С 2026 года ставка НДС вырастет с 20 до 22%. Это увеличит себестоимость, снизит маржу и вынудит бизнес пересматривать цены. Особенно остро рост налога почувствуют компании с низкой наценкой — розница, производство, логистика. Разбираемся, как пересчитать цены, удержать прибыль и подготовиться к новым правилам.
Как повышение НДС до 22% влияет на маржинальность бизнеса
Рост НДС напрямую снижает чистую прибыль, если цены остаются прежними. При ставке 22% доля налога в ценообразовании увеличивается, а рентабельность падает на 2–3 пункта.
При фиксированной цене на товар предприятие «теряет» часть прибыли, уплачивая больший НДС. На ОСН налог отражается в выручке — маржа сокращается.
Компании на УСН освобождены от НДС, но страдают из-за роста закупочных цен у поставщиков.
Наибольшие риски — в сфере B2C, где повышение цены заметно для потребителя.
Пример расчёта:
- Товар стоит 1000 ₽ без НДС.
- При 20% цена с налогом = 1 200 ₽.
- При 22% — 1 220 ₽.
Если цену не менять, бизнес теряет 20 ₽ маржи на каждую единицу.
Как рассчитать новую маржу после повышения НДС
Чтобы оценить реальное влияние ставки 22%, рассчитайте чистую прибыль с учётом всех налогов и себестоимости — по новой формуле маржи.
Формула: Маржа = (Цена – Себестоимость – НДС) / Выручка × 100%.
Пример:
- Выручка 10 млн ₽, себестоимость 7 млн ₽, ставка НДС 22%.
- Маржа = (10 – 7 – 2,2) / 10 × 100 = 8%.
- До реформы при 20% НДС она составляла 10%.
Разница в 2 п.п. — это −20% к чистой прибыли. Без корректировки цен компания рискует потерять устойчивость.
Как пересмотреть цены и избежать падения спроса
Переложить рост НДС на клиента — самое простое, но не всегда безопасное решение. Главное — понимать, где цена эластична, а где — нет.
Практические шаги:
- Разделите товары по эластичности спроса.
- Для основных позиций используйте умеренное повышение (+1–1,5%).
- Для нишевых и уникальных — возможен полный перенос НДС.
- Учитывайте психологические пороги (цена 999 ₽ vs 1020 ₽).
Как оптимизировать налоговую нагрузку и издержки
НДС 22% — повод проверить структуру расходов и договоров. Оптимизация затрат способна компенсировать рост налога без увеличения цен.
Пошагово:
- Пересмотрите договоры: кто платит НДС, поставщик или покупатель.
- Сократите аренду и логистику через аутсорсинг.
- Проверьте возможность остаться на УСН или перейти на АУСН.
- Оптимизируйте складские остатки и оборотные средства.
Стоит ли переходить на АУСН или другой режим в 2026 году
АУСН — вариант для микробизнеса, который не платит НДС и ведёт учёт автоматически. При обороте до 60 млн ₽ это способ сохранить простую налоговую модель.
Сравнение:
| Режим | НДС | Лимит выручки | Плюсы | Минусы |
|---|---|---|---|---|
| ОСН | 22% | нет | полный вычет НДС | сложный учёт |
| УСН | нет | 20 млн ₽ (с 2026) | меньше отчётности | лимит падает |
| 5% | с 20 млн ₽ до 250 млн ₽ | меньше ставка налога | сдача декларации, нет вычетов НДС | |
| 7% | с 250 млн ₽ до 490,5 млн ₽ (с 2026 с учётом дефлятора) | меньше ставка налога | сдача декларации, нет вычетов НДС | |
| АУСН | нет | 60 млн ₽ | автоматизация | не все регионы, численность до 5 чел. |
Если бизнес малый и работает через уполномоченный банк, АУСН помогает избежать роста налоговой нагрузки.
Как перестроить финансовое планирование и прогноз прибыли
Рост НДС требует новой модели бюджета — сценарного планирования и контроля маржи по месяцам.
Инструменты:
- Обновите план ДДС с учётом 22%.
- Смоделируйте три сценария: оптимистичный, базовый, пессимистичный.
- Учитывайте временной лаг между оплатой и уплатой НДС.
- Настройте дашборды маржинальности по каналам продаж.
Ещё спрашивают
Как рассчитать новую цену с учётом НДС 22%? Умножьте цену без налога на 1,22. Например, 1000 ₽ → 1220 ₽.
Можно ли не повышать цены и сохранить прибыль? Только при сокращении издержек или оптимизации налогов. Иначе маржа снизится.
Кого сильнее затронет рост НДС — розницу или услуги? Розницу — из-за жёсткой ценовой конкуренции. Услуги чаще гибче.
Как подготовить бухгалтерию к новой ставке? Обновите настройки учёта, проверяйте корректность ставок в счёт-фактурах и 1С.
Есть ли льготы при ставке 22%? Для социальных, образовательных и медицинских услуг льготы сохраняются.
Поможет ли АУСН избежать роста налоговой нагрузки? Да, если бизнес укладывается в лимиты и работает через банк-партнёр ФНС.
Как контролировать маржинальность после реформы? Используйте ежемесячный анализ прибыли по SKU и план-факт-отчёты.
