По закону ИП может работать без расчётного счёта, но использовать личную карту для предпринимательской деятельности — не может (так решил Банк России). На практике вариантов всего два: работать только с наличными до 100 000 ₽ по одной сделке или открывать расчётный счёт. И пусть закон не требует этого, работать без счёта не получится.
Расчётный счёт не ограничивает предпринимателя: деньги на нём — это личные деньги, и с ними можно делать почти что угодно. Рассказываем подробнее ↓
Как безопасно вывести деньги ИП на личные нужды
Предприниматель может свободно распоряжаться деньгами на расчётном счёте. Дело в том, что по закону ИП — это физлицо, поэтому деньги на счёте фактически считаются личными. И наоборот, предприниматель может перевести свои личные деньги на расчётный счёт и потратить на нужды бизнеса.
Но некоторые нюансы тут всё же есть.
→ Налоги. Предприниматель может тратить все деньги со счёта, но налоги по своей системе налогообложения всё равно нужно заплатить в установленный срок. Если этого не сделать, сначала начислят пени и штрафы, затем могут приостановить операции по расчётному счёту и списать деньги принудительно.
→ Лимиты по тарифу. По закону лимитов на вывод денег у ИП нет, но банки устанавливают лимиты на перевод денег согласно тарифу. Если превысить лимит, придётся платить комиссию. Нередко размер комиссии сверх лимита такой, что деньги лучше придержать на счёте.
→ Закон о противодействии отмыванию денег. Как мы и говорили, ИП может делать с деньгами, что хочет, но банки всё равно следят за операциями из-за 115-ФЗ. Их можно понять: это требование закона и Банка России, который, если что-то будет не так, просто отзовёт лицензию.
Например, в течение года клиенты переводили предпринимателю за услуги в пределах 100 000 ₽, а тут на его счёт перевели 5 млн ₽, которые он сразу попытался вывести на личную карту. Банк подумал, что через счёт ИП кто-то отмывает деньги, и приостановил операцию до выяснения обязательств.
Если говорить кратко, банки смотрят, чтобы деньги были получены законным путём, поэтому любые существенные отклонения от привычных действий вызывают вопросы.
В целом же проблем с переводами нет. Достаточно сделать платёжку и указать «Перевод личных средств» или перевести по СБП или номеру карты — и деньги поступят на личный счёт.
Если платёж сомнительный, назначение платежа не поможет
И последнее — выводите деньги на личную карту. Если хотите подарить брату на свадьбу 100 000 ₽, лучше перевести их сначала себе, а затем — брату. Всё же это расчётный счёт ИП, и у банка и налоговой могут возникнуть вопросы, вдруг вы платите серую зарплату или ещё что.
Почему не нужно смешивать личные деньги и деньги компании
Предприниматели нередко смешивают личные расходы и деньги компании. Это происходит неспециально, просто так быстрее и удобнее: деньги под рукой, можно кидать их туда-сюда, тратить на то, что важнее прямо сейчас. Появляется путаница: становится трудно понять, сколько бизнес на самом деле зарабатывает, какие расходы относятся к компании, а какие — к личным тратам. В итоге сложнее контролировать финансы и замечать проблемы в бизнесе.
Разберём несколько частых ошибок и поделимся, как их не допустить.
❌ Брать деньги, когда понадобились. Предприниматели думают: это же мой бизнес, значит, можно взять немного денег на личные расходы. Кажется, что ничего страшного не произойдёт. Постепенно же становится трудно понять, сколько денег компания действительно заработала и сколько осталось на обязательные платежи. Из-за этого могут появляться кассовые разрывы — когда деньги вроде бы были, а в нужный момент их нет.
✅ Назначить «зарплату». Чтобы избежать неприятных ситуаций, нужно назначить себе «зарплату», и все личные расходы оплачивать из неё. По закону заключить трудовой договор с самим собой ИП не может, поэтому заработной платы в привычном понимании у него нет. Зато можно запланировать выплату на карту физлица, а деньги на счёте и в кассе использовать только для работы компании. Об этом мы ещё поговорим.
✸✸✸✸✸
❌ Закрывать проблемы бизнеса личными деньгами. Бывает и обратная ситуация. Например, срочно нужно заплатить поставщику или выдать зарплату сотрудникам, а денег на счёте не хватает. Тогда предприниматель использует деньги со своей личной карты. В этом нет ничего плохого.
Но такие вливания не должны быть просто переводом с личной карты на расчётный счёт, потому что со временем становится непонятно, сколько денег предприниматель уже вложил в бизнес. Из-за этого искажается финансовая картина — может сложиться ложное представление, что в бизнесе много денег, а это деньги собственника, при этом по основной деятельности их поступает недостаточно.
А ещё нужно задуматься, если переводы денег на счёт бизнеса становятся регулярными. Личные деньги просто закрывают финансовые дыры, а не решают проблемы.
✅ Оформлять заём. Перевод личных денег на расчётный счёт ИП лучше оформлять как заём. Для этого составляют простой договор и фиксируют сумму. После этого можно спокойно разобраться, почему бизнесу понадобились дополнительные деньги. Причины могут быть разными: выросли расходы, снизилась маржа, клиенты платят с отсрочкой, поэтому появилась дебиторская задолженность.
✸✸✸✸✸
❌ Оплачивать личные расходы с бизнес-карты. Иногда предприниматели оплачивают личные траты с карты компании, например, обед в ресторане записывают как ланч с бизнес-партнёрами. Представительские расходы действительно бывают, например встречи с клиентами. Но такие расходы нужно подтверждать чеками и другими первичными документами, а ещё фиксировать цель встречи и участников.
✅ Использовать для личных расходов карту физлица, а для расходов компании — бизнес-карту. Личные расходы лучше оплачивать с карты физлица, а бизнес-карту использовать только для расходов компании: оплаты поставщикам, сервисов, командировок и представительских расходов. Тогда в учёте не будет путаницы, и всегда понятно, на что именно бизнес тратит деньги.
✸✸✸✸✸
❌ Держать финансовые операции в голове. Пока бизнес небольшой, кажется, что операции можно держать в голове или записывать в тетрадь. Иногда предприниматели ведут простую таблицу: сколько денег пришло и сколько ушло. Когда операций становится больше, появляются поставки, выплаты сотрудникам и другие регулярные платежи, контролировать финансы становится намного сложнее.
✅ Наладить управленческий учёт. Даже базовый учёт помогает понять, сколько денег зарабатывает бизнес, какие расходы съедают прибыль и хватает ли средств на обязательные платежи. Обычно для этого считают доходы и расходы, следят за остатком денег и планируют будущие траты. Когда есть такая система, легче контролировать финансы и не смешивать деньги бизнеса с личными.
Как разделить личные расходы и деньги бизнеса
Главное правило — у компании и предпринимателя должны быть разные денежные потоки. Сделать это несложно.
→ Открыть отдельный счёт для бизнеса. Первое, что нужно сделать — открыть расчётный счёт для бизнеса. К нему можно привязать бизнес-карту, чтобы оплачивать небольшие расходы компании. Дальше следить, чтобы через этот счёт проходили все деньги бизнеса:
- поступления от клиентов;
- оплата поставщикам;
- аренда и лизинг;
- зарплаты и многое другое.
Когда все операции проходят через расчётный счёт и бизнес-карту, становится понятно, сколько денег компания заработала, сколько потратила и есть ли средства на развитие.
Если у бизнеса несколько направлений, можно открыть несколько расчётных счетов. Закон не ограничивает предпринимателей в количестве счетов, поэтому так можно разделить денежные потоки.
→ Назначить себе «зарплату». Чтобы не забирать деньги из бизнеса хаотично, предпринимателю нужно назначить себе фиксированную выплату. Так он сможет планировать личный бюджет и оплачивать расходы со своей карты физлица. Выплату устанавливают по-разному:
- фиксом;
- процентом от дохода;
- Фикс + проценты.
Но есть условие: выплата должна соотноситься с личными расходами и доходностью бизнеса, то есть быть реалистичной. Если поставить слишком мало, предприниматель всё равно продолжит вытаскивать деньги из компании, а если много — эта выплата может давить на бизнес, особенно в неудачные месяцы.
→ Определить стратегию распределения прибыли. Универсального правила здесь нет — всё зависит от стадии бизнеса, отрасли и целей собственника. Чаще всего чистую прибыль делят на несколько частей, например:
- 30% — фонд развития. Это деньги на маркетинг, покупку оборудования, запуск новых продуктов и расширение производства. Именно эти вложения помогают компании завтра стоить дороже, чем сегодня;
- 50% — фонд владельца, или дивиденды. Это деньги собственника бизнеса. Если предприниматель вообще не получает дивиденды, со временем может пропасть мотивация заниматься бизнесом;
- 20% — резервный фонд. Это подушка безопасности на случай кризисов, падения спроса, вне сезона или непредвиденных расходов.
Проценты могут быть другими. Например, на этапе стартапа большую часть прибыли часто направляют на развитие, а у стабильного бизнеса распределение может быть более сбалансированным: больше дивидендов и меньше инвестиций.
Главное — определиться со стратегией распределения прибыли, а не выводить деньги, как захочется.
→ Планировать деятельность. Чтобы понимать, когда и какую сумму можно будет безопасно вывести из бизнеса, используют управленческий учёт и несколько основных отчётов:
- БДР — бюджет доходов и расходов. Он показывает, сколько бизнес должен заработать и какие расходы планируются.
- БДДС — бюджет движения денежных средств. Этот отчёт показывает, когда деньги поступят, когда и на какие цели их нужно потратить.
- Платёжный календарь. В нём видно, когда должны прийти деньги от клиентов и когда нужно платить зарплату, аренду, налоги или поставщикам. А ещё календарь показывает кассовые разрывы, к которым можно заранее подготовиться: ускорить оплату от клиентов, перенести часть расходов или договориться об отсрочке. Тогда разрыва не будет, а значит, не придётся вливать личные деньги. Календарь обычно охватывает две ближайшие недели. Его собирают по БДДС с разбивкой по юрлицам, счетам и кассам, на основании уже выставленных счетов.
Без такого планирования дивиденды часто выводят на глаз, а это может привести к кассовым разрывам. Была такая история: владелец компании регулярно выводил себе крупные дивиденды — иногда по 1,5 млн ₽. Ему казалось, что денег на счёте достаточно, но когда внедрили управленческую отчётность, оказалось, что именно в эти месяцы не хватало денег на закупку материалов.
→ Не гонять деньги туда-сюда. Иногда предприниматели, когда срочно нужны деньги, переводят их с расчётного счёта на личную карту и обратно. Все эти передвижения нужно отражать в учёте:
- если предприниматель дал деньги бизнесу — это заём от предпринимателя;
- если бизнес вернул деньги — это погашение займа.
Поэтому проще изначально держать личные финансы и финансы бизнеса отдельно и фиксировать все операции.
Деньги ИП на личные нужды: кратко
- ИП может работать без расчётного счёта, но использовать личную карту для бизнеса нельзя. Поэтому на практике вариантов два: работать только с наличными до 100 000 ₽ по одной сделке или открыть расчётный счёт.
- Предприниматель может свободно распоряжаться деньгами на расчётном счёте. По закону ИП — это физлицо, поэтому деньги на счёте считаются его личными.
- У компании и предпринимателя должны быть разные денежные потоки. Это значит, что деньги бизнеса и личные деньги предпринимателя не смешиваются и используются отдельно.
Поможем сделать так, чтобы на счёте всегда были деньги
В статье мы говорили, что предприниматели часто смешивают личные деньги и деньги бизнеса. Так происходит просто потому, что нет удобной системы учёта. В итоге сложно понять, сколько бизнес зарабатывает, хватает ли денег на обязательные платежи и можно ли сейчас вывести деньги на личные нужды.
Управленческий учёт помогает навести порядок в финансах. Когда есть понятные отчёты по выручке, расходам и движению денег, легче принимать решения: сколько можно потратить, сколько вложить и какую сумму безопасно вывести из бизнеса.
Чтобы узнать, как управленческий учёт может работать в вашей компании, записывайтесь на бесплатную демо-встречу со специалистом «Моего дела». На встрече вы расскажете о бизнесе и задачах, а специалист покажет на примере, как может выглядеть финансовый учёт в вашей компании.
Записывайтесь ↓
Часто задаваемые вопросы
Держать деньги на расчётном счёте невыгодно, если их там слишком много и они просто лежат без дела. Обычно свободные деньги вкладывают в развитие бизнеса, выводят как дивиденды или размещают на депозите, чтобы получать проценты. На расчётном счёте обычно оставляют сумму для текущих расходов на две-три недели вперёд, а ещё резерв на непредвиденные траты.
Деньги ИП — это не дивиденды и не зарплата. Предприниматель уже платит налог по своей системе налогообложения, например 6% на УСН, поэтому дополнительно платить НДФЛ при переводе денег себе любимому не нужно.
