Отчетность ООО на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за IV квартал 2018 года

Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2018 год

Декларация по НДС за IV квартал 2018 года

Набор отчетности ООО зависит от вида деятельности и применяемого режима налогообложения. В этой статье расскажем, какие отчетные формы обычно сдают общества с ограниченной ответственностью на УСН.


Бухгалтерская отчетность ООО на УСН

Обязательна для всех организаций без исключения, независимо от применяемого режима налогообложения. 

Сдается до 31 марта поле окончания года в ИФНС и территориальный статистический орган.


Налоговая отчетность ООО на УСН

Декларация по упрощенному налогу

Основная отчетность, которую нужно сдавать организации на УСН – это декларация по форме КНД 1152017, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016г. № ММВ-7-3/99@.

Эта форма едина для всех организаций на УСН независимо от того, какой объект налогообложения используется: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Но в зависимости от объекта налогообложения организации заполняют разные разделы этой декларации:

1. Если применяется объект «Доходы», заполняют разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2 в случае, если организация платит торговый сбор.

2. Если применяется объект «Доходы минус расходы», заполняют разделы 1.2 и 2.2.

Срок предоставления декларации по УСН в налоговую инспекцию – до 31 марта. 

Если организация не вела деятельность, это не освобождает ее от отчетности. В таких случаях нужно сдавать нулевую декларацию в обычные сроки.

Помимо декларации, предприятия-упрощенцы должны формировать Книгу учета дохода и расходов, куда вписываются все поступления и траты в хронологическом порядке. Если применяется объект «Доходы», в КУДиР вносят только выручку.

КУДиР не сдают в налоговую инспекцию, но тем не менее это обязательный документ, за отсутствие которого налоговики штрафуют при проверке.

В сервисе «Моё дело» декларация по упрощенному налогу и КУДиР заполняются автоматически на основе введенных данных или загруженной банковской выписки.


Отчеты ООО на УСН по другим налогам

Предприятия на УСН освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и на имущество. Но есть исключения, предусмотренные Налоговым кодексом России, когда эти налоги все же платить придется.

Так, НДС нужно будет заплатить при импортных операциях, или если ООО выставит контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС. В этих случаях нужно сдать декларацию по НДС за соответствующий период.

Налогом на прибыль облагаются дивиденды, проценты по некоторым видам ценных бумаг. Если налог на прибыль удерживал и перечислял налоговый агент, а не сама организация (например, при получении дивидендов с российских компаний), то декларацию сдавать не нужно – это сделает налоговый агент. Если налог платила организация-упрощенец (например, с дивидендов от иностранной организации), нужно сдать декларацию за соответствующий период.

Если организация на УСН сама выплачивала дивиденды юридическим лицам и удерживала налог на прибыль в качестве налогового агента, то в этом случае тоже нужно сдать декларацию по налогу на прибыль.

Налог на имущество ООО на УСН должно платить, если имущество оценивается по кадастровой стоимости – освобождение в этом случае не действует. Декларацию тоже нужно будет сдать. 

Все остальные налоги (транспортный, водный, земельный, акцизы и т.д.) организация на УСН платит и отчитывается по ним тогда, когда есть объект налогообложения. Спецрежимы здесь никакой роли не играют.


Статистическая отчетность ООО на УСН

Ее упрощенцы формируют и сдают в общем порядке на основании уведомлений, который присылают из территориального отделения Росстата. Набор заполняемых форм зависит от масштабов предприятия, вида деятельности и выборки Росстата.


Отчетность работодателей

Все организации, в том числе на УСН, должны сдавать формы, обязательные для работодателей.

В ИФНС нужно отчитываться по НДФЛ и страховым взносам. Это формы:

• 2-НДФЛ на каждого сотрудника;
• 6-НДФЛ на всех сотрудников;
• расчет по страховым взносам;
• сведения о среднесписочной численности.

В ПФР отчитываются по застрахованным лицам и пенсионному стажу сотрудников по формам:

• СЗВ-М;
• СЗВ-стаж и ОДВ-1.

В Фонд социального страхования отчитываются по взносам на страхование от несчастных случаев, а также ежегодно подтверждают основной вид деятельности. 

Работа бухгалтера организации будет занимать гораздо меньше времени и сил, если воспользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело».

Большая часть операций в сервисе автоматизирована. Вы сможете рассчитывать налоги и другие платежи, заполнять отчеты, формировать первичные документы и делать многое другое.

Сервис «Моё дело» - это ваш надежный бухгалтер и кадровик. Подключитесь – и избавьте себя от рутины.
 

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!