Налог на прибыль
Вопрос:
Как в 2015 г. отражать в налоговом учете проценты по кредитам, полученным до 1 января 2015 г. и после указанной даты?
Ответ:
В общем порядке. Дата получения кредита на учет процентов не влияет.
С 1 января 2015 года прекращается нормирование расходов по уплате процентов за пользование заемными средствами. Организации могут учитывать начисленные проценты в составе внереализационных расходов без ограничений, исход...
Вопрос:
ООО на УСНО доходы-расходы, находится во Владивостоке, торгует косметическим товаром. Планируется открыть точку продажи в Москве с одним сотрудником. Может ли эта торговая точка быть структурным подразделением (не филиалом и не представительством). И какие налоги нужно будет платить в Москве, кроме НДФЛ за сотрудника?
Ответ:
Относительно подразделения
Можно открыть обособленное подразделение.
Представи...
Вопрос:
Имеет ли право некоммерческая автономная организация получать пожертвования от физических и юридических лиц? Будут ли эти поступления облагаться налогом на доходы? (Упрощенная система налогооблажения, доходы).
Ответ:
Относительно того, имеет ли организация право принимать пожертвования
Да, имеет право.
Автономная некоммерческая организация является одной из форм некоммерческих организаций (п. 3 ст. 2...
Вопрос:
Как пояснить отсутствие прямых расходов при реализации услуг? Торговая фирма оказывает маркетинговые услуги, и нет возможности отнести ту же заработную плату на конкретную маркетинговую услугу.
Ответ:
Прямые расходы организации, понесенные при оказании услуг, можно списывать как и косвенные, в том периоде, к которому они относятся, единовременно и полностью.
Организации, которые...
Вопрос:
Покупатель закупает товары, по итогам периода поставщик выставляет премию (скидку), премия в дальнейшем перекрывается уменьшением задолженности перед поставщиком. Премия облагается налогом на прибыль у покупателя?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что:
– бонус не изменяет цену товара;
– организация применяет ОСНО.
Если предоставленная скидка не изменяет цену товара, ее необходимо учесть при налогообложении прибыл...
Вопрос:
При осуществлении нулевой ставки налога на прибыль в штате организации должно быть не менее 50% медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста. Относятся ли к медицинскому персоналу специалисты, имеющие сертификат, но работающие как внешние совместители?
Ответ:
Внешние совместители не учитываются при определении списочной численности для применения организациями ставки налога на прибыль в соответствии со ст. 284.1 Налогового кодекса РФ.
...Вопрос:
4 декабря 2014 года организация открыла обособленное подразделение в г. Сочи.
Нужно ли сделать перерасчет по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года (авансовые платежи за 4 квартал не включали обособленное подразделение в г. Сочи)?
Нужно ли оплачивать авансовый платеж по налогу на прибыль по этому новому обособленному подразделению в г. Сочи и каким образом?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допуще...
Вопрос:
Нужно ли платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале? Как начисляются и уплачиваются авансовые платежи по налогу на прибыль?
Ответ:
Обязанность перечисления авансовых платежей по налогу на прибыль зависит от нескольких факторов.
Авансовые платежи можно перечислять:
– ежемесячно исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале;
– ежемесячно исходя из фактической прибыли;
– еж...
Вопрос:
Организация начала процедуру реорганизации и получила запрос из ИФНС о предоставлении в 3х-дневный срок книги покупок и продаж за весь период деятельности. По техническим вопросам организация не успевает предоставить документы в срок. Как корректно написать письмо в ИФНС об отсрочке?
Ответ:
Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, представляются в течение 10 дней (20 дней - при налоговой проверке консолидирован...
Вопрос:
1.Организация зарегистрирована с 07.02.2014 года, но деятельность пошла с декабря 2014 года, и реализацию составили на 14 млн. руб. Какой предел суммы для начисления ежемесячных авансовых платежей за квартал? Или данная реализация будет рассматриваться как за год и не надо начислять ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал 2015?.
2.Во втором случае у организации начисляются ежемесячные авансовые платежи. За первый квартал сумма налога на п...
Вопрос:
Из ответа Консалтинговой службы понятно, что если организация зарегистрирована 07.02.14 года, то она относится к вновь созданным организациям и поэтому если сумма выручки за месяц превысит 1 млн. руб. или 3 млн. руб. в квартал, то необходимо начислять ежемесячные авансовые платежи.
1.Был вопрос по поводу того, что у организации выручка образовалась только в декабре 2014 года (и при этом создана 07.02.14г). При сдаче годовой прибыли где необходимо отражать...
Вопрос:
Когда организация обязана начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Ответ:
Обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале:
– организации, которые в прошлом году не подавали заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и в среднем в течение четырех предыдущих кварталов получали доход от реализа...
Вопрос:
Доход за 2014г составил 8204974 руб. Ставка 6%. = 492299руб за год. В пенсионный фонд в декабре уплачено 20728 руб. На эту сумма уменьшен налог за 4 кв.
Как рассчитать правильно налог с учетом выручки свыше 300 тыс. руб.? Можно ли уменьшить на эту сумму взносы за 1 кв. 2015г. и как правильно это сделать?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени индивидуального предпринимателя (далее –...
Вопрос:
Когда организация обязана начислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?
Ответ:
Обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале:
– организации, которые в прошлом году не подавали заявление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и в среднем в течение четырех предыдущих кварталов получали доход от реализации...
Вопрос:
Организация создана в апреле 2014 г.
В октябре 2014 г. она превысила лимит в 1 млн. руб. в месяц по выручке и стала платить с ноября 2014 г. ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. На данный момент были рассчитаны платежи исходя из декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев и была произведена оплата ежемесячно по одной и той же полученной сумме до 28 числа (в ноябре, декабре, январе, феврале и марте).
Теперь нужно посчитать н...
Вопрос:
Учредители приняли решение о выплате промежуточных дивидендов по итогам 9 мес. 2014 года. Решение принято 25.12.2014, выплата должна произойти в течение 60-ти календарных дней. По какой ставке удерживать налог на прибыль с дивидендов по 9% - как в 2014 или уже по новым 13%? Выплата будет 02.02.2015г.
Ответ:
По ставке 13 процентов.
Федеральным законом № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г. внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. В с...
Вопрос:
Организация занимается содержанием жилого фонда. При судебных разбирательствах с собственниками жилых помещений суд назначает строительно-техническую судебную экспертизу.
Можно ли включать эти затраты в расходы при расчете налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начисления...
У АО в финансовых вложениях числится вклад в уставный капитал ООО в сумме 100 тыс.руб. Продали долю в декабре за 50 тыс.руб. Договор нотариально заверен в декабре, оплата согласно договора в рассрочку на 2 года.
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на убыток от прода...
Вопрос:
Организация работает с начала 2014 года. Обязана уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль. Организация открыла обособленные подразделения в октябре 2015. Декларации по обособкам годовые еще не сдавали. Обязана ли организация рассчитать и уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в обособленные подразделения в январе, феврале, марте?
Ответ:
Нет, не обязаны.
Сумма исчисленного в целом по организации ежемесячного авансового п...
Вопрос:
Предприятие имеет два банковских договора об открытии кредитной линии сроком на один год на пополнение оборотных средств. Текущие кредиты предоставляются на срок не более 180 дней. Договоры 2014г, под 14% годовых. Обеспечением является залог имущества компании и поручительство директора. 30.12.14 г. подписано дополнительное соглашение об увеличении процентной ставки с 01.01.15 до 19%.
Как учитывать проценты за пользование заемными средствами в 2015г. в налогов...
Вопрос:
Была подготовлена декларация по налогу на прибыль за 2014 год. Сумма к уплате меньше, чем сумма авансовых, которые были уплачены по сроку 28.01.15. Если сегодня сдать эту декларацию, можно ли будет не платить авансовые в феврале и марте? А переплатой уменьшить платежи во 2-м квартале?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем отчетном...
Вопрос:
Согласно ст. 269 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль по долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки.
В ст. 269 НК сказано, что одной из сторон должен выступать банк.
Какой порядок признания процентов по долговым обязательствам, если Заемодавец - физическое лицо - собственник Общества-Заемщика?
Ответ:
При расчете налога на приб...
По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если транспортной компанией был отгружен груз покупателю в декабре? Есть отметка в накладной транспортной компании, что груз получен клиентом в декабре, но на 2-м экземпляре накладной клиент поставил отметку о принятии груза в...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО. У него есть контрагент-должник-покупатель из Республики Беларусь, Минская обл. (Таможенный союз). Предприятие решило взыскать погашение задолженности и сумму неустойки через суд. По договору все судебные разбирательства должны проходить по месту нахождения ответчика, т.е. Р.Беларусь. В январе оплачена госпошлина за рассмотрение эк. судом Минской области иск. заявления о взыскании задолженности по договору и неустойки (код валютной операции VO70020)...
Организация (нерезидент РФ, аккредитованный на территории РФ) предоставил два процентных займа российской организации. Один из займов валютный (выдача и возврат в валюте), а другой - в условных единицах (выдача и возврат в рублях по курсу ЦБ РФ на день выдачи/возврата). Должны ли начисляться курсовые/суммо...
У Общества числится дебиторская задолженность по выданным займам Обществу Б. Займы в указанный в договоре срок не погашены, по ним истек срок исковой давности. В соответствии с законодательством их включили в состав внереализационных расходов, а Общество Б их включило в состав доходов. Налоговая инспекция...
Вопрос:
Дебиторская задолженность возникла в 2008 году у одной организации и в 2009 г у второй. Акты сверок подписаны в 15.09.2009 г. и 30.09.2009 года соответственно . Срок исковой давности истек в 2012 году. Но не списали, т.к. не было всех документов (оригиналов), подтверждающих факт возникновения суммы долга. Отразили сумму долга в декларации за 9 месяцев 2013 г. (соответственно за 2013 год). Все документы, подтверждающие сумму долга, были сданы в мае 2014 г. Сейчас налогова...