Уплата налога УСН 15%

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за I квартал 2019 года

Чтобы рассчитать налог УСН 15%, надо из доходов вычесть расходы и умножить на ставку налога.

Это в двух словах, а о тонкостях расчета и уплаты налога вы узнаете из этой статьи.


Сроки и порядок уплаты налога

Налог платят в 4 этапа:

• по итогам 3-х месяцев, полугодия и 9-ти месяцев платят авансовые платежи. Срок – до 25 числа следующего месяца;

• по итогам года платят итоговую сумму налога за вычетом всех авансовых платежей. Срок – до 30 апреля для ИП и 31 марта для ООО. В эти же сроки сдают налоговую декларацию.


Какие доходы брать при расчете налога

Все доходы, которые вы получили от предпринимательской деятельности и занесли в книгу учета доходов и расходов.

Доходы учитывают кассовым методом, то есть в момент зачисления денег на расчетный счет или поступления в кассу. Если, к примеру, вам перевели аванс, но вы его еще не отработали (не поставили товары или не оказали услуги), эту сумму все равно берут для расчета налога.


Какие расходы можно вычитать из доходов

Связанные с предпринимательской деятельностью и документально подтвержденные. Это расходы на сырье, материалы, оборудование, аренду, заработную плату и т.д.

Сверьтесь со списком расходов из статьи 346.16 Налогового кодекса РФ. Если каких-то из ваших расходов в этом списке нет, вы не можете вычесть их из налоговой базы.

В учете расходов на УСН есть свои тонкости:

• если вы приобрели сырье и материалы, то можете расходы вычесть из доходов в том же квартале в полном размере;

• если товары для перепродажи, то вычитать их стоимость из доходов можно только по мере продажи конечному покупателю;

• если основные средства, то их стоимость будете учитывать в расходах поквартально равными долями до конца года. 

Подробнее о порядке учета доходов и расходов на упрощенке мы рассказали в этой статье. 


Как рассчитать авансовый платеж по налогу

Из доходов за 3, 6 или 9 месяцев вычесть затраты и умножить на ставку налога.

Мы говорим о ставке 15 процентов, потому что эта стандартная ставка, прописанная в Налоговом кодексе. Но в некоторых регионах действуют сниженные ставки налога для всех или для определенных видов деятельности. Уточните этот момент в своей ИФНС или на сайте ФНС.

Если вы считаете аванс за первый квартал, то берете доходы и расходы за первые три месяца года, если за полугодие – за 6 месяцев с начала года (а не отдельно за второй квартал), и т.д.

По итогам первого квартала вы заплатите всю получившуюся сумму, по итогам полугодия – за минусом аванса за первый квартал, по итогам 9 месяцев – за минусом авансов за первый квартал и полугодие.


Как рассчитать налог за год

Из годовой выручки вычесть расходы и умножить на ставку налога.

Из этой суммы вычесть все авансы, которые уже заплатили. Остаток – это и есть налог к уплате.

А теперь внимание. 

Помимо этого, нужно еще рассчитать минимальный налог. 

Для этого все доходы умножьте на 1%. Получившуюся сумму сравните с налогом, рассчитанным обычным способом (без вычета авансов). Если минимальный налог оказался больше, нужно заплатить его.

Подробнее о том, как считать и платить минимальный налог на УСН «Доходы минус расходы» мы рассказали здесь.


«Моё дело» поможет

Все, что мы описали в этой статье, сделает за вас наш сервис.

Вам нужно будет только заносить доходные и расходные операции, а сервис автоматически сделает все остальное:

• сформирует книгу учета доходов и расходов;

• рассчитает авансовые платежи и налог по действующим правилам;

• сформирует налоговую декларацию – ее вы сразу сможете отправить в электронном виде в налоговую инспекцию;

• заполнит платежные документы для перечисления авансов и налога. Если подключите интеграцию с банками, сможете сразу перечислить нужную сумму в бюджет.

А еще поможет рассчитать заработную плату, если у вас есть сотрудники, свериться с налоговой инспекцией и контрагентами, оформить первичные документы и многое другое. Регистрируйтесь – с нами удобно.

 

Комментарии 1
Julia
06 февраля, 16:09
Интересно
Ответить
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!