База знаний

Преимущества патентной системы для ИП

Что такое «Моё дело»?
Cервис онлайн-бухгалтерии для предпринимателей.
Узнать подробнее
Устали заниматься бухгалтерией?
Попробовать Моё дело
6 способов снизить налоги в 2025 году
получите бесплатный pdf-гайд
Введите почту и телефон для получения гайда
Гайд будет отправлен вам на указанную почту. Благодарим за доверие!
E-mail
Телефон
Почему вам интересна тема бухгалтерии и налогов?
Всего один вопрос поможет нам делать контент более подходящим для вас.
Я — бухгалтер и веду учёт
Я — предприниматель, у меня бизнес
Я — студент, изучаю теорию
Я здесь случайно
Выберите один из предложенных вариантов
Подтвердить
Спасибо, что приняли участие в опросе!
Мы рады, что предприниматели интересуются нашими статьями. У нас есть предложения, которые помогут вам работать эффективнее.
Аутсорсинг бухгалтерии
ведём учёт правильно — за вас
Подробнее
Онлайн бухгалтерия
ведите учёт сами — без ошибок
Подробнее
Спасибо, что приняли участие в опросе!
Закрыть

Вести бизнес законно, но при этом не платить налогов и никуда не отчитываться — вот суть патентной системы налогообложения в двух словах. Звучит заманчиво, правда?

Читайте дальше, и узнаете подробнее о преимуществах этого спецрежима.

На патентной системе платёж в бюджет зависит не от реального дохода, а от потенциально возможного для этого вида деятельности. Размер потенциального дохода устанавливают субъекты РФ. Работать по патенту могут только индивидуальные предприниматели.

Зарегистрируйте бизнес с сервисом «Моё Дело»
Полностью онлайн без посещения налоговой
Зарегистрировать бизнес
БД

Преимущества ПСН

  1. Этот режим освобождает предпринимателя от уплаты НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.
  2. Всё, что нужно, чтобы работать — приобрести патент для ИП. Его стоимость заменяет налог, а значит до окончания срока действия в большинстве случаев в бюджет платить ничего не нужно. Даже если заработать намного больше потенциального дохода, от которого считалась стоимость. У этого преимущества есть и обратная сторона – можно заработать очень мало, и на цену патента это никак не повлияет.
  3. Оплачивать патент до 6 месяцев можно частями. Главное уложиться до последнего дня его действия. Если срок больше 6 месяцев, то треть нужно внести в течение 90 дней, а остальное до конца срока.
  4. Стоимость патента ИП может рассчитать самостоятельно на сайте ФНС.
  5. Патентная система — это единственный налоговый режим, по которому не предусмотрена сдача декларации в налоговую инспекцию. Купив один раз патент до конца срока его действия, предприниматель не должен отчитываться в ИФНС. Но вести и хранить Книгу учёта доходов всё-таки надо, для ПСН разработана специальная форма Книги. Это нужно, чтобы налоговая могла проконтролировать, не превышен ли лимит доходов и не утрачено ли право на применение ПСН. А вот расходы учитывать не нужно.
  6. Минимальный срок действия патента – месяц, а значит можно особо ничем не рискуя попробовать поработать на патентной системе для ИП короткий срок, чтобы оценить её преимущества и недостатки. Для того, чтобы отказаться от этого режима, не нужно будет ждать нового года, как в случае с другими режимами. Понравилось – покупаете патент ещё раз, не понравилось – не покупаете. Максимальный срок действия – год.
  7. ПСН можно совмещать с другими режимами налогообложения. Предприниматель может купить патент на один или несколько видов деятельности, а остальные оставить на другом режиме. Но при этом нужно будет вести раздельный учёт операций, заполнять разные варианты КУДиР и декларации.

В удобной таблице собрали для вас главную информацию про патент для ИП

Плюсы Минусы
Фиксированная сумма налога, низкая налоговая нагрузка Ограничения по видам деятельности, по рознице и общепиту — не более 150 кв.м.
Можно сотрудничать как с юридическими, так и с физлицами Не более 15 работников и доход не более 60 млн. руб. в год
Не нужно платить НДФЛ и НДС, торговый сбор Можно брать на работу, но нельзя привлекать по договору субподряда
Нет отчётности, но нужно вести книгу учёта доходов и расходов Нужно удерживать НДФЛ с зарплаты работников, платить взносы за работников и за себя, налог на имущество по кадастровой стоимости
Можно совмещать с другими системами налогообложения Необходимо вести раздельный учёт при совмещении с другими системами налогообложения
Срок патента — от 1 месяца до 1 года на выбор Налог придётся платить даже при убыточной деятельности
Рассрочка на оплату патента сроком действия от 6 до 12 месяцев
Патент можно уменьшать на сумму страховых взносов за себя и работников

У людей без опыта это вызывает множество трудностей, и неудивительно — тут и специалисту запутаться недолго. Вам поможет сервис «Моё дело», в котором вести раздельный учёт проще простого. Всё, что нужно – ставить галочки, к какому режиму относится та или иная операция, а система сама разнесет суммы, включит в расчёт того или иного налога, а также заполнит декларации и сформирует КУДиР.

Преимуществ и правда много, но прежде чем бежать за патентом, прочтите и о нюансах этой системы, которые могут охладить ваш пыл и заставить передумать:

Если на других режимах стоимость фиксированных и дополнительных страховых взносов за себя можно вычесть из налога или включить в расходы, то на стоимость патента эти взносы никак не влияют, так что нужно будет платить и то и другое в полном объёме. Часто именно из-за этого факта предприниматели выбирают другой режим.

Жёсткие ограничения

  • патентную систему можно применять только для определённых видов деятельности. Перечень этих видов содержится в статье 346.43 Налогового Кодекса. В основном это бытовые услуги и торговля в розницу;
  • наёмных работников не может быть больше 15, причём по всем видам деятельности, а не только на ПСН;
  • площадь торгового зала при розничной торговле или услугах общественного питания ограничивается 150 квадратными метрами;
  • ИП на ПСН может заработать не больше 60 млн. руб в год по всем применяемым патентам. Как только доходов становится больше, право на этот режим теряется.

Если вы решили, что этот режим вам подходит, дело за малым — заполняйте заявление на получение патента по форме 26.5-1 и отправляйте в налоговую. Скачать шаблон заявления, а также сформировать платёжку на оплату патента можно в сервисе «Моё дело». Просто зарегистрируйтесь – и начинайте работать прямо сейчас.

picture
Время — деньги. Не отвлекайтесь на самостоятельное ведение бухучёта.
Позвольте профессионалам «Моё Дело» освободить вас от рутинных задач с бухгалтерией и налогами. Посвятите своё время тому, что действительно важно.
Подробнее