С 2026 года появится НДС на банковские услуги — эквайринг и процессинг. Комиссии банков могут вырасти на 22%. Это напрямую затронет торговлю, онлайн-сервисы, общепит и всех, кто принимает оплату картами. В статье разберём, какие услуги попадут под налог, как изменятся расходы бизнеса и что можно сделать заранее, чтобы сохранить маржинальность.
Что меняется с 2026 года по НДС на банковские услуги
С 2026 года эквайринг, процессинг и часть платёжных сервисов попадут под НДС 22%. Освобождение от НДСпо пп.3.1 и 4 п.3 статьи 149 НК РФ перестанет действовать. Это значит, что комиссии будут начисляться с учётом НДС, а банки начнут обновлять тарифы уже в начале года.
Реформа убирает прежнее освобождение по НДС для услуг по обслуживанию банковских карт и услуг, связанных с приёмом платежей. Под налог попадают операции, которые банки, финтех-компании и агрегаторы выполняют при обслуживании карточных транзакций.
Финансовые организации заранее предупреждают клиентов о пересмотре тарифов. Сейчас эквайринг напрямую влияет на себестоимость товаров и услуг — особенно в сегментах с высокой долей безналичных платежей.
Какие услуги банков теперь облагаются НДС
Под налог попадают:
- комиссии и платы за обслуживание карты;
- эквайринг (приём карт, онлайн-оплаты, QR-платежей);
- процессинг (проверка и проведение транзакций);
- услуги платёжных шлюзов;
- авторизация платежей;
- комиссия за обработку операций.
Какие банковские услуги сохраняют льготу
Под льготой остаются:
- перевод между счетами клиента;
- обслуживание счетов и РКО;
- выдача кредитов;
- открытие и ведение банковских счетов;
- пополнение баланса и снятие наличных.
Почему введение НДС приведёт к росту цен на эквайринг
Банки не смогут принять НДС внутри комиссии, поэтому налог будет начисляться сверху. Фактическая стоимость эквайринга вырастет на 20–30% в зависимости от тарифа банка и оборота компании.
Ключевая причина роста стоимости — невозможность банков компенсировать НДС за счёт внутренних расходов. На практике налог просто увеличит итоговую ставку.
На сколько вырастет комиссия для малого бизнеса
Средний рост — от +0,3 до +0,5 процентных пункта. Малые ИП и ООО чаще всего пользуются стандартными тарифами без индивидуальных условий, поэтому повышение будет максимальным.
Как банки будут пересматривать тарифы
Банки используют одну из моделей:
- прибавка процента «сверху»;
- фиксированное увеличение;
- гибридные модели, зависящие от оборота;
- комиссионные пакеты с включённым НДС.
Окончательные тарифы банки опубликуют ближе к январю.
Как повышение НДС повлияет на цены и маржинальность бизнеса
Рост комиссии эквайринга увеличит себестоимость. Бизнесы с низкой маржой заметят это сильнее всего. Увеличение даже на 0,2–0,3% может привести к снижению прибыли на 5–10%.
Эффект от НДС различается по секторам:
- FMCG: тысячи мелких транзакций → максимальный рост расходов;
- доставка, маркетплейсы: комиссия — ключевая статья затрат;
- общепит: до 95% оплат картами → рост себестоимости;
- услуги: при массовой оплате онлайн расходы также растут.
Многие компании будут вынуждены пересмотреть цены, оптимизировать комиссии или внедрить новые способы оплаты.
Какие отрасли окажутся в зоне риска
Наибольшие риски у сфер с низкой маржой:
- фастфуд;
- микроплатежи;
- перевозки;
- ритейл;
- клининг, бытовые услуги.
Какие товары и услуги подорожают сильнее всего
Чаще всего — товары и услуги, где доля оплат картой превышает 80–90%. Это онлайн-ритейл, подписки, курьерские услуги, beauty, медцентры.
Что бизнес может сделать заранее, чтобы снизить расходы
Несмотря на обязательное введение НДС, предприниматели могут снизить влияние изменений: пересмотреть тарифы, оптимизировать способы оплаты и внедрить технические решения.
Начните с простых шагов:
- запросите индивидуальные тарифы у банка;
- рассмотрете альтернативы: СБП, прямые переводы;
- оптимизируйте конверсию оплаты, чтобы снизить количество отмен;
- уменьшите долю карт с высокой комиссией (например, премиальных);
- пересмотрите стоимость товаров с учётом новых расходов.
Как правильно сравнивать тарифы банков после реформы
Сравнивать нужно не только комиссию:
- наличие НДС в ставке;
- скрытые комиссии;
- стоимость подключения;
- условия оборота;
- сроки вывода средств.
Кто выиграет от изменений
Компании на ОСН и крупные сети с большими оборотами — они смогут оптимизировать НДС и получить индивидуальные условия.
Кто пострадает сильнее всего
ИП без сотрудников, микробизнес и компании с оборотом до 10–30 млн ₽. Для них увеличение комиссии критично, так как маржа ограничена.
С 2026 года эквайринг и процессинг подорожают из-за введения НДС. Это неизбежно скажется на расходах большинства предпринимателей. Чтобы снизить влияние реформы, стоит заранее обновить тарифы, сравнить условия банков и пересмотреть модель приёма платежей. Такой подход поможет сохранить маржинальность и не потерять прибыль на фоне реформы.
Ещё спрашивают
Почему банки начали брать НДС с эквайринга? Потому что льгота по пп.3.1, 4 п.3 ст. 149 НК РФ отменена, и эквайринг считается услугой, облагаемой НДС.
Когда начнут действовать изменения? С 1 января 2026 года. Тарифы обновятся до или в начале года.
Все банки поднимут комиссии одинаково? Нет. Разница будет зависеть от тарифов, оборотов и моделей ценообразования.
Можно ли заранее узнать новую ставку? Да. Банки заранее публикуют обновлённые тарифы и рассылают уведомления.
Можно ли снизить расходы после введения НДС? Можно — через переговоры, альтернативные методы оплаты и оптимизацию тарифов.
Коснутся ли изменения самозанятых? Да. Комиссия за приём платежей вырастет так же, как и для ИП.
Кому выгодно введение НДС? Крупным игрокам на ОСНО — они смогут принять НДС к вычету и уменьшить реальные расходы.
