С 2026 года обновляются правила по НДФЛ. Меняются лимиты, уточняются льготы и вычеты — особенно по детским выплатам, матпомощи и продаже жилья. Поможем разобраться, какие изменения произойдут в обложении НДФЛ.
Главное про НДФЛ — 2026
- В 2026 году увеличивается необлагаемый лимит материальной помощи в связи с рождением ребенка — до 1 млн ₽.
- Большинство социальных пособий не облагаются налогом.
- Продажа жилья не облагается налогом — после 5 лет владения или 3 лет для наследства и дарения от близких остаются по-прежнему.
- Матпомощь до 4 000 ₽ и 50 000 ₽ (с 2026 года — 1 млн ₽) при рождении ребёнка не облагается НДФЛ.
- Имущественный вычет сохраняется: 2 млн ₽ — на покупку, 3 млн ₽ — по процентам на ипотеку.
- Декларацию 3-НДФЛ можно подать онлайн через Госуслуги или ФНС.
Что изменится в НДФЛ с 2026 года
С 1 января 2026 года вступают в силу поправки к налогообложению физических лиц. Основное — увеличение лимита необлагаемой материальной помощи в связи с рождением ребёнка.
Как изменятся лимиты по вычетам
На детей — 1 400 ₽ на первого ребенка, 2 800 ₽ на второго ребенка и 6 000 ₽ для третьего и далее ребёнка — остаются. На лечение, своё обучение, лекарства, фитнес — до 150 000 ₽ в год, на обучение детей — до 110 000 ₽. На проценты по ипотеке — 3 млн ₽, на покупку жилья — 2 млн ₽. В отношении вычетов изменения в 2026 году не планируются.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже имущества
Если квартира продана раньше 5 лет владения, НДФЛ нужно задекларировать. Меньший срок установлен для продажи жилья, полученного в порядке наследства, дарения от близких родственников, единственное жильё (3 года владения).
В рамках законопроекта о налоговой реформе — 2026 внесены поправки в НК РФ, что данный срок должен быть непрерывным. Минфин на своём сайте уточнил, что сам порядок останется прежним, а правки носят технический характер.
Какие «детские» выплаты не облагаются НДФЛ
Все федеральные и региональные пособия на детей освобождены от налога. Не облагаются также: ежемесячные выплаты до 18 лет, компенсации по уходу за детьми, субсидии на детсад и питание. Облагаются частично: подарки и бонусы от работодателя (если стоимость превышает 4 000 ₽ в год), а также корпоративные выплаты не по закону, а по внутренним приказам.
Когда детские выплаты нужно декларировать
Если деньги выплачивает не госорган, а компания или частное лицо — проверяйте источник. Любая дополнительная материальная помощь в связи с рождением ребёнка от работодателя облагается НДФЛ, если сумма более 50 000 ₽. С 2026 года необлагаемый лимит материальной помощи в связи с рождением ребёнка будет увеличен до 1 млн ₽. Это изменение уже утверждено Федеральным законом №227-ФЗ.
Облагается ли налогом материальная помощь
Матпомощь до 4 000 ₽ в год — без налога. Если выплата превышает лимит — разница облагается НДФЛ. При рождении ребёнка работодатель может выплатить до 50 000 ₽ без удержания налога (с 2026 года — до 1 млн ₽).
Освобождены от налога: помощь при ЧС, компенсации за лечение и похороны, выплаты членам семей погибших работников.
Как оформить матпомощь, чтобы не платить НДФЛ
Издайте приказ с формулировкой «в связи с рождением ребёнка» или «в результате ЧС». Укажите основание освобождения (ст. 217 НК РФ). Приложите заявление и подтверждающие документы.
Когда при продаже жилья НДФЛ не нужно платить
- Если владение жильём более 5 лет (или 3 года — для наследства, дарения, приватизации, единственного жилья) — налог платить не нужно.
- Имущественный вычет: 1 млн ₽ при продаже недвижимости или в сумме расходов, связанных с приобретением данного жилья.
Пример расчёта налога: квартира куплена за 4 млн ₽, продана через 4 года за 5 млн ₽. Вы имеете право на вычет в размере документально подтвержденных расходов. Налог с разницы: (5 млн − 4 млн)×13% = 130 000 ₽. Если жильё единственное — налог платить не нужно, т.к. по сроку 3 года уже прошло.
Если документов на покупку квартиры нет, то налог составит (5 млн – 1 млн) х 13% = 520 000 ₽.
Как получить и подтвердить налоговые вычеты
- Подайте 3-НДФЛ через Госуслуги или личный кабинет ФНС.
- Приложите справки о стоимости медицинских, образовательных, фитнес-услуг.
- Срок проверки — до 3 месяцев, но обычно ИФНС проверяет намного быстрее..
- Проверяйте статус в личном кабинете или на Госуслугах.
В 2026 году детские пособия, матпомощь и соцвыплаты в основном остаются без НДФЛ. Но чтобы не потерять льготы, проверяйте лимиты и подавайте декларацию вовремя.
Ещё спрашивают
Облагаются ли детские пособия НДФЛ в 2026 году?
Нет, все государственные детские выплаты освобождены от налога.
Нужно ли платить налог с матпомощи от работодателя?
Нет, если сумма до 4 000 ₽ в год или до 50 000 ₽ (с 2026 года — 1 млн ₽) при рождении ребёнка.
Когда детские выплаты облагаются НДФЛ?
Если их выплачивает не госорган, а работодатель.
Когда при продаже квартиры НДФЛ не нужно платить?
Если жильё в собственности более 5 лет или это единственное жильё, жильё, полученное по наследству или в порядке приватизации, то более 3 лет.
Как вернуть НДФЛ за покупку жилья?
Подайте 3-НДФЛ и приложите документы на покупку.
Что будет, если не подать 3-НДФЛ вовремя?
Для получения вычета декларацию 3-НДФЛ можно подавать за последние три года.
Как оформить матпомощь, чтобы избежать налога?
Нужно указать основание освобождения по ст. 217 НК РФ.
