Ставка налога УСН в 2018 году

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за II квартал 2018 года

Ставка налога УСН

Сколько процентов налога платить на УСН – зависит от того нескольких факторов:

• какой объект налогообложения выбрал предприниматель или организация;
• приняты ли в регионе пониженные ставки для данного вида деятельности;
• действуют ли для ИП или ООО налоговые каникулы.

Помимо этого есть такое понятие как минимальный налог на УСН, а еще упрощенцы с наемными работниками иногда могут применять пониженные проценты страховых взносов.

Но обо всем по порядку.



Стандартные ставки налога при УСН в 2018 году

Организация или предприниматель могут выбрать один из двух объектов налогообложения:

1. «Доходы». В этом случае нужно будет платить 6% со всей поступившей выручки. Количество расходов на расчет платежа не влияет, и учитывать их не нужно.

КУДиР и декларация заполняются только в части доходов.

Имейте в виду, что этот вариант не могут применять участники договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом.

2. «Доходы минус расходы». Этот вариант предполагает платеж в размере 15% от разницы между поступившей выручкой и произведенными затратами.



Минимальная ставка налога при УСН «Доходы минус расходы» в 2018 году

Этот налог должны рассчитывать все, кто применяет этот вариант упрощенки.

Как это делается?

По окончании всю поступившую выручку нужно умножить на 1%. Это и есть минимальный налог.

Затем нужно рассчитать налог обычным способом – разницу между выручкой и расходами умножить на 15%.

Какая из этих двух сумм окажется больше, ту и нужно будет перечислить в бюджет по итогам года.

При расчете авансовых платежей минимальный налог вычислять не нужно.



Пониженные ставки на упрощенке

Их могут устанавливать для отдельных видов деятельности субъекты Российской Федерации своими законами.

Информацию об этом нужно искать на центральном и региональных сайтах ФНС или уточнять в местной ИФНС.

Например, открываем Закон Астраханской области от 10.11.2009 № 73/2009-ОЗ (ред. от 24.11.2016) и видим, что при УСН «Доходы минус расходы», действует ставка всего 5% для тех, кто занимается производством пищевых продуктов, издательской деятельностью, металлургией, обработкой древесины и т.д.

Местные власти могут установить от 1 до 6% для объекта «Доходы» и от 5 до 15% для объекта «Доходы минус расходы».



Ставка 0% или налоговые каникулы для упрощенцев

Если повезет, можно вообще не платить первые два налоговых периода.

Но для этого нужно заниматься производством, социальной или научной деятельностью.

При этом доля доходов от такой деятельности должна быть не меньше 70%.

И это еще не все.

Даже при соблюдении этих условий воспользоваться льготой можно будет только в том случае, если местные власти дали на это добро и прописали в законе субъекта РФ.

Закон № 477-ФЗ от 29.12.2014 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» прописывает возможность введения налоговых каникул. Но только на местном уровне решается, быть им или не быть.



Пониженные проценты страховых взносов для работодателей на упрощенке

Для некоторых предприятий и ИП на УСН статьей 427 НК РФ на 2018 год установлены сниженные тарифы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование работников:

• пенсионное – 20%;
• медицинское – 0%;
• страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства – 0%.

Такие тарифы могут применять упрощенцы, которые занимаются видами деятельности, перечисленными в п.1 той же статьи.

Среди них производство пищевых продуктов, резиновых изделий, машин и оборудования, кожи транспортных средств, обработка древесины, здравоохранение, образование и т.д.

Для того, чтобы применять эти ставки на упрощенке, должны быть соблюдены два условия:

1. Доход от вида деятельности из списка должен быть не менее 70% от общего объема выручки;
2. Выручка за налоговый период не должна превышать 79 миллионов рублей. 

В сервисе «Моё дело» вы легко можете рассчитывать налоги и взносы, а также заполнять декларации и другие отчеты. 

Сформировать и отправить декларацию по упрощенной системе налогообложения можно в считанные минуты, загрузив банковскую выписку.

Параллельно система сформирует книгу учета доходов и расходов, рассчитает налог с учетом вычетов, сформирует платежный документ и предложит оплатить налог удобным способом. 

Пользователям сервиса доступны такие удобные функции, как:

• кадровый учет;
• складской учет;
• формирование договоров, счетов и первичных документов;
• проверка контрагентов;
• отслеживание статуса отправленной отчетности;
• сверка с ИФНС;
• отправка неформализованных запросов в ИФНС и ПФР;
• консультации экспертов.

Приберегите драгоценное время для важных дел, а рутину доверьте сервису «Мое дело».

Зарегистрируйтесь – и можете начинать работу в системе прямо сейчас.


Узнать подробнее про:

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!