Блокировка расчётного счёта по ИНН может серьёзно нарушить работу компании: приостановить платежи партнёрам, выплату зарплаты и уплату налогов. Ограничения вводят как налоговые органы, так и банки, а последствия зависят от причины блокировки.
В статье рассматриваем основания для приостановки операций по счетам, способы проверки их статуса и действия, которые помогут восстановить доступ к средствам. Отдельно разбираем изменения законодательства, вступающие в силу в 2025 году, а также рекомендации по предотвращению блокировок и защите бизнеса в случае неправомерных действий.
Причины блокировки расчетного счёта ИФНС
Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:
| Причины приостановления операций по счёту | Комментарий | Основание |
|---|---|---|
| Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей | До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств. | Статья 69 НК РФ |
| Нарушение сроков подачи отчетности | ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют. | Статья 76 НК РФ |
| Невыполнение требований налоговой инспекции | Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят. | Статья 76 НК РФ |
| Нарушения формы подачи отчетности | Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке. | Статья 76 НК РФ |
Проверяйте контрагентов за два клика в сервисе «Моё дело». Система проанализирует 40 риск-факторов, чтобы вы могли быть уверены в надёжности партнёров. Получить бесплатный доступ
Причины блокировки счетов банками
Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон №115-ФЗ. В их ответственности — следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.
Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению №375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов для примера:
- Маленький размер уплачиваемых налогов. Минимальный размер налогов, который должен отчислять в бюджет каждый плательщик, составляет 0,9% от общего оборота. Если предприниматель или организация будет платить меньше, банк может счесть это подозрительным и приостановить операции.
- Снятие наличных крупными суммами. Подозрительной банк сочтёт конкретную схему — бизнесу перевели крупную сумму, и он снял её полностью в тот же день или на следующий. Так обычно поступают при отмывании денег. Чаще организации переводят деньги на счета ИП. Банки заблокируют расчётные счета и тех, и других.
- Работа с высокими оборотами без штата. Если бизнес много зарабатывает, но при этом у него нет сотрудников — это может привлечь особое внимание службы безопасности банка. Есть основания считать, что такая компания или ИП работает фиктивно.
- Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Запись о недостоверности данных в реестре появляется по разным причинам. Например, когда налоговая выясняет, что юридический адрес не совпадает с фактическим. Обнаружив недостоверные сведения, инспекторы могут исключить компанию из реестра и передать запись банку. А тот, в свою очередь, приостановит все операции по счетам и расторгнет договор.
Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным — и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.
Как правило, банки дают компаниям и предпринимателям возможность прояснить ситуацию. Заподозрив финансовые махинации, они могут:
- запросить документальное подтверждение законности операции. Например, если крупную сумму сняли для приобретения объекта ОС, можно предъявить договор купли-продажи. В отдельных случаях банки запрашивают сведения о контрагентах, источниках денежных поступлений, подтверждение реальности работы и другие доказательства, которые помогут прояснить ситуацию;
- установить срок, в течение которого бизнесу нужно предоставить необходимые документы;
- пригласить клиента на личную встречу, чтобы обсудить сомнительные операции по счетам;
- выехать по заявленному адресу и проверить, ведёт ли бизнес реальную деятельность;
- пересмотреть степень риска для клиента.
По результатам проверки банк примет решение о судьбе счетов бизнеса. Возможны несколько исходов:
- блокировку счёта снимут;
- банк снимет ограничения и проведёт операцию, но сочтёт её сомнительной и оповестит об этом Росфинмониторинг;
- степень риска клиента пересмотрят;
- в разморозке счетов откажут.
Если банк откажет в разблокировке, бизнес попадёт в особый чёрный список, доступ к которому есть у всех финучреждений. Это не значит, что теперь все остальные банки будут отказывать в обслуживании, но арест счетов в прошлом даёт учреждениям возможность самостоятельно оценивать риски.
Сам факт того, что раньше бизнес попал под блокировку счетов в других кредитных организациях, ещё не повод считать клиента недобросовестным — это должно быть одним из факторов, по которым банки принимают решение.
Изменения в блокировке счетов с 2025 года
С 2025 г. изменились правила приостановки операций по счетам: отменили часть оснований для блокировок, усилили контроль со стороны налоговой, Росфинмониторинга и правоохранительных органов.
Закон № 259-ФЗ: новые правила и ускоренное снятие ограничений. С февраля 2025 г. отменили блокировки за непредставление технических квитанций при сдаче отчётности онлайн. Теперь документы считаются полученными налоговой на шестой рабочий день после отправки, что снижает риск блокировок из-за сбоев.
Банки обязаны снимать ограничения не позднее следующего дня после уведомления от инспекции, что ускоряет восстановление работы компании.
ФЗ-115: больше полномочий у Росфинмониторинга. С июня 2025 г. Росфинмониторинг может самостоятельно приостанавливать операции на срок до десяти дней при подозрении на незаконные операции или финансирование терроризма. Добросовестный бизнес не рискует, но резкие необоснованные переводы могут попасть под контроль.
Новая статья 115.2 УПК. Следователи и дознаватели получили право блокировать счета до десяти суток на ранней стадии расследования. Деньги не изымаются, но компания не может ими пользоваться, что грозит остановкой работы даже без решения суда.
Меньше необоснованных блокировок и больше прозрачности. С 2025 г. исключены блокировки за формальные нарушения, уточнены правила уведомлений: налоговая обязана информировать не только банк, но и самого налогоплательщика.
Предприниматели могут заранее проверить риски и при необходимости узнать по ИНН приостановление налоговой, чтобы избежать простоев и финансовых потерь.
Как узнать, заблокирован ли счет в банке
Если у вас возникло подозрение о заморозке счёта, стоит проверить его состояние как можно быстрее. Проверить наличие блокировки можно несколькими способами:
- прийти в отделение налоговой;
- обратиться в обслуживающий банк;
- узнать о заморозке самостоятельно с помощью одного из сервисов на сайте ФНС.
Последний способ быстрее и удобнее. Если вопрос с заморозкой счёта нужно решать оперативно, лучше обратиться к нему.
Один из сервисов — «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Его создали, чтобы вовремя пресекать мошенничество с финансами. Согласно статье 76 Налогового кодекса, гражданин не может открыть счёт в банке, если у него есть другие счета, замороженные из-за неисполнения финансовых обязательств. Узнать об этом оперативно можно с помощью сервиса.
Чтобы проверить блокировку счёта, нужно зайти в сервис проверки. Авторизация не требуется.
Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверкиЗатем нужно выбрать тип запроса. Нас интересует самый первый — запрос о действующих решениях о приостановлении.
Шаг второй — выбираем тип запросаПортал предложит ввести ИНН бизнеса и БИК финансового учреждения, обслуживающего счёт.
Шаг третий — вводим ИНН и БИКУбедитесь, что в данных нет ошибок. Если всё введено верно, можно отправлять запрос. Система обработает данные и выдаст результат.
В таблице перечислят критерии, по которым проводился анализ. Если была блокировка счёта, портал укажет дату начала приостановлений.
Шаг четвертый — получаем результатТакже можно узнать о заморозке счёта на сайте другого сервиса — «Как меня видит налоговая». Чтобы найти его на портале ФНС, необходимо:
- войти в личный кабинет;
- открыть раздел «Риск блокировки счета»;
- выбрать онлайн-сервис «Как меня видит налоговая».
Сервис проводит оценку таких рисков:
- нарушение сроков подачи отчетности;
- вероятность несвоевременной подачи документов.
В первом случае портал укажет, какую отчётность бизнес не сдал вовремя и сколько времени осталось до заморозки счёта в банке. Во втором проанализирует налоговую дисциплину предпринимателя или компании за последние три года и рассчитает вероятность, с которой бизнес не подаст отчётность в следующий раз. Он будет высоким, если сроки нарушались часто. Так, бизнес сможет заранее узнать о блокировке счёта и предотвратить её.
С января нынешнего года действует специальный реестр ФНС, куда попадает информация о работе с задолженностями. Там публикуют:
- решениях инспекции о взысканиях долгов и поручения финансовым учреждениям о списании недостающих средств;
- судебные решения о взысканиях за счет имущества.
С помощью реестра тоже можно будет проверить приостановления по счету.
Доверьте бухгалтерию специалистам «Моего дела». Помимо учёта, отчётности, налогов и работы с кадрами, мы проверим каждого партнёра перед заключением сделки. Оставить заявку
Что делать, если счета заблокированы
Если операции приостановила налоговая, общий порядок отмены заморозки счетов такой:
- Узнайте точную причину. За разъяснениями можно обратиться в отдел камеральных проверок налоговой инспекции по месту регистрации. Руководителю компании и ИП нужно взять с собой паспорт, представителю — паспорт с доверенностью. Если нет возможности посетить инспекцию лично, можно позвонить в отделение и назвать им номер решения — его можно узнать в банке или в личном кабинете на сайте ФНС.
- Выполните требования ИФНС. Если опоздали с подачёй отчётности — сдайте. Если не уплатили вовремя налоги — заплатите вместе с пени. Если причина в штрафах — погасите.
- Сообщите инспекции, что требования выполнены. Для этого нужно составить заявление об отмене ареста расчётного счёта. Подать документ можно на сайте ФНС или лично в отделении.
Если все шаги выполнены правильно, и нарушения устранены, инспекция возобновит операции по счетам на следующий рабочий день. В отдельных случаях срок может быть другим — порядок подробно указан в статье 76 НК РФ.
Когда арест расчётного счёта произведён банком, действовать нужно так:
- Отправляйтесь в кредитную организацию. Сотрудник банка выдаст документ, в котором будет указана официальная причина заморозки счетов.
- Узнайте, какие действия от вас требуются. Сообщить об этом банк должен в течение двух рабочих дней. Сотрудники предоставят список документов, необходимых при заморозке расчётных счетов, предупредят о личном визите или пригласят вас на разговор.
- Выполните эти требования. Вовремя появитесь на приёме, позвольте сотрудникам банка провести проверку на предприятии или подготовьте исчерпывающий перечень документов — если подать их не полностью, в разморозке могут отказать.
Чётких сроков для снятия блокировок банками закон не устанавливает. Здесь все зависит от внутренней политики конкретной организации.
Как избежать блокировок
Конечно, панацеи от блокировок не существует. Арест счетов может случиться с каждым. Но есть общие рекомендации, которые помогут снизить риск блокировок:
- Работайте строго по тем видам деятельности, которые указали в кодах ОКВЭД. Если добавляете новое направление, позаботьтесь о том, чтобы вовремя внести новый код.
- Прописывайте назначение платежа правильно и детально.
- Работайте только с добросовестными контрагентами. О том, как проверить бизнес на благонадёжность, мы рассказывали здесь.
- Не снимайте крупные суммы сразу. Дайте им «полежать» на счёте хотя бы пару дней.
- Не обналичивайте все деньги сразу, старайтесь оставлять на счёте минимум 15% от суммы.
- Соблюдайте сроки оплаты платежей и сдачи отчётности. Можно откладывать средства на налоги и взносы на отдельном счёте.
- Сообщайте банку о смене руководителя или реквизитов.
- Если кредитная организация запрашивает какие-то документы, предоставьте их вовремя.
Что делать, если блокировка неправомерна
Неправомерная блокировка счёта может нарушить работу компании: задержать расчёты и сорвать важные платежи. Предприниматель вправе оспорить действия налоговой или банка.
Чтобы быстрее восстановить доступ к средствам, важно сразу узнать о блокировке счёта, определить основание, собрать доказательства и при необходимости привлечь юриста.
Как оспорить блокировку счёта
Если счёт заблокирован без оснований или с нарушением процедуры, предприниматель сначала обращается в налоговую или банк, а при необходимости — в суд.
Первый шаг — узнать причину блокировки. Налоговая или банк обязаны сообщить основание. Часто проблема связана с техническими сбоями и решается быстро. Запросите официальные сведения о блокировке счёта и при необходимости подайте заявление о пересмотре решения с приложением подтверждающих документов.
Если налоговая не реагирует или отказывает, обращаются в суд: арбитражный — для юрлиц, административный — для ИП как физлиц. В иске нужно указать, почему блокировка незаконна, и приложить копии решений, переписки и финансовые документы.
Иногда можно просить частично снять блокировку, например разрешить входящие платежи при сохранении ограничений на расходные операции. Это помогает поддерживать работу бизнеса на время разбирательств.
Роль адвокатов и юристов в процессе оспаривания блокировки
При неправомерной блокировке счёта предпринимателю сложно защитить права без профессиональной помощи. Юрист помогает быстрее добиться снятия ограничений.
Сначала специалист анализирует законность блокировки, соблюдение процедур и сроки, оценивает перспективы спора.
Далее готовит жалобы, заявления в инспекцию или банк, ходатайства о снятии ограничений. При необходимости подаёт иск в суд по поводу блокировки счёта с доказательствами и ссылками на нормы закона.
В суде адвокат представляет предпринимателя, участвует в заседаниях и готовит процессуальные документы.
Юрист также ведёт переговоры с инспекцией или банком, направляет запросы и помогает быстрее урегулировать спор.
Проверка контрагента на блокировку счёта
Проверка партнёра перед сотрудничеством защищает бизнес от финансовых и правовых рисков. Проблемы контрагента могут сорвать расчёты и привести к убыткам.
Если его счёт заблокирован, возможны срывы платежей, сложности с возвратом авансов и вопросы у налоговой. Своевременная проверка контрагента на блокировку расчётного счёта на сайте налоговой помогает избежать этих проблем и принять взвешенное решение о сотрудничестве.
Как узнать, заблокирован ли счёт контрагента
Перед сотрудничеством с партнёром важно проверить, не заблокирован ли его счёт. Работа с такой компанией может привести к срывам платежей и рискам для вашего бизнеса.
Сервис ФНС. Самый простой способ — онлайн-сервис ФНС «Система информирования банков». Нужно указать ИНН контрагента и БИК банка.
Сервис сообщает о наличии блокировки, указывает причину, дату и номер решения, а также данные инспекции и банка. Если ограничений нет, система сообщит об их отсутствии.
Запрос в налоговую и реестры. При сомнениях можно подать письменный запрос в налоговую по месту регистрации контрагента. В некоторых регионах доступны открытые реестры компаний с действующими ограничениями.
Коммерческие сервисы. Коммерческие платформы собирают данные из ФНС, банков и судов, показывают не только факт блокировки, но и долги и судебные споры. Это полезно при работе с новыми или малоизвестными партнёрами.
Риски работы с контрагентами с заблокированными счетами
Сотрудничество с партнёрами, у которых заблокирован счёт, может привести к финансовым и правовым проблемам. Перед заключением договора важно проверить партнёра и при необходимости уточнить арест расчётного счёта юридических лиц по ИНН.
Невозможность получить оплату или вернуть аванс. Контрагент с заблокированным счётом не может проводить расходные операции. Он не оплатит товары или услуги, а аванс может «зависнуть» на счёте, что грозит убытками.
Репутационные риски. Работа с партнёрами с заблокированными счетами ухудшает репутацию компании. Клиенты могут усомниться в надёжности, что снижает доверие и затрудняет поиск новых заказчиков.
Подозрения со стороны налоговой. ФНС обращает внимание на сделки с такими контрагентами. Операции могут показаться сомнительными, что грозит проверками, доначислениями налогов, штрафами или временной блокировкой ваших счетов.
Сложности с возвратом авансов. При возврате аванса или корректировках расчётов заблокированный счёт партнёра становится проблемой. Процесс затягивается, повышая финансовые риски.
Итоги: главное о приостановке счетов
- С блокировками может столкнуться каждый, но, как правило, на это всегда есть причины. Инспекцией арест накладывается из-за нарушения обязательств, например, опозданий с платежами или отчётностью. Приостановку счетов также инициируют банки — из-за подозрительных операций в рамках «антиотмывочного» закона.
- Узнать об аресте счетов можно в налоговой, у банка или с помощью онлайн-сервисов.
- Единственный способ снять арест счетов — узнать и устранить причину. Предоставить банку необходимые документы, погасить задолженности, подать отчёты.
Часто задаваемые вопросы
Расчётные счета по ИНН могут блокировать несколько органов:
- ФНС — за неуплату налогов, штрафов или непредставление отчётности.
- Банк — при выявлении сомнительных операций по закону № 115-ФЗ.
- Росфинмониторинг — при подозрении в отмывании средств или финансировании терроризма.
- Правоохранительные органы — по решению суда или на время расследования, например, по ст. 115.2 УПК РФ.
Блокировка счёта по ИНН может привести к остановке платежей, срывам расчётов с контрагентами, задержкам зарплат и налоговых выплат. Это грозит штрафами, пенями и снижением доверия партнёров. Чтобы избежать проблем, заранее проверяйте по ИНН ограничения по счёту и оперативно реагируйте на уведомления налоговой или банка.
Срок приостановки счёта по ИНН зависит от причины. Чаще ограничения действуют до уплаты долга или устранения нарушений и снимаются в течение одного рабочего дня после выполнения требований. Чтобы узнать точный статус и не допустить задержек, стоит заранее проверить налоговые приостановления по ИНН через сервис ФНС или обратиться в инспекцию.
Банк обязан сообщить клиенту о блокировке счёта сразу после введения — обычно через интернет-банк, SMS или электронную почту. В уведомлении указывают основание и дату ограничения. Проверить актуальные сведения о заблокированных счетах можно в онлайн-кабинете или запросив их у банка напрямую.
С 2025 г. налоговая обязана направлять решение о блокировке расчётного счёта в банк и уведомлять компанию в день принятия решения, а банк должен сообщить клиенту об ограничении сразу после его получения.
К блокировке счёта могут привести крупные сомнительные переводы, резкие скачки оборотов без подтверждающих документов, неуплата налогов и несвоевременная отчётность. Чтобы снизить риски, важно вести прозрачные расчёты, хранить подтверждающие документы и регулярно проверять наличие ареста от налоговой через сервисы ФНС или банк.
Если банк или ИФНС неправомерно заблокировали счёт, сначала нужно подать жалобу в сам банк или в вышестоящую налоговую инспекцию. При отсутствии результата можно обратиться в арбитражный суд. Для обоснования позиции полезно провести проверку приостановки по счетам по ИНН юридического лица через сервис ФНС и приложить полученные данные к жалобе или иску.
Для подачи иска в суд по поводу блокировки счёта нужны копия решения о блокировке, доказательства её неправомерности (платёжные поручения, отчётность, переписка с банком или ФНС) и правильно оформленное исковое заявление с указанием требований и ссылками на нормы закона.
Чтобы избежать проблем с контрагентами с заблокированными счетами, перед заключением договора стоит проверять их через сервис ФНС по ИНН и БИК, использовать коммерческие платформы для анализа рисков и запрашивать у партнёров подтверждение финансовой стабильности.
При работе с контрагентами с заблокированными счетами важно заранее проверять их статус через сервис ФНС и коммерческие платформы, не перечислять авансы без гарантий исполнения обязательств, предусматривать в договорах условия возврата средств и внимательно документировать все расчёты.
Определить проблемы с расчётными счетами у контрагента можно через сервис ФНС по ИНН и БИК, проверив наличие решений о приостановке операций, а также с помощью коммерческих сервисов, которые показывают блокировки, долги и судебные споры партнёра.
Если контрагент имеет заблокированный счёт, могут возникнуть задержки или срывы платежей, сложности с возвратом авансов, претензии со стороны налоговой и даже вовлечение в судебные или налоговые споры.
Если контрагент не может провести платёж из-за блокировки счёта, стоит сначала связаться с ним и уточнить детали. Затем рекомендуется узнать причину блокировки счёта в налоговой по ИНН через сервис ФНС или запросить информацию у самой инспекции. Это поможет понять, как быстро партнёр сможет восстановить доступ к средствам и выполнить обязательства.
