В разделах нашей статьи каждый сможет найти информацию, что нужно сдавать и платить именно ему, и когда.
Нет единого календаря налоговой отчетности для всех предпринимателей, потому что все зависит от режима налогообложения, особенностей бизнеса и наличия наемных сотрудников.
В разделах этой статьи каждый сможет найти информацию, что нужно сдавать и платить именно ему, и когда.
Для начала распишем сроки сдачи налоговой отчетности ИП и платежей в зависимости от выбранной системы налогообложения.
ОСНО
Декларация 3-НДФЛ сдается один раз в год до 30 апреля.
Сам НДФЛ перечисляется в несколько этапов:
- за I полугодие до 15 июля;
- за III квартал до 15 октября;
- за IV квартал до 15 января;
- итоговый годовой платеж – до 15 июля следующего года.
Декларацию по НДС сдают в течение 25 дней после каждого квартала, т.е. до 25 апреля, июля, октября и января.
Рассчитанный налог на добавленную стоимость платится равными частями до 25 числа в течение 3-х месяцев после отчетного квартала.
Например, налог за I квартал надо будет разделить на три части и перечислить первую часть до 25 апреля, вторую – до 25 мая, третью – до 25 июня.
Помесячный календарь отчетности ИП и ООО на ОСНО в 2017 году в этом материале.
УСН
Срок сдачи отчетности за год для ИП до 30 апреля.
Единый налог перечисляется авансовыми платежами в течение 25 дней после каждого квартала – до 25 апреля, июля, октября.
Годовой платеж до 30 апреля следующего года.
Здесь подробный календарь для ООО и ИП на УСН.
ЕНВД
Декларация сдается и налог платится ежеквартально до 20 числа следующего месяца, то есть до 20 апреля, июля, октября и января.
Подробный календарь со сроками сдачи налоговой отчетности ИП и ООО на ЕНВД, с работниками и без.
ПСН
Деклараций нет, а оплатить патент необходимо до срока окончания действия, если его срок до 6 месяцев.
Патент сроком от 6 до 12 месяцев оплачивается частями – одна треть в течение 90 дней, оставшиеся две трети до окончания срока действия патента.
ЕСХН
Срок сдачи декларации – до 31 марта.
Налог платится в два этапа: аванс за I полугодие до 25 июля и годовой платеж до 31 марта по окончании года.
Дальше пройдемся по другим отчетам и платежам, которые могут касаться бизнесменов на любой системе налогообложения.
Торговый сбор
Платится поквартально до 25 апреля, июля, октября и января. По состоянию на 2017 год торговый сбор установлен только в Москве.
Налог на имущество
Большинство предпринимателей освобождены от его уплаты, но освобождение не действует на те объекты, налог по которым считается по кадастровой стоимости.
Срок уплаты налога зависит от субъекта РФ и определяется местным законодательством.
А вот декларацию предпринимателям сдавать не требуется. Налоговая пришлет уведомление и надо будет просто заплатить указанную в нем сумму.
То же касается транспортного и земельного налога.
Страховые взносы ИП за себя
Их можно перечислять в любое время до конца года, одним платежом или частями.
Но если хотите уменьшить размер налога на сумму взносов, то нужно перечислить их в том же периоде, за который платится налог.
Дополнительные взносы с доходов, превышающих 300 тысяч, уплачиваются до 1 апреля следующего года.
Платежи и отчетность ИП с сотрудниками в 2017 году
Эти обязанности появляются, как только бизнесмен нанимает хоть одного сотрудника.
Ежемесячные платежи
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы необходимо перечислить за работника НДФЛ.
Страховые взносы (пенсионное, социальное, медицинское страхование, взносы на травматизм) за предыдущий месяц перечисляются до 15 числа следующего месяца.
Ежемесячные отчеты:
До 15 числа каждого месяца сдается отчет СЗВ-М в Пенсионный фонд.
Квартальная отчетность ИП-работодателей:
1. В Фонд социального страхования форма 4-ФСС до 20 числа после отчетного квартала. Если отчет подается в электронной форме, то срок до 25 числа.
2. В ИФНС:
- расчет по страховым взносам в течение 30 дней после отчетного квартала;
- 6-НДФЛ в течение месяца после I, II, III квартала, годовая до 1 апреля.
Годовые отчеты
1. В ИФНС:
- сведения о среднесписочной численности до 20 января;
- 2-НДФЛ на каждого сотрудника до 1 апреля.
2. В ПФР форма СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 до 1 марта.
Статистические отчеты
Сдают не все предприниматели, а только те, кто попал в ежегодную выборку Росстата.
В этом случае из органов статистики должно прийти уведомление о том, что нужно сдать отчет. В большинстве случаев это отчеты 1-ИП или 1-ИП (торговля), в зависимости от вида деятельности.
Узнать надо ли сдавать статотчетность, и если да, то какую, можно и не дожидаясь уведомления.
Нужно заглянуть на сайт регионального отделения органов статистики или сформировать уведомление с помощью официального сервиса Росстата http://statreg.gks.ru/.
Сроки сдачи статотчетности:
1-ИП – до 2 марта после отчетного года;
1-ИП (торговля) – до 17 октября после отчетного года.
Раз в пять лет Росстат проводит сплошное исследование, и тогда все предприниматели сдают форму 1-предприниматель.
Ближайшая дата такого исследования – 2021 год.
За невыполнение любого из пунктов этой статьи предпринимателям грозят штрафы, порой серьезные.
Чтобы узнать, какие именно, читайте наш материал «Топ 10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».
Хотите иметь персональный налоговый календарь, в котором подробно будут расписаны именно ваши задачи? А хотите, чтобы календарь еще и сам напоминал о приближающихся сроках оплаты налогов ИП и отчетов?
Регистрируйтесь в сервисе «Мое дело»!
С ним вы обретете надежного помощника, который будет помогать, подсказывать, а что-то и вовсе делать за вас, например, рассчитывать налоги и другие обязательные платежи.
Пользователям сервиса не нужно штудировать интернет поисках действующих бланков, изучать законы, чтобы узнать правила заполнения отчетов и сроки сдачи – все это уже есть в системе, свежее и актуальное.
Более того, наши клиенты могут пользоваться круглосуточными консультациями экспертов.
Не обязательно быть бухгалтером, чтобы эффективно вести отчетность, нужно просто стать пользователем интернет-бухгалтерии «Мое дело»!