное страхование, 5 840 на медицинское.

Крайний срок платежа – 31 декабря.

Эту сумму можно перечислить единовременно или частями. Удобнее это делать поквартально равными частями, чтобы потом уменьшить УСН, ЕНВД или НДФЛ. Подробнее об этом чуть ниже.


Когда можно не платить

Перечень таких ситуаций приведен в пункте 7 статьи 430 НК РФ.

Это уход за ребенком до полутора лет, военная служба, уход за инвалидом, проживание с супругом-дипломатом за границей или с супругом-военнослужащим в местах, где невозможно вести деятельность. Для того, чтобы получить освобождение, нужно отнести в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы.

Освобождение действует только в том случае, если предприниматель не вел бизнес. Если деятельность велась, даже при наличии перечисленных факторов платить он обязан в общем порядке.


Дополнительные взносы

Их платят те предприниматели, которым посчастливилось в течение года заработать больше 300 тысяч рублей. С той суммы, которая превышает 300 тысяч, нужно дополнительно перечислить в бюджет 1%.

Обратите внимание, что с 2018 года срок перечисления дополнительных взносов продлили до 1 июля следующего после отчетного года. Раньше это нужно было делать до 1 апреля.

База для расчета доп.взносов зависит от системы налогообложения:

1. На ОСНО берутся доходы за минусом расходов.
2. На УСН «Доходы» - вся выручка.
3. На ЕНВД и ПСН – не фактический, а потенциально возможный доход, с которого рассчитывается налог. 

А вот как считать, если применяется УСН «Доходы минус расходы» до сих пор непонятно. По логике и справедливости считать нужно так же, как при ОСНО, то есть вычислять 1% с разницы между выручкой и расходами. Однако позиция Минфина и Верховного суда по этому вопросу расходятся. Минфин считает, что брать нужно всю выручку целиком, а судебная практика говорит в пользу налогоплательщиков. Безопаснее пока отчислять 1% со всей выручки.


Как уменьшить налоги за счет взносов

За счет платежей на пенсионное и медицинское страхование – и фиксированных, и дополнительных, можно уменьшить рассчитанный налог или авансовый платеж:

1. На ОСНО и УСН «Доходы минус расходы» уплаченные взносы включают в состав расходов и тем самым уменьшают налогооблагаемую базу.

2. На ЕНВД и УСН «Доходы» взносы вычитают из рассчитанного налога. Так, если сумма взносов окажется больше, чем налог, предпринимателю и вовсе не нужно будет ничего отчислять в бюджет, при условии, что у него нет работников. Если работники есть, то налог можно уменьшить только до 50%, т.е. половину нужно будет заплатить в любом случае.

Если предприниматель применяет патентную систему налогообложения, то сократить стоимость патента за счет страховых платежей он не сможет.

Помните – уменьшить налог можно только на те взносы, которые уже перечислены. Вот почему в начале этой статьи мы советовали платить их поквартально.

Например, вы применяете УСН «Доходы» и в первом квартале заработали 150 тысяч рублей. В марте вы внесли страховой платеж на 10 тысяч. Заплатить с доходов вы должны 150 х 6% = 9 тыс.руб. Аванс за первый квартал полностью перекрыл страховой платеж, поэтому по итогам трех месяцев в бюджет вы больше ничего не должны.

Если не будете платить в течение года и весь страховой платеж перечислите разом в декабре, то на УСН вы сможете вычесть страховые отчисления полностью из годового налога (тогда с учетом уже выплаченных авансов может образоваться переплата по УСН, которую можно зачесть), а вот на ЕНВД сможете сделать вычет только в пределах налога за 4 квартал, остальное пропадет. Поэтому на ЕНВД особенно важно делать отчисления поквартально.

Пример:

ИП без работников на ЕНВД платил в течение года каждый квартал налог на сумму 15 тысяч рублей, а страховые взносы перечислил только в 4 квартале – все 32 385 руб. одним платежом. Тогда в 4 квартале платить он ничего не должен, т.к. 32 385 рублей перекрывают 15 000, но остаток сгорает, ведь ЕНВД за первые 3 квартала уже уплачен, декларации сданы, и ничего вернуть нельзя. А вот если бы эти 32 385 рублей ИП распределил по кварталам и платил бы каждый квартал по 8 096 руб., налог бы каждый раз составлял 15 000 – 8 096 = 6 904 руб.


Что платит ИП с работниками

Если у предпринимателя есть наемные сотрудники, то помимо отчислений за себя, он должен платить еще и за работников с начисленной заработной платы.

Ставки в 2018 году такие:

• 22% - пенсионное страхование;
• 5,1% - медиинское страхование;
• 2,9% - социальное страхование.

Все это перечисляется в ИФНС до 15 числа после месяца начисления зарплаты.

Есть еще отчисления в ФСС на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Ставка зависит от класса опасности бизнеса и колеблется от 0,2 до 8,5%.

В сервисе «Моё дело» вы сможете рассчитать взносы в ПФР для ИП за себя и работников, сформировать документ на оплату и перечислить деньги в бюджет.
 
Персональный налоговый календарь напомнит вам о сроках платежей, и вы ничего не упустите.

Попробуйте прямо сейчас, для этого нужно только зарегистрироваться.
 

 

Узнать подробнее про:

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!