Отчетность ООО на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за III квартал 2018 года

Аванс по УСН за III квартал 2018 года

Декларация по НДС за III квартал 2018 года

Набор отчетности ООО зависит от вида деятельности и применяемого режима налогообложения. В этой статье расскажем, какие отчетные формы обычно сдают общества с ограниченной ответственностью на УСН.


Бухгалтерская отчетность ООО на УСН

Обязательна для всех организаций без исключения, независимо от применяемого режима налогообложения. 

Сдается до 31 марта поле окончания года в ИФНС и территориальный статистический орган.


Налоговая отчетность ООО на УСН

Декларация по упрощенному налогу

Основная отчетность, которую нужно сдавать организации на УСН – это декларация по форме КНД 1152017, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016г. № ММВ-7-3/99@.

Эта форма едина для всех организаций на УСН независимо от того, какой объект налогообложения используется: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

Но в зависимости от объекта налогообложения организации заполняют разные разделы этой декларации:

1. Если применяется объект «Доходы», заполняют разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2 в случае, если организация платит торговый сбор.

2. Если применяется объект «Доходы минус расходы», заполняют разделы 1.2 и 2.2.

Срок предоставления декларации по УСН в налоговую инспекцию – до 31 марта. 

Если организация не вела деятельность, это не освобождает ее от отчетности. В таких случаях нужно сдавать нулевую декларацию в обычные сроки.

Помимо декларации, предприятия-упрощенцы должны формировать Книгу учета дохода и расходов, куда вписываются все поступления и траты в хронологическом порядке. Если применяется объект «Доходы», в КУДиР вносят только выручку.

КУДиР не сдают в налоговую инспекцию, но тем не менее это обязательный документ, за отсутствие которого налоговики штрафуют при проверке.

В сервисе «Моё дело» декларация по упрощенному налогу и КУДиР заполняются автоматически на основе введенных данных или загруженной банковской выписки.


Отчеты ООО на УСН по другим налогам

Предприятия на УСН освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и на имущество. Но есть исключения, предусмотренные Налоговым кодексом России, когда эти налоги все же платить придется.

Так, НДС нужно будет заплатить при импортных операциях, или если ООО выставит контрагенту счет-фактуру с выделенным НДС. В этих случаях нужно сдать декларацию по НДС за соответствующий период.

Налогом на прибыль облагаются дивиденды, проценты по некоторым видам ценных бумаг. Если налог на прибыль удерживал и перечислял налоговый агент, а не сама организация (например, при получении дивидендов с российских компаний), то декларацию сдавать не нужно – это сделает налоговый агент. Если налог платила организация-упрощенец (например, с дивидендов от иностранной организации), нужно сдать декларацию за соответствующий период.

Если организация на УСН сама выплачивала дивиденды юридическим лицам и удерживала налог на прибыль в качестве налогового агента, то в этом случае тоже нужно сдать декларацию по налогу на прибыль.

Налог на имущество ООО на УСН должно платить, если имущество оценивается по кадастровой стоимости – освобождение в этом случае не действует. Декларацию тоже нужно будет сдать. 

Все остальные налоги (транспортный, водный, земельный, акцизы и т.д.) организация на УСН платит и отчитывается по ним тогда, когда есть объект налогообложения. Спецрежимы здесь никакой роли не играют.


Статистическая отчетность ООО на УСН

Ее упрощенцы формируют и сдают в общем порядке на основании уведомлений, который присылают из территориального отделения Росстата. Набор заполняемых форм зависит от масштабов предприятия, вида деятельности и выборки Росстата.


Отчетность работодателей

Все организации, в том числе на УСН, должны сдавать формы, обязательные для работодателей.

В ИФНС нужно отчитываться по НДФЛ и страховым взносам. Это формы:

• 2-НДФЛ на каждого сотрудника;
• 6-НДФЛ на всех сотрудников;
• расчет по страховым взносам;
• сведения о среднесписочной численности.

В ПФР отчитываются по застрахованным лицам и пенсионному стажу сотрудников по формам:

• СЗВ-М;
• СЗВ-стаж и ОДВ-1.

В Фонд социального страхования отчитываются по взносам на страхование от несчастных случаев, а также ежегодно подтверждают основной вид деятельности. 

Работа бухгалтера организации будет занимать гораздо меньше времени и сил, если воспользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело».

Большая часть операций в сервисе автоматизирована. Вы сможете рассчитывать налоги и другие платежи, заполнять отчеты, формировать первичные документы и делать многое другое.

Сервис «Моё дело» - это ваш надежный бухгалтер и кадровик. Подключитесь – и избавьте себя от рутины.
 

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!