Все вопросы и ответы 10174 вопроса-ответа в 17 разделах

Налог на прибыль

Налог на прибыль с 1 января 2015 г.
Вопрос: Как в 2015 г. отражать в налоговом учете проценты по кредитам, полученным до 1 января 2015 г. и после указанной даты? Ответ:В общем порядке. Дата получения кредита на
Подробнее
Какие налоги платить за структурное подразделение?
Вопрос: ООО на УСНО доходы-расходы, находится во Владивостоке, торгует косметическим товаром. Планируется открыть точку продажи в Москве с одним сотрудником. Может ли эта торговая
Подробнее
Имеет ли право НКО получать пожертвования?
Вопрос: Имеет ли право некоммерческая автономная организация получать пожертвования от физических и юридических лиц? Будут ли эти поступления облагаться налогом на доходы?
Подробнее
Прямые расходы при оказании услуг по Налогу на прибыль
Вопрос: Как пояснить отсутствие прямых расходов при реализации услуг? Торговая фирма оказывает маркетинговые услуги, и нет возможности отнести ту же заработную плату на конкретную
Подробнее
Налог на прибыль у покупателя
Вопрос: Покупатель закупает товары, по итогам периода поставщик выставляет премию (скидку), премия в дальнейшем перекрывается уменьшением задолженности перед поставщиком. Премия
Подробнее
Применение нулевой ставки налога на прибыль
Вопрос: При осуществлении нулевой ставки налога на прибыль в штате организации должно быть не менее 50% медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста. Относятся ли к
Подробнее
Налог на прибыль при открытии нового обособленного подразделения
Вопрос:4 декабря 2014 года организация открыла обособленное подразделение в г. Сочи. Нужно ли сделать перерасчет по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года (авансовые платежи за 4
Подробнее
Авансовые платежи в I квартале 2015 года
Вопрос: Нужно ли платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале? Как начисляются и уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль?Ответ:Обязанность
Подробнее
Расчет налога на прибыль за 2014 год
Вопрос: Организация начала процедуру реорганизации и получила запрос из ИФНС о предоставлении в 3х-дневный срок книги покупок и продаж за весь период деятельности. По техническим
Подробнее
Проводки УСН и ЕНВД для вновь созданной организации
Вопрос: 1.Организация зарегистрирована с 07.02.2014 года, но деятельность пошла с декабря 2014 года, и реализацию составили на 14 млн. руб. Какой предел суммы для начисления
Подробнее
Налог на прибыль и на имущество
Вопрос:Из ответа Консалтинговой службы понятно, что если организация зарегистрирована 07.02.14 года, то она относится к вновь созданным организациям и поэтому если сумма выручки за
Подробнее
Срок начисления ежемесячных авансовых платежей
Вопрос:Когда организация обязана начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?Ответ:Обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из
Подробнее
Уменьшение единого налога на страховые взносы
Вопрос: Доход за 2014г составил 8204974 руб. Ставка 6%. = 492299руб за год. В пенсионный фонд в декабре уплачено 20728 руб. На эту сумма уменьшен налог за 4 кв.Как рассчитать
Подробнее
Авансовый платеж по налогу на прибыль
Вопрос:Когда организация обязана начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?Ответ:Обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из
Подробнее
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
Вопрос:Организация создана в апреле 2014 г. В октябре 2014 г. она превысила лимит в 1 млн. руб. в месяц по выручке и стала платить с ноября 2014 г. ежемесячные авансовые платежи по
Подробнее
Обособленное подразделение и налог на прибыль
Вопрос:В каком случае не надо распределять налоговую базу по налогу на прибыль для вновь созданного (или закрытого) обособленного подразделения, открытого (закрытого) в другом
Подробнее
Налог на прибыль с дивидендов по 9%
Вопрос:Учредители приняли решение о выплате промежуточных дивидендов по итогам 9 мес. 2014 года. Решение принято 25.12.2014, выплата должна произойти в течение 60-ти календарных дней.
Подробнее
Судебные расходы на экспертизу
Вопрос:Организация занимается содержанием жилого фонда. При судебных разбирательствах с собственниками жилых помещений суд назначает строительно-техническую судебную
Подробнее
Убыток от продажи доли
Вопрос:У АО в финансовых вложениях числится вклад в уставный капитал ООО в сумме 100 тыс.руб. Продали долю в декабре за 50 тыс.руб. Договор нотариально заверен в декабре, оплата
Подробнее
Авансовые платежи по налогу на прибыль
Вопрос:Организация работает с начала 2014 года. Обязана уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль. Организация открыла обособленные подразделения в октябре 2015. Декларации по
Подробнее
Заполнение декларации и убыток
Вопрос:Как заполнить приложение 4 к декларации по налогу на прибыль за январь 2015г.? За 2014 г. получен убыток (внереализационные расходы - курсовая разница в сумме 2579419 руб.). За
Подробнее
Учет процентов по банковским кредитам
Вопрос:Предприятие имеет два банковских договора об открытии кредитной линии сроком на один год на пополнение оборотных средств. Текущие кредиты предоставляются на срок не более 180
Подробнее
Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль
Вопрос:Была подготовлена декларация по налогу на прибыль за 2014 год. Сумма к уплате меньше, чем сумма авансовых, которые были уплачены по сроку 28.01.15. Если сегодня сдать эту
Подробнее
Отражение перевода долга по БУ и НУ
Вопрос:Организация на ОСНО. У нее имеется задолженность перед поставщиком, её хотят перевести на покупателя, который ей должен. Какие документы должны быть оформлены, и как это отразить
Подробнее
Проценты за пользование заемными средствами
Вопрос: Согласно ст. 269 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль по долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической
Подробнее
Отражение даты реализации
Вопрос:По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если транспортной компанией был отгружен груз покупателю в декабре? Есть отметка в накладной
Подробнее
Оплата гос. пошлины за рассмотрение дела в суде
Вопрос: Предприятие на ОСНО. У него есть контрагент-должник-покупатель из Республики Беларусь, Минская обл. (Таможенный союз). Предприятие решило взыскать погашение задолженности и
Подробнее
Выданные займы в валюте
Вопрос:Организация (нерезидент РФ, аккредитованный на территории РФ) предоставил два процентных займа российской организации. Один из займов валютный (выдача и возврат в валюте), а
Подробнее
Списание дебиторской задолженности по выданным займам
Вопрос:У Общества числится дебиторская задолженность по выданным займам Обществу Б. Займы в указанный в договоре срок не погашены, по ним истек срок исковой давности. В соответствии с
Подробнее
Безнадежные долги, списание больше 3-х лет
Вопрос: Дебиторская задолженность возникла в 2008 году у одной организации и в 2009 г у второй. Акты сверок подписаны в 15.09.2009 г. и 30.09.2009 года соответственно . Срок исковой
Подробнее
Убыток по договору уступки права требования
Вопрос:Согласно "Договору долевого участия" в декабре 2014г. приобрели квартиру у застройщика стоимостью 2 165 200 руб. и затем по "Договору уступки прав требования" в декабре 2014г.
Подробнее
Освобождение от налога на прибыль
Вопрос: Когда наступает момент освобождения (льготы) по налогу на прибыль для вновь созданных малых предприятий? Каковы возможности применения и критерии?Ответ:Специальной льготы
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль
Вопрос:В чем различие декларации по налогу на прибыль с указанием ежемесячных авансовых платежей и без них? Имеет ли организация право подавать НД по налогу на прибыль без заполнения
Подробнее
Налоговый агент по налогу на прибыль
Вопрос:Издательство издает медицинские журналы и книги. Не так давно заключило очередной договор с иностранными правообладателями на приобретение прав на книгу. Сумма, причитающаяся
Подробнее
Затраты на сервисное обслуживание компьютеров
Вопрос:Учитываются ли затраты по сервисному обслуживанию компьютеров, если компьютеры при поступлении переданы в эксплуатацию и числятся на забалансовом счете?Ответ:Ответ
Подробнее
Страховые взносы для налога на прибыль
Вопрос:Можно ли принимать страховые взносы к расходам по налогу на прибыль, если они исчислены с таких доплат, которые не принимаются к расходам по налогу на прибыль (например, разовые
Подробнее
Доначисление налога на прибыль по результатам проверки
Вопрос:В организации (ОАО), применяющей общий режим налогообложения, была проведена налоговая проверка. По ее результатам налоговой инспекцией в 2014 году было вынесено Решение о
Подробнее
Выплата единовременного пособия семье при смерти гендиректора
Вопрос: В какие сроки и на основании каких документов нужно произвести выплату единовременного пособия семье умершего генерального директора ОАО (ОСНО), предусмотренного в трудовом
Подробнее
Учет процентов по займу
Вопрос:Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и,
Подробнее
Заполнение декларации налога на прибыль за 2014г.
Вопрос:Предприятие в 2014г. выплачивало Учредителю-физическому лицу, по отношению к которому оно является налоговым агентом, дивиденды за 2013г. Нужно ли ему указывать сумму дивидендов
Подробнее
Медикаменты (налог на прибыль)
Вопрос:На производственном предприятии (конкретно в цехе) установлена аптечка первой медицинской помощи. Перечень медикаментов дополнен популярными лекарствами, которые не указаны в
Подробнее
Выплата дивидендов
Вопрос:В каком размере начислять, из каких источников выплачивать дивиденды?Ответ:Источником выплаты дивидендов по общему правилу является чистая прибыль организации (прибыль
Подробнее
Восстановление накопившейся курсовой разницы
Вопрос: Организация брала займ у иностранной организации, которая является ее учредителем. Займ брали в Евро. Сейчас учредитель прощает Организации этот долг. Должна ли Организация
Подробнее
Доначисление НДС и налога на прибыль с выручки
Вопрос:Правомерны ли действия налоговых органов по доначислению НДС за 3 квартал 2012 года, налогу на прибыль за 2012 год и требование уплаты данных налогов, когда длится в настоящее
Подробнее
Нормирование ГСМ
Вопрос:Можно ли списывать бензин, не опираясь на нормы, а по факту?Ответ:Ответ подготовлен исходя из допущения, что организацию интересует учет расходов на ГСМ при
Подробнее
Учет процентов по займам при расчёте налога на прибыль
Вопрос:Если дебиторская задолженность по Бухгалтерскому балансу на 31 декабря 2014 года превышает все остальные активы ( основные средства, запасы, кассу, расчётный счёт), то
Подробнее
Отражение операций в бухгалтерском и налоговом учете
Вопрос: Существует три компании: ООО «Эксперт» - генеральный заказчик, ООО «Бизнес» - подрядчик, ООО « Услуги» - субподрядчик Между компаниями «Эксперт» и «Бизнес» заключен Договор
Подробнее
Оплата проезда к месту работы
Вопрос:Может ли предприятие оплачивать проезд к месту работы (судно) с места жительства работника и обратно минуя офис, если это оговорено в трудовом договоре?Ответ:Может.В
Подробнее
Амортизация ККТ не используется
Вопрос:ККМ снят с учета в ИФНС в связи с отсутствием необходимости принятия наличности. ККМ не самортизирован. Как учитывать амортизацию после снятия ККМ с учета в
Подробнее
Налоги на прибыль при продаже автомобиля
Вопрос:ООО на ОСНО приобрело авто для собственных нужд, поставили 2 амортизационную группу, обозначили срок службы 37 месяцев. НДС приобретения взяли к зачету при приобретении авто.
Подробнее
Учет процентов по займу от юрлица
Вопрос-1: Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и,
Подробнее
Договор аутсорсинга вместо договора подряда
Вопрос: Организация на УСН 15%. Заказчик не принимает выполненные работы по договору подряда, т.к. у организации нет лицензии на работы, а она выдается только крупнейшими предприятиям,
Подробнее
Проценты по займу, принимаемые при расчете налога на прибыль
Вопрос: Как правильно рассчитать сумму процентов по займу, которые можно принять для расчета налога на прибыль. Наша организация ООО на ОСН в мае этого года получила заем (250000 руб.)
Подробнее
Расходы на парковку и налог на прибыль
Вопрос: Можно ли взять в расходы по налогу на прибыль стоимость за разовую парковку в аэропорту (втречали директора из командировки)? Ответ: Вправе учесть
Подробнее
Исчисление авансовых платежей по налогу на прибыль
Вопрос: ООО на ОСНО создано 22.01.2015г. Выручка за 1 квартал 2015г. составила 1,6 млн за квартал (и менее 1 млн.в месяц). В соответствии с п.5 ст.287, т.к. лимиты
Подробнее
Списание расходов на чай, кофе для сотрудников и клиентов
Вопрос: Можно ли списать в расходы по прибыли затраты на приобретение чая, кофе, сливок,сахара, конфет для сотрудников и клиентов компании? Если да, то какие документы
Подробнее
Затраты на приобретение при расчете налога на прибыль
Вопрос: Можем ли мы расходовать деньги на приобретение чая, кофе и т.д. из кассы, но не учитывать эти затраты при расчете налога на прибыль. Ответ: Можете
Подробнее
Документ, не соответствующий ОКВЭДу деятельности ИП
Вопрос: Предприятие находится на ОСНО. Получило документ на оказание юридических услуг от индивидуального предпринимателя. По системе проверки контрагента было обнаружено, у него нет в
Подробнее
Запрос пояснений от налоговой инспекции
Вопрос: Правомерно ли сообщение налоговой инспекции с требованием предоставления пояснений в связи с камеральной проверкой декларации
Подробнее
Питьевая вода в расходы
Вопрос: Можно ли брать в расход по налогу на прибыль и списывать НДС при покупке питьевой воды для сотрудников? Ответ: Налог на прибыль Вправе
Подробнее
Гарантийное обслуживание
Вопрос: Наша материнская компания (Германия, 99%) продала свой товар в Россию не через нас. У нас есть договор с нашей материнской компанией, что мы бесплатно
Подробнее
Зачет налога на прибыль
Вопрос: Имеется переплата налога на прибыль. Подано Заянление в ИФНС о зачете излишне уплаченных в бюджет сумм налога. Получено из ИФНС Извещение о принятом налоговым
Подробнее
Скидки от поставщика
Вопрос: Как правильно отразить скидки от поставщика за предыдущие периоды по реализованному товару в налоговом и бухгалтерском учёте. Наш дилер предоставил нам в январе
Подробнее
Ежемесячные авансовые платежи
Вопрос: Организация зарегистрирована 07.10.13 г. За 2014 по итогам года доходы от реализации составили 42 954 764 рубля. Считаемся ли мы вновь созданной организацией ?
Подробнее
Авансовые платежи
Вопрос: Организация за полгода провела реализацию на 19 миллионов рублей ,за первый квартал 0, за второй 19 млн,нужно ли ей уплачивать ежемесячные авансовые платежи по
Подробнее
Ежемесячные платежи по налогу
Вопрос: В каких случаях надо налог на прибыль авансы платить ежемесячно? Если можно, с проводками и подробными разъяснениями. Ответ: Ежемесячные авансовые
Подробнее
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль
Вопрос: Юрлицо создано 27.03.15. ООО на ОСНО, деятельность началась с апреля месяца. Выручка с НДС за апрель составила 1126801 руб. , май 3274987 руб, июнь 5622139 руб.
Подробнее
Возврат переплаты авансовых платежей
Вопрос: При ликвидации компании возврат переплаты по авансовым платежам по налогу на прибыль от налоговой происходит сейчас без дополнительных документов или через
Подробнее
Возврат излишне уплаченной суммы налога
Вопрос: Добрый день! Организация уплатила авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 г. 30.03.2015. 23.04.2015 была подана Налоговая
Подробнее
Ежемесячные платежи по налогу на прибыль
Вопрос: В каких случаях надо налог на прибыль авансы платить ежемесячно? Ответ: Ежемесячные авансовые платежи перечисляют: – организации, которые в
Подробнее
Компенсация жилья сотруднику
Вопрос: Организация (ОСНО, метод начисления) принимает сотрудника в обособленное подразделение. Организация компенсирует сотруднику найм жилья. Должна ли организация с
Подробнее
Сдача налоговой отчетности, декларация по прибыли
Вопрос: У нашей организации имеются два обособленных подразделения в городах Дальневосточного округа. Налог на прибыль своевременно перечислялся в налоговые по
Подробнее
Возврат товара в налоговой декларации
Вопрос: Нужно ли было отразить этот возврат как выручку в НД по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, т.е. нужно ли было включить сумму возврата (без НДС) в приложение 1 к листу 02 «Доходы
Подробнее
Авансы по лизингу
Вопрос: Организация, на ОСНО, оптовая торговля. Взяли в лизинг Автомобиль. Для заключения договора был перечислен аванс. Объект на балансе лизингодателя. За
Подробнее
Налог на прибыль 2014
Вопрос:Организация не создавала ранее резерв по сомнительным долгам (дата создания - 2008 год). В декабре 2014 был издан приказ руководителя о списании дебиторской задолженности,
Подробнее
Возврат или зачет переплаты налога на прибыль
Вопрос: Как вернуть или зачесть в счет НДС переплату по налогу на прибыль из бюджета? С чего начать, как действовать и т.п. Ответ:
Подробнее
Плата за торговое оборудование
Вопрос: ООО на ОСНО оптовая торговля пивом. Для увеличения доходов купили оборудование для разливного пива. По факту будем бесплатно предоставлять торговым точкам это
Подробнее
Прямые расходы в декларации
Вопрос: Основным видом деятельности у нас является строительство, реконструкция, ремонт и содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них, строительство
Подробнее
Порядок заполнения листа 07 НД по налогу на прибыль
Вопрос: Прошу пояснить порядок заполнения листа 07 НД по налогу на прибыль для ТСЖ. Получаем от 40 членов организации членские взносы (включены в квитанцию отдельной
Подробнее
Платежи по налогу на прибыль
Вопрос: Организация открыта с 9 апреля 2014 года. В октябре 2014 года выручка превысила 1 млн. руб. и мы стали платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
Подробнее
Отражение расходов в целях учета по налогу на прибыль
Вопрос: Наша компания (ОСНО) получила документ от поставщика (акт выполненных работ) с датой от 29 мая 2015 года. В качестве наименования услуг в документе указано
Подробнее
Поощрение к юбилейным датам работников
Вопрос: Облагается ли взносами поощрения работникам к юбилейным датам, начисленные за счет чистой прибыли предприятия? Ответ: Облагаются.
Подробнее
Организация банкрот: декларация по налогу на прибыль
Вопрос: Организация банкрот (ОСНО). Основную деятельность не ведет, но временно сдает помещения в аренду. По результатам 1 кв. 2015г декларация по налогу на прибыль
Подробнее
Ошибка в декларации по налогу на прибыль
Вопрос: Можно ли вернуть ошибку на место за 1 квартал, и просто отсторнировать ее во 2 квартале. Так может безопаснее будет? Ответ: Как уже отмечалось в
Подробнее
Налог на прибыль
Вопрос: Если по итогам 9 месяцев организация получила убыток и сумма налога на прибыль к уменьшению стр.280,281, то нужно ли заполнять строку 290 и 320 , если да- то из
Подробнее
Порядок заполнения приложения 1
Вопрос: Наша организация создала ОП на территории того же субъекта РФ, где находится головная организация. Хотим платить налог на прибыль через
Подробнее
Порядок заполнения приложения
Вопрос: Подскажите, если обособленное подразделение создано 20.11.15, и вместе с сообщением С-09-3-1 мы подаем уведомление 1 и 2 по формам
Подробнее
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Вопрос: Нужно ли вместе с уточненной декларацией №2 по налогу на прибыль подавать расчет по доходам, выплаченным иностранцам, если он предоставлялся
Подробнее
Проценты по кредиту в целях налогообложения прибыли
Вопрос: Предприятие взяло кредит под 18,3 %годовых. Согласно статье 269 НК, можно всю сумму процентов принять в расходы в 2015 году, так как попадаем в рамки "до 180
Подробнее
налог на прибыль, при наличии обособленного подразделения
Вопрос: Уведомления Формы №1 и № 2 подаются, если созданы несколько обособленных подразделений, при этом выбирается одно (ответственное) через которое предприятие будет
Подробнее
Декларация налога на прибыль
Вопрос: Организация ОСНО. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, пожалуйста, в декларации за 1 кв. в стр. 210-230 (лист 02) мы
Подробнее
Налог на прибыль: услуги по ведению бухгалтерского учета
Вопрос: ООО «Услуги» (упрощенная система налогообложения) оказывает ООО «Бизнес» (ОСНО) услуги по ведению бухгалтерского учета. В договоре оказания
Подробнее
Освобождение от заполнения строки 290 декларации по прибыли
Вопрос: Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом. строка 290 декларации по прибыли. Что обязывает или
Подробнее
Соглашение между Администрацией и организацией
Вопрос: Между Правительством АО и учредителем нашего предприятия, владеющим 51% УК Общества заключен договор о сотрудничестве. В котором , в целях
Подробнее
Участие в конференции
Вопрос: Организация оплатила за предоставление услуг по организации участия 1 делегата и 1 сопровождающего лица в Международной научно-практической
Подробнее
Изъятие земельного участка для муниципальных нужд
Вопрос: У нас на балансе имеется земельный участок, приобретенный в 2005 году за 700000 рублей. С 2013 года стали производить переоценку земельных участков и он был
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль, убыток
Вопрос: Моя компания только открылась в сентябре 2015. Соответственно, за сентябрь не было реализаций, т.е.выручки не было, а расходы были - на открытие
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль, строка 010
Вопрос: Мы микро-предприятие,на ОСНО. Занимаемся только оказанием услуг. ОКВЭД 45.31 (электромонтажные работы) В декларации по налогу на прибыль отразили только строку
Подробнее
Лист 02 декларации по налогу на прибыль
Вопрос: Имеет ли право организация на ОСНО показывать расходы в Листе 02 декларации по налогу на прибыль при отсутствии доходов от реализации и внереализационных
Подробнее
Авансовые платежи по прибыли
Вопрос: В каких случаях организация должна начислять авансовые платежи по налогу на прибыль? Если организация перешла в этом году с УСН на общий режим, должна ли такая
Подробнее
123
Получите бесплатный доступ на 3 дня и читайте все тексты без ограничений!