Налоговый календарь бухгалтера на 2023 год

Налоговый календарь бухгалтера на 2023 год

Чтобы у бизнеса не было проблем с контролирующими органами, нужно вовремя сдавать отчетность и проводить обязательные платежи. Требования могут меняться каждый год, поэтому мы рекомендуем планировать обязательства по налоговому календарю. 

 

Бухгалтерский календарь — это удобная памятка, которая помогает следить за сроками, вовремя готовить отчетность и заранее планировать платежи. 

 

Мы распределили ключевые дедлайны по месяцам — так удобнее сразу найти нужный период. Сроки указаны с переносами — если установленные дедлайны совпадают с выходными, их автоматически сдвигают на ближайший рабочий день

Налоговый календарь на январь 2023

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
9 января НДФЛ с больничных и отпускных, которые сотрудники получили в декабре 2022 г., а также с декабрьской зарплаты, выплаченной 30 декабря 2022 г.

Фиксированные страховые платежи за ИП за 2022 г.*
16 января Кадровая отчетность за декабрь 2022 г. — формы СЗВ-М и СЗВ-ТД. Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2022 г.
20 января Бумажная форма 4-ФСС за 2022 г.

Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2022 г. в электронном виде.

Декларация по косвенным налогам за декабрь 2022 г (при импорте из государств ЕАЭС).

Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2022 г.
НДС за декабрь 2022 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС).
25 января Электронная форма 4-ФСС за 2022 г.

Декларация по НДС за IV квартал 2022 г.

Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января

РСВ за 2022 г.
30 января Страховые взносы за декабрь 2022 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января

НДС за 2022 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за IV квартал 2022 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за январь 2023 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)

*Если ИП хочет уменьшить налог за 2022 год на страховые взносы, ему стоит оплатить их до конца этого года. Это особенно важно для предпринимателей на УСН.

К вычету принимаются только фактически уплаченные в соответствующем году взносы. И чтобы уменьшить налог за 2022 год, взносы также нужно перечислить до конца 2022-го года.

Налоговый календарь на февраль 2023

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
15 февраля Страховые взносы «на травматизм» за январь 2023 г.
20 февраля Декларация по косвенным налогам за январь 2023 г. (при импорте из государств ЕАЭС). НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2023 г.
27 февраля 6-НДФЛ за 2022 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за январь 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 января по 22 февраля

Уведомления о налоге на имущество, транспорт, землю юрлиц за 2022 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь 2023 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)
28 февраля Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2022 г.

Страховые взносы за январь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 января по 22 февраля

Второй платёж НДС за IV квартал 2022 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за январь 2023 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце)

Налог на прибыль за февраль 2023 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала)

Налоговый календарь на март 2023

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
1 марта СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 за 2022 г.
15 марта Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2023 г.
20 марта Декларация по косвенным налогам за февраль 2023 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2023 г.
27 марта Декларация по УСН для юрлиц за 2022 г.

Декларация по ЕСХН за 2022 г.

Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2022 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за февраль 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 февраля по 22 марта

Декларация по налогу на прибыль за 2022 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2023 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц)
28 марта УСН для юрлиц за 2022 г.

ЕСХН за 2022 г.

Страховые взносы за февраль 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 февраля по 22 марта

Третий платеж НДС за IV квартал 2022 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налог на прибыль за 2022 год.

Налог на прибыль за март 2023 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал).

Налог на прибыль за февраль 2023 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли).
31 марта Годовая бухгалтерская отчетность за 2022 г.

Налоговый календарь на апрель 2023

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
17 апреля Подтверждение основного направления деятельности в Социальный фонд. Страховые взносы «на травматизм» за март 2023 г.
20 апреля Журнал учета счетов-фактур за I квартал 2023 г.

Декларация по косвенным налогам за март 2023 г. (по импорту продукции из государств ЕАЭС).

Декларация в Росалкогольрегулирование за I квартал 2023 г.

Единая упрощенная декларация за I квартал 2023 г.
НДС за импорт продукции из стран ЕАЭС за март 2023 г.
25 апреля ЕФС-1 за I квартал 2023 г.

РСВ за I квартал 2023 г.

6-НДФЛ за I квартал 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за март 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 марта по 22 апреля

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за I квартал 2023 г.

Уведомление об авансе по УСН за I квартал 2023 г.

Декларация по УСН для ИП за 2022 г.

Декларация по налогу на прибыль за I квартал 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за период с января по март 2023 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за I квартал 2023 г.
НДФЛ для ИП на общем налоговом режиме за I квартал 2023 г.
28 апреля Налог на прибыль за I квартал 2023 г. (при ежеквартальной оплате).

Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2023 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала).

Налог на прибыль за апрель 2023 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала).

Налог на прибыль за март 2023 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2023 г.

Аванс по УСН за I квартал 2023 г.

УСН для ИП за 2022 г.

Страхвзносы за март 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 марта по 22 апреля

НДС за I квартал 2023 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за I квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) .

Налоговый календарь на май 2023

Дедлайн Какую отчетность подаем Что уплачиваем
2 мая Декларация 3-НДФЛ за 2022 г. для ИП на общем режиме.
15 мая Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2023 г.
22 мая Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2023 г. НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2023 г.
25 мая Персонифицированные сведения о физлицах за апрель 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за апрель 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 апреля по 22 мая

Декларация по налогу на прибыль за январь-апрель 2023 г. для предприятий, выбравших ежемесячные платежи.
29 мая Налог на прибыль:
  • при ежемесячных авансовых выплатах по результатам прошлого квартала — за май 2023 г.;
  • при ежемесячных отчислениях — за апрель 2023 г.
Страховые взносы за апрель 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 апреля по 22 мая

Второй платеж НДС за I квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на июнь 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
15 июня Страховые взносы «на травматизм» за май 2023 г.
20 июня Декларация по косвенным налогам за май 2023 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2023 г.
26 июня Персонифицированные сведения о физлицах за май 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за май 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 мая по 22 июня
28 июня Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2023 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Налог на прибыль:
  • если предприятие платит помесячно по прибыли в прошедшем квартале — за июнь 2023 г.;
  • если оплату производят каждый месяц по показателям фактической прибыли — за май 2023 г.
Страховые взносы за май 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 мая по 22 июня

Третий платеж НДС за I квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на июль 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
3 июля Страховой взнос за ИП за прошлый год с части дохода свыше 300 000 рублей.
17 июля НДФЛ за 2022 г. для ИП, применяющих основной режим.

Страховые взносы «на травматизм» за июнь 2023 г.
20 июля Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2023 г.

Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2023 г.

Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2023 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2023 г.
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2023 г.
20 июля Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2023 г.

Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в июне 2023 г.

Единая упрощенная декларация за первое полугодие 2023 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за II квартал 2023 г.
НДС на импортированные из стран ЕАЭС товары за июнь 2023 г.
25 июля ЕФС-1 за II квартал 2023 г.

РСВ за II квартал 2023 г.

6-НДФЛ за II квартал 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 июня по 22 июля

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за 2 квартал 2023 г.

Уведомление об авансе по УСН за II квартал 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-июнь 2023 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за II квартал 2023 г.
Аванс по ЕСХН за первое полугодие 2023 г.

НДФЛ для ИП на общем режиме за первое полугодие 2023 г.
28 июля Налог на прибыль:
  • за первое полугодие 2023 г., если компания платит налог поквартально;
  • доплата за первое полугодие 2023 г. при уплате авансов каждый месяц по прибыли прошлого квартала;
  • за июль 2023 г., если компания платит ежемесячные авансы по прибыли прошлого квартала;
  • за июнь 2023 г., если налог платится каждый месяц по показателям прибыли.
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за II квартал 2023 г.

Аванс по УСН за II квартал 2023 г.

Страхвзносы за июнь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 июня по 22 июля

НДС за II квартал 2023 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за II квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на август 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
15 августа Страховые взносы «на травматизм» за июль 2023 г.
21 августа Декларация по косвенным налогам за июль 2023 г. по импортированной из ЕАЭС продукции. НДС за июль 2023 г. за импорт из стран ЕАЭС.
25 августа Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за июль 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 июля по 22 августа

Декларация по налогу на прибыль за январь-июль 2023 г. для предприятий, уплачивающих налог каждый месяц по результатам фактической прибыли
28 августа Налог на прибыль:
  • за август 2023 г. при ежемесячных авансах по фактической прибыли в прошлом квартале;
  • за июль 2023 г. при ежемесячных платежах по фактической прибыли.
Страхвзносы за июль 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 июля по 22 августа

Второй платеж НДС за II квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на сентябрь 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
15 сентября Страховые взносы «на травматизм» за август 2023 г.
20 сентября Декларация по косвенным налогам за импорт из стран ЕАЭС в августе 2023 г. НДС за импортированные товары из стран ЕАЭС в августе 2023 г.
25 сентября Персонифицированные сведения о физлицах за август 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за август 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 августа по 22 сентября

Декларация по налогу на прибыль за январь-август для лиц, уплачивающих налог ежемесячно по фактической прибыли.
28 сентября Налог на прибыль:
  • при ежемесячных авансах по результатам прошедшего квартала — за сентябрь 2023 г.;
  • при ежемесячных выплатах по фактической прибыли — за август 2023 г.
Страхвзносы за август 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 августа по 22 сентября

Третий платеж НДС за II квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на октябрь 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
16 октября Страховые взносы «на травматизм» за сентябрь 2023 г.
20 октября Журнал учета счетов-фактур за II квартал 2023 г.

Декларация по косвенным налогам за импортированную продукцию из стран ЕАЭС в сентябре 2023 г.

Единая упрощенная декларацию за III квартал 2023 г.

Декларация в Росалкогольрегулирование за III квартал 2023 г.
НДС за сентябрь 2023 г. при импорте продукции из государств ЕАЭС.
25 октября ЕФС-1 за III квартал 2023 г.

РСВ за III квартал 2023 г.

6-НДФЛ за III квартал 2023 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 сентября по 22 октября

Уведомления о земельном, транспортном, имущественном налоге юрлиц за III квартал 2023 г.

Уведомление об авансе по УСН за III квартал 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за III квартал 2023 г.

Декларация по налогу на прибыль за январь-сентябрь 2023 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли).

Декларация по НДС за III квартал 2023 г.
НДФЛ для ИП на общем режиме за 9 месяцев.
30 октября Налог на прибыль:
  • при ежеквартальных платежах — за 9 месяцев;
  • при ежемесячных авансах по результатам предшествующего квартала — доплата за 9 месяцев и октябрь 2023 г.;
  • при ежемесячных платежах по фактической прибыли — за сентябрь 2023 г.
Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за III квартал 2023 г.

Аванс по УСН за III квартал 2023 г.

Страховые взносы за сентябрь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 сентября по 22 октября

НДС за III квартал 2023 г. (при поквартальной оплате налога)

Первый платеж НДС за III квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на ноябрь 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
15 ноября Страховые взносы «на травматизм» за октябрь 2023 г.
20 ноября Декларация по косвенным налогам за импорт из стран ЕАЭС в октябре 2023 г. НДС за импорт из стран ЕАЭС в октябре 2023 г.
27 ноября Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за октябрь 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 октября по 22 ноября

Декларация по налогу на прибыль за январь-октябрь 2023 г. для лиц, уплачивающих налог ежемесячно по фактической прибыли.
28 ноября Налог на прибыль:
  • за ноябрь, если компания платит авансы по прибыли прошедшего квартала каждый месяц;
  • за октябрь, если предприятие ежемесячно платит налог по фактической прибыли.
Страхвзносы за октябрь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 октября по 22 ноября

Второй платеж НДС за III квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)

Налоговый календарь на декабрь 2023

Дедлайн Какие документы подаем Что уплачиваем
1 декабря Имущественный, транспортный и земельный налоги за 2022 г. для ИП.
15 декабря Страховые взносы «на травматизм» за ноябрь 2023 г.
20 декабря Декларация по косвенным налогам за импорт из государств ЕАЭС в ноябре 2023 г. НДС за импорт из стран ЕАЭС в ноябре 2023 г.
25 декабря Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2023 г.

Уведомление о страховых взносах за ноябрь 2023 г.

Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 ноября по 22 октября

Декларация по налогу на прибыль за январь-ноябрь 2023 г. для лиц, уплачивающих налог ежемесячно по фактической прибыли.
28 декабря Налог на прибыль:
  • за декабрь 2023 г., если предприятие переводит авансы по прибыли прошедшего квартала каждый месяц;
  • за ноябрь 2023 г., если ИП или компания платит налог каждый месяц по показателям прибыли.
Страхвзносы за ноябрь 2023 г.

НДФЛ, который удержан с выплат с 23 ноября по 22 декабря

Третий платеж НДС за III квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате)
29 декабря Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 декабря по 31 декабря НДФЛ, который удержан с выплат с 23 декабря по 31 декабря

В избранное