Налог на прибыль

Отражение взносов от НС и ПЗ в НД по налогу на прибыль

Вопрос:

В какие строки налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо включать взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые уплачиваются в ФСС, начисленные на заработную плату работников управления организации, т.е. учитываемые в организации на счете 69.11 и списываемые как косвенные расходы на 26 счет? Конкретно интересуют строки 040 и 041 Приложения №2 к Листу 02 НД по прибыли. Может быть еще...

Дата выручки для налога на прибыль

Вопрос:

Применяем ОСНО. Отгружаем товар ж/д транспортом. По условиям договоров с Покупателями моментом перехода права собственности на отгруженный товар считается дата передачи товара Перевозчику по штампу в ж/д квитанции станции отгрузки ( т.е. дата отгрузки). Этой датой признается выручка по налогу на прибыль и НДС начисленный...

Отражение взносов от НС и ПЗ в НД по налогу на прибыль

Вопрос:

В какие строки налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо включать взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые уплачиваются в ФСС, начисленные на заработную плату работников управления организации, т.е. учитываемые в организации на счете 69.11 и списываемые как косвенные расходы на 26 счет? Конкретно интересуют ст...

Отражение дохода по налогу на прибыль

Вопрос:

Решение суда, по которому нам должны возместить задолженность, пени и расходы на госпошлину, вступило в силу в 2020 году. Денежные средства по ИЛ поступили в 1 кв. 2021 года. Наша организация на ОСНО. В каком периоде мы должны отразить данный доход по налогу на прибыль?

Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2021 года

Вопрос:

Организация со 2 квартала 2021 года переходит на уплату ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль. Как правильно заполнить строку 210 листа 02 в декларации за полугодие?

Ответ:

По строке 210 листа 02 декларации за полугодие нужно указать сумму налога, отраженную по строке 180 декларации за 1 квартал.

Если во 2 квартале 2021 года организация не должна уплачивать ежемесячные авансовые платежи, то...

Расходы в налоговой декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Наша организация является участником регионального РИП в Республике Бурятия с 1 февраля 2021 г. По итогам 1 полугодия получена прибыль, раздельный учет доходов не ведется. В предшествующие периоды получен убыток.
1. По итогам 1 полугодия получена...

Уступка прав в декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Оформлено и зарегистрировано в Росреестре соглашение об уступке прав участия в долевом строительстве. Порядок отражения в бухгалтерии, исчисление налога на прибыль и НДС?

Уступка...

Налоговый агент по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация резидент РФ (ОСНО) заключила договор с организацией, резидентом Польши, которая оказывала услуги по буксировке автотранспортного средства по территории Польши (произошла поломка ТС), а так же на платную стоянку (территория Польши). Будет ли Организация (РФ) выступать налоговым агентом по налогу на прибыль при...

Применение налоговой ставки 0% по прибыли

Вопрос:

Предприятие занимается рыборазведением,выловои и переработкой рыбы для дальнейшей реализации. В 2019 году применила ставку 0% по прибыли. Налоговая с нашим расчетом не согласилось, ссылаясь на то, что мы рыбу не выращиваем а выпускаем на стадии молоди в водный объект и не занимаемся ее выращиванием как сельхозпродукцию, в месте стем, да мы ее выпускаем на стадии молоди она растет в водном объекте и...

Корректировочная декларация по налогу на прибыль при неполном отражении суммы

 

Вопрос:

Обязаны ли мы сдавать корректировочную декларацию по налогу на прибыль, или можно будет ограничиться пояснениями, когда придёт запрос из налоговой (о том что НДС скорректирован, а прибыль нет).

Ситуация следующая.

После подачи отчетности за 9 мес. 2020 года было обнаружено неполное отражение суммы по одной из реализаций (в сентябре). Корректировка реализации была сделана в декабре.

В апреле 2021 г. была сдана корректировочн...

Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль при превышении лимита дохода за год

Вопрос:

Ранее Минфин и ФНС разъясняли, что если по результатам работы за 12 месяцев выручка в налоговом учете превысила лимит - в среднем 15 млн. руб. в квартал. А по итогам 9 месяцев, когда исчисляли ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал следующего года, лимит еще не был превышен. Организация должна подать уточненную декларацию за 9 месяцев и заявить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль,...

Уплата налога на прибыль при договоре цессии

Вопрос:

Компания А оказала услуги компании Б.
По Договору цессии , компания Б свою задолженность перед компанией А переводит компании С.
1.В каком случае это возможно?
2. Обязательно ли в данном случае у компании С наличие отношений с компанией А и компанией Б.?
Какие последствия со стороны налоговых органов мог...

Дивиденды от КИК

Вопрос:

Наша организация планирует получать дивиденды от КИК с нашим участием 100 % из Казахстана и Узбекистана.
По какой ставке облагаются эти доходы? В случае уплаты налога на прибыль можно ли учесть уплаченный налог при исчислении своего налога на прибыль.

 

Ответ:

Относительно ставки

При получении дивидендов от иностранной организации рассчитывать налог на прибыль к уплате в бюджет российс...

Интернет магазин - лэндинг на услуги

Вопрос:

Делается интернет магазин- лэндинг на услуги. В Яндексе оформлен домен на директора. Движет, рекламу тоже оплачивает с карты физлицо, но всё это делается для организации. Может эти оплаты организация взять на расходы?

 

Ответ:

Если сайт никак не оформлен на организацию (не переданы права на использование и т. п.), то имеются налоговые риски по...

Курсовые разницы в налоге на прибыль

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. Ошибочно не начислили курсовые разницы в нашу пользу в мае и июне. Можем ли мы принять в расходы по БУ и НУ текущей датой?

 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация ошибочно не учитывала курсовые разницы за май и июнь 2021 года.

Относительно бухгалтерского учёта

ПЦР-тестирование для не сотрудников

Вопрос:

 

Наша организация (Хоккейный Клуб) перед стартом сезона проводит ПЦР-тестирование как сотрудников организации и физических лиц, работающих по договорам ГПХ, так и физических лиц, не являющихся нашими сотрудниками, а работающих в штате арендодателя (заливщики и чистильщики льда, безопасники, приглашенные медработники, которые должны быть в штате арендодателя, т.к. они предоставляют лед в аренду н...

Первичные документы, чтобы подтвердить расходы

Вопрос:

У нашей организации режим налогообложения УСН доходы-расходы. С поставщиками заключены соглашения об электронном документообороте через систему СБИС, Обязательно ли нам распечатывать все первичные накладные, чтобы подтвердить свои расходы в случае проверки или можно хранить в электронном виде в СБИСе.

 

Ответ:

Нет, не обязательно распечатывать.
...

Расходы по страхованию поручительства

Вопрос:
Наше предприятие получило кредит в банке, поручителем выступил директор. Обязательным условием выдачи кредита было страхование жизни поручителя. Можем ли мы учесть в расходах уплаченную страховую премию.
Директор является единственным учредителем.

Учет транспортных расходов в целях исчисления налога на прибыль

Вопрос:
Организация-поставщик (производитель продукции) прибегает к услугам водителя-экспедитора (который является самозанятым), чтобы доставить покупателю изготовленную ею продукцию. Как учесть транспортные расходы в целях исчисления налога на прибыль?

 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.

Если расходы на доставку товаров (прод...

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 6 месяцев 2021 года

Вопрос:

За первый квартал 2021 г. организация получила прибыль. Ранее авансы уплачивались поквартально. Средняя выручка за квартал превысила 15 млн., за 6 месяцев необходимо рассчитывать ежемесячные авансы. Пришло требование, что декларация за 6м. заполнена не верно. Показатели за первый квартал : стр. 180 л2 - 1 295 578; стр. 210 л2 - 0; стр. 290, 300, 310 - 0.
За полугодие декларация была заполнена : стр.180 л...

Учет расходов на ремонт и аренду+охрана

Вопрос:

Организация планирует открыть новое структурное подразделение Магазин и Сервис по обслуживанию автомобилей. Арендовали земельный участок с нежилыми зданиями. До начала деятельности производим ремонт и реконструкцию (Замена кровли) . Как учесть расходы на ремонт и аренду+охрана пока не начали деятельность? Зависит это от срока аренды? Договор аренды на 11 месяцев плюс бессрочное количество пролонгаций.

 

Ответ:

...

Оплата за обмен авиабилета

Вопрос:

Сотрудник ООО на ОСНО, согласно Законодательства имеет право на оплату проезда к месту проведения отпуска и обратно. По каким то причинам, он произвел обмен авиабилета на более позднюю дату (в период его отпуска) и оплатил за изменения в авиабилете 2600 руб. По прилету домой, в бухгалтерию он сдал все документы, в т.ч. и квитанцию об оплате изменений. Обязана ли организация возместить ему затраты по обмену билета?

 

Ответ:

...
Особенности заполнения декларации по прибыли с льготой

Вопрос:

В каких разделах декларации по прибыли организации, имеющей льготы по налогу на прибыль 3 процента в федеральный бюджет и 0 процентов в бюджет субъекта РФ, изменены правила заполнения.
Какие дополнительные разделы требуется заполнять в декларации за 9 месяцев 2021 года? Просим дать инструкцию с образцом заполнения.

 ...

Расходы будущих периодов на проект санитарно-защитной зоны

Вопрос:

Для организации был разработан проект санитарно-защитной зоны стоимостью 170 тыс.руб.
Являются ли данные затраты единовременными или если нет, на какой период распределить эти затраты, если ССЗ не имеет ограничения по времени, является бессрочным документом?

 

Ответ:

Относит...

Списание кредиторской задолженности при прекращении деятельности ИП

Вопрос:

В какой момент кредиторская задолженность при прекращении деятельности ИП ИНН 132810345802 признается доходом?

 

Ответ:

На дату истечения срока исковой давности.

С баланса в доходы нужно списывать кредиторскую задолженность, если вероятность исполнения организацией соответствующего требования и связанного с этим оттока средств из организации становится бесконечно мала. Такое может произойти н...

Расходы по налогу на прибыль ГСМ в командировке

Вопрос:

Сотрудник компании находился в отпуске, далее на автомобиле, принадлежащем его знакомому, которым он управлял по доверенности, прямо из места отпуска он поехал в командировку, а затем из командировки к месту своего постоянного проживания. Предъявил чеки на заправку с АЗС и путевой лист. Можно ли принять стоимость потраченного бензина в качестве...

Списание дебиторской задолженности по исполнительному листу

Вопрос:

Наша организация на ОСНО. Есть дебитор ООО, его задолженность составляет более 1500 000 руб. последняя реализация была в январе 2018 года. Был суд. Исполнительное производство 151369/19/23072-ИП по исполнительному листу ФС 026046277 прекращено ОСП по Центральному району гор. Сочи (основание – ч. 1 п. 7 ст. 47 Закона «Об исполнительном производстве»).
1. Можно ли списать дебиторскую задо...

Расходы на рекламу

Вопрос:

Наша компания ООО, заказала исполнителю изготовление и монтаж фасадной вывески на вход в магазин с указанием логотипа и бренда компании (МебельСтиль, офисная 100% Мебель). Стоимость составила 1 071 625 руб . Фасадную вывеску признать единовременно как расходы на рекламу или как основное средство?

 

Ответ:

Учесть как основное средство...

Расходы по налогу на прибыль

Вопрос:

Какой необходим перечень документов для компенсации проезда в отпуск работникам проживающим в районах крайнего севера при учете налога на прибыль.

Ответ:

Основанием для учета расходов на проезд служат, в частности, следующие документы:

– заявление работника (в свободной форме) о компенсации затрат, понесенных на оплату проезда к месту отп...

Налоговый агент по налогу на доходы

Вопрос:

Автотранспортное средство организации (резидента РФ) совершая международную перевозку на территории Украины попало в ДТП. С участником ДТП (гражданином Украины), которому был нанесен ущерб, организация заключило мировое соглашение на возмещение материального и морального ущерба. Будет ли организация (резидент РФ) выступать налоговым агентом по налогу на доходы при выплате материального и морального ущерба физич...

Спасибо за Вашу заявку!