Интернет-бухгалтерия для ООО и ИП на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.

Какие налоги платят при УСН


Специальный режим УСН призван упростить жизнь представителям малого бизнеса и снизить нагрузку.

И надо сказать, что с этой задачей успешно справляется.

Разберем подробно налоги на упрощенной системе налогообложения: что нужно платить предпринимателям и организациям, а что нет.

Начнем с главного – единый налог.

Его платят и предприниматели, и организации, которые перешли на УСН.

Ставка зависит от выбранного объекта налогообложения:

1) «Доходы». В бюджет отчисляется 6% от всей поступившей выручки независимо от понесенных расходов.

2) «Доходы минус расходы». Отчисляется 15% с разницы между выручкой и понесенными затратами.

Вычитать можно только документально подтвержденные расходы, которые непосредственно связаны с предпринимательской деятельностью и направлены на получение прибыли.

Полный перечень содержится в статье 346.16 НК РФ.

С какого из этих двух объектов платить бизнесмены решают сами.

Второй вариант становится выгодным, когда доля расходов превышает 60% в общей сумме выручки.

В течение года ООО и ИП должны сделать три авансовых платежа:

1) по итогам трех месяцев до 25 апреля;
2) по итогам полугодия до 25 июля;
3) по итогам 9 месяцев до 25 октября.

Годовой платеж делают в те же сроки, которые предусмотрены для сдачи декларации: ООО до 31 марта следующего года, ИП до 30 апреля.

Сумму, рассчитанную с объекта «Доходы» можно уменьшать на фиксированные страховые взносы за себя, дополнительные взносы и платежи за наемных работников.

Если у ИП или ООО есть наемные работники, то упрощенный налог можно уменьшить не более, чем на 50%.

При варианте УСН 15% все взносы включаются в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы.



УСН: какие налоги платить не нужно

1) На прибыль (организации).
2) НДФЛ (индивидуальные предприниматели).
3) НДС.
4) На имущество.

Все это заменяет один единый налог.

Но имейте в виду, что по всем перечисленным налогам есть исключения, когда их должны платить даже упрощенцы.



Налог на прибыль при УСН в 2017 году

Его упрощенцы должны перечислять:

- с доходов контролируемых иностранных компаний (п. 1.6 ст. 284 НК РФ);
- с дивидендов (п. 3 той же статьи);
- с операций с отдельными видами долговых обязательств (п.4 той же статьи).



НДФЛ

Освобождение от НДФЛ касается только доходов от предпринимательской деятельности. Другие поступления ИП, которые он получил как физлицо, облагаются в обычном порядке.

Кроме того, в соответствии с п.3ст. 346.11 НК РФ, ИП-упрощенцы платят со следующих доходов:

- дивиденды;
- выигрыши;
- доходы по облигациям с ипотечным покрытием.



На имущество

Освобождение не касается тех объектов, которые оцениваются по кадастровой стоимости и включены в перечень, составленный и опубликованный местными властями.



НДС

Освобождение от НДС не действует при импорте товаров и при операциях по договору простого товарищества, договору инвестиционного товарищества или доверительного управления имуществом.



Минимальный налог при УСН «Доходы минус расходы» в 2017 году

Если у фирмы или ИП были большие расходы, которые почти равны или даже больше выручки, у них возникает обязанность заплатить минимальный налог.

Нужно сделать два расчета:
(Выручка – затраты) х 15%
и
Выручка х 1%

Какая из этих двух сумм окажется больше, ту и нужно перечислить в бюджет в обычные сроки.

Этот расчет делается только по итогам года, авансов он не касается.



Какие налоги платят на УСН при отсутствии деятельности

Если работа стояла и не было никаких поступлений, то обязанности по платежам в бюджет на этом спецрежиме не возникает.

Этим он выгодно отличается от ЕНВД и ПСН, когда платеж не зависит от фактической прибыли.

А вот обязанность отчитываться остается.

Даже если совсем не было движений по счету, нужно сдать нулевую декларацию в установленные сроки.

Иначе грозит штраф и блокировка расчетного счета, отсутствие деятельности не будет оправданием.



Страховые взносы

Упрощенный режим освобождает только от вышеперечисленных налогов.

Все остальное платится на общих условиях, в том числе страховые взносы.



Взносы ИП за себя

Фиксированная часть зависит от МРОТ.

В 2017 году это:

- 23 400 рублей на пенсионное страхование;
- 4 590 – на медицинское.

Итого 27 990 рублей, которые нужно перечислить в течение года одним или несколькими платежами не позднее 31 декабря.

Удобно это делать - поквартально, чтобы уменьшать на взносы авансовые платежи.

Дополнительная часть – это 1% от суммы выручки, превышающей 300 тысяч рублей.

Этот платеж делается по итогам прошедшего года до 1 апреля.

Эти суммы тоже могут уменьшать платеж или увеличивать расходы.



Взносы ООО и ИП за работников

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно


Здесь все как обычно – от начисленной заработной платы за каждого работника нужно ежемесячно платить за пенсионное, социальное, медицинское страхование, и от несчастных случаев.

22% - пенсионный взнос;
5,1% - медстрахование;
2,9% - по временной нетрудоспособности и материнству.

Суммы на страхование от несчастных случаев зависят от класса опасности работ, который присваивается в ФСС.

Минимальный размер 0,2%, максимальный 8,5%.



Льготы по взносам для упрощенки

Некоторые упрощенцы могут отчислять за своих работников меньше.

Льготы действуют для определенных видов деятельности.

Это производство пищевых продуктов и определенных видов товаров, образование, здравоохранение, строительство и т.д. 

Если ИП или ООО занимаются деятельностью из списка в подпункте 5 пункта 1 статьи 427 Налогового Кодекса, и доход от нее не меньше 70% в общей сумме поступлений, то ставка по пенсионному страхованию работников составляет всего 20%, а по временной нетрудоспособности и медицинскому – 0%.

Льгота сохраняется только до тех пор, пока доходы фирмы или предпринимателя не превысят 79 млн. руб. за год.



Какие еще налоги платят на упрощенке

Остальные платежи возникают тогда, когда есть объект налогообложения.

Так же, как и остальные, упрощенцы могут платить транспортный налог, земельный, водный, на добычу полезных ископаемых, за загрязнение окружающей среды и т.д.



Как и когда можно перейти на УСН

Вновь открывающиеся фирмы или ИП подают заявление по форме 26.2-1 вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации.

Подготовить пакет регистрационных документов, в том числе и заявление, вам поможет наш бесплатный сервис.

Порядок перехода на упрощённый режим для уже работающих бизнесменов зависит от режима, который они применяли:

1) При ОСНО сменить систему на упрощенку можно только с начала календарного года при соблюдении ограничений по доходам, количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств.

Заявление подается до 31 декабря текущего года.

2) При ЕНВД можно перейти на УСН, написав заявление в течение 30 дней после снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Отказаться от УСН можно только с начала следующего календарного года, написав заявление до 15 января.

Подключитесь к сервису «Мое дело», и работа на любом режиме станет намного проще.



Вам не придется:

1) Заполнять отчеты вручную.

Вы будете делать это с помощью электронного мастера, который большинство значений самостоятельно подставит в нужные поля.

Готовые отчеты можно сохранить, распечатать или сразу отправить в ИФНС.

2) Считать налоги.

Это делается автоматически на основании данных учета и банковских выписок.

3) Отслеживать изменения в законодательстве.

Сервис работает с учетом современных требований и постоянно обновляется.

Вам мы будем присылать новостные рассылки, из которых вы узнаете обо всех изменениях.

4) Заполнять первичные документы: акты, накладные, счета.

Эти документы формируются автоматически.

Их можно распечатывать или отправлять контрагентам прямо из личного кабинета.

5) Тратиться на консультации по налогообложению и учету.

Пользователи сервиса могут обращаться к нашим экспертам и получать бесплатные консультации.

Это далеко не все.

Вы сможете проводить платежи в один клик, сверяться с ИФНС и с контрагентами, вести кадровый учет, получать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Сервис заменяет целый штат из бухгалтера, кадровика и юриста.

При этом плата за эти удобства существенно ниже зарплаты одного рядового бухгалтера.

Подключайтесь, первые три дня сервисом можно пользоваться бесплатно. 


Узнать подробнее про:

Интернет- бухгалтерия "Моё дело".
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.