Апрель — это месяц сдачи налоговой отчётности за 1 квартал 2025 года и уплаты соответствующих налогов и сборов. Чтобы вы могли подготовить все документы вовремя и защитить себя от штрафов и пеней, мы составили специальный календарь бухгалтера, в который включили все обязательные отчёты и платежи.
Календарь представлен в двух форматах:
Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Попробовать бесплатно
Налоговая и бухгалтерская отчётность в апреле 2025
В апреле 2025 года нужно сдавать разную отчётность — как связанную с налоговой системой самой компании, так и с её сотрудниками.
1 апреля
- НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС по п.3 ст.149 НК РФ.
- НДС. Заявление о приостановлении освобождения от НДС по п.3 ст.149 НК РФ со II квартала 2025.
3 апреля
- ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.03.2025 по 31.03.2025 (организации и ИП — налоговые агенты).
7 апреля
- АУСН. Внесение данных в личный кабинет за март 2025 (для объекта «доходы минус расходы»).
14 апреля
- Экология. Расчет экологического сбора и подтверждающие документы в Росприроднадзор за 2024.
- Экология. Отчетность в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию отходов за I квартал 2025 (юридические лица и ИП-утилизаторы).
- Экология. Отчетность в ЕФГИС о товарах и упаковке, подлежащих утилизации, за 2024 (производители и импортеры товаров из ЕАЭС).
- Экология. Отчетность в ЕФГИС о самостоятельной утилизации отходов и подтверждающие документы за 2024 (производители и импортеры товаров из ЕАЭС).
15 апреля
- Страховые взносы. Подтверждение основного вида деятельности в СФР (организации и ИП с работниками).
- УСН. Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой режим налогообложения за I квартал 2025.
18 апреля
- Акцизы. Декларация в Росалкогольтабакконтроль за I квартал 2025.
- Акцизы. Корректирующая декларация в Росалкогольтабакконтроль за IV квартал 2024.
21 апреля
- НДС. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за I квартал 2025.
- НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с апреля 2025 + подтверждающие документы.
- НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.).
- НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев.
- Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за март 2025.
- Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за март 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту).
25 апреля
- ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.04.2025 по 22.04.2025).
- НДФЛ. Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025.
- Страховые взносы. Расчет по страховым взносам за I квартал 2025.
- Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за март 2025.
- Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за март 2025.
- Страховые взносы. Сведения о перечисленных страховых взносах на дополнительную пенсию в составе ЕФС-1 (подраздел 3 раздела 1) за I квартал 2025.
- Страховые взносы. Сведения о начисленных взносах от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в составе ЕФС-1 (раздел 2) за I квартал 2025.
- Налог на прибыль. Декларация за I квартал 2025 (налогоплательщики с поквартальной отчетностью).
- Налог на прибыль. Декларация за январь-март 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли).
- Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за I квартал 2025 (налоговые агенты с поквартальной отчетностью).
- Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-март 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли).
- НДС. Декларация за I квартал 2025.
- Прослеживаемость. Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за I квартал 2025.
- УСН. Декларация по УСН за 2024 год (индивидуальные предприниматели).
- УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в марте 2025.
- УСН. Декларация по УСН в связи с утратой права на применение УСН в I квартале 2025.
- ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в марте 2025.
- НДПИ. Декларация за март 2025.
- НДД. Декларация за I квартал 2025.
- Водный налог. Декларация за I квартал 2025.
- Туристический налог. Декларация за I квартал 2025.
- Акцизы. Декларация за март 2025, январь 2025, октябрь 2024.
- Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за март 2025.
28 апреля
- Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за апрель 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за апрель 2025.
29 апреля
- НДФЛ. Заявление о применении инвестиционных налоговых вычетов (налогоплательщики, заключившие в 2024 году договор ведения ИИС).
30 апреля
- НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ за 2024.
- КИК. Уведомление о КИК за 2024 (физические лица).
- КИК. Документы, подтверждающие прибыль (убыток) КИК (финансовая отчетность КИК, аудиторское заключение) (физические лица).
- Пользователи недр. Расчет платежей за пользование недрами за I квартал 2025.
- Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за I квартал 2025 (юрлица и ИП — резиденты РФ).
Платежи в апреле 2025
В налоговом календаре бухгалтера на апрель 2025 года приходятся перечисления годового упрощённого налога для ИП и квартальных платежей НДС, налога на прибыль — для тех кто платит их авансом поквартально или по результатам фактической прибыли за месяц. Предприниматели из Москвы должны перечислить торговый сбор за 1 квартал 2025 года. Впервые уплачивается туристический налог за 1 квартал 2025 года. Все остальные налоговые платежи осуществляются в том же порядке, что и в предыдущие месяцы.
7 апреля
- НДФЛ, исчисленный и удержанный за период с 23.03.2025 по 31.03.2025.
14 апреля
- Экология. Уплата экологического сбора за 2024 год.
15 апреля
- Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за март 2025.
- Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за март 2025 (для налогоплательщиков на АУСН).
18 апреля
- НВОС. Квартальные авансовые платежи за I квартал 2025 (плательщики НВОС за исключением МСБ).
21 апреля
- Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за март 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга.
25 апреля
- АУСН. Уплата налога за март 2025.
28 апреля
- Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж во II квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей).
- Налог на прибыль. Авансовый платеж за I квартал 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей).
- Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-март 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли).
- Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в марте 2025 превысила 5 млн. руб.).
- Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в марте 2025 превысила 15 млн. руб.).
- Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за март 2025.
- Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за март 2025.
- Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за март 2025.
- Страховые взносы. Уплата страховых взносов за март 2025.
- Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за март 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы).
- НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.04.2025 по 22.04.2025.
- НДФЛ. Авансовый платеж по НДФЛ за I квартал 2025 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой).
- НДС. Уплата ⅓ НДС за 1 квартал 2025.
- УСН. Уплата налога за 2024 год (индивидуальные предприниматели).
- УСН. Авансовый платеж за I квартал 2025.
- УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в марте 2025.
- УСН. Уплата налога в случае утраты права на УСН в I квартале 2025.
- ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в марте 2025.
- НДПИ. Уплата налога за март 2025.
- НДД. Авансовый платеж за I квартал 2025.
- Водный налог. Уплата налога за I квартал 2025.
- Налог на имущество организаций. Авансовый платеж за I квартал 2025.
- Транспортный налог. Авансовый платеж за I квартал 2025.
- Земельный налог. Авансовый платеж за I квартал 2025.
- Туристический налог. Уплата налога за I квартал 2025.
- Торговый сбор. Уплата сбора за I квартал 2025 (предприниматели г. Москвы).
- НПД. Уплата налога за март 2025.
- Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за апрель 2025.
- Акцизы. Уплата акцизов за март 2025, январь 2025, октябрь 2024.
- Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за март 2025.
30 апреля
- Пользователи недр. Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами за I квартал 2025.
Календарь по налогам, областям законодательства и событиям на апрель 2025
Единый налоговый платеж
| 3 апреля |
Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.03.2025 по 31.03.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). |
| 25 апреля |
Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.04.2025 по 22.04.2025). |
НДФЛ
| 7 апреля |
Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 23.03.2025 по 31.03.2025. |
| 25 апреля |
Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025. |
| 28 апреля |
Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.04.2025 по 22.04.2025. |
| Авансовый платеж по НДФЛ за I квартал 2025 (ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой). |
| 29 апреля |
Заявление о применении инвестиционных налоговых вычетов (налогоплательщики, заключившие в 2024 году договор ведения ИИС). |
| 30 апреля |
Декларация 3-НДФЛ за 2024. |
Страховые взносы
| 15 апреля |
Подтверждение основного вида деятельности в СФР (организации и ИП с работниками). |
| Уплата страховых взносов по травматизму за март 2025. |
| Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за март 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 25 апреля |
Расчет по страховым взносам за I квартал 2025. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за март 2025. |
| Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за март 2025. |
| Сведения о перечисленных страховых взносах на дополнительную пенсию в составе ЕФС-1 (подраздел 3 раздела 1) за I квартал 2025. |
| Сведения о начисленных взносах от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в составе ЕФС-1 (раздел 2) за I квартал 2025. |
| 28 апреля |
Уплата страховых взносов за март 2025. |
| Дополнительные взносы на накопительную пенсию за март 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). |
НДС
| 1 апреля |
Заявление об отказе от освобождения от НДС по п.3 ст.149 НК РФ. |
| Заявление о приостановлении освобождения от НДС по п.3 ст.149 НК РФ со II квартала 2025. |
| 21 апреля |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за I квартал 2025. |
| Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с апреля 2025 + подтверждающие документы. |
| Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). |
| Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. |
| 25 апреля |
Декларация за I квартал 2025. |
| 28 апреля |
Уплата ⅓ НДС за I квартал 2025. |
Прослеживаемость
| 25 апреля |
Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами за I квартал 2025. |
Акцизы
| 18 апреля |
Декларация в Росалкогольтабакконтроль за I квартал 2025. |
| Корректирующая декларация в Росалкогольтабакконтроль за IV квартал 2024. |
| 25 апреля |
Декларация за март 2025, январь 2025, октябрь 2024. |
| Декларация по нефтяному сырью за март 2025. |
| 28 апреля |
Извещение об уплате авансового платежа за апрель 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за апрель 2025. |
| Авансовый платёж по акцизам за апрель 2025. |
| Уплата акцизов за март 2025, январь 2025, октябрь 2024. |
| Уплата акциза по нефтяному сырью за март 2025. |
Косвенные налоги (импорт)
| 21 апреля |
Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за март 2025. |
| Декларация по косвенным налогам за март 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
| Уплата косвенных налогов за исключением акцизов по маркируемым товарам за март 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
Налог на прибыль
| 25 апреля |
Декларация за I квартал 2025 (налогоплательщики с поквартальной отчетностью). |
| Декларация за январь-март 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). |
| Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за I квартал 2025 (налоговые агенты с поквартальной отчетностью). |
| Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-март 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). |
| 28 апреля |
Первый ежемесячный авансовый платёж во II квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). |
| Авансовый платеж за I квартал 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей). |
| Ежемесячный авансовый платёж за январь-март 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). |
| Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в марте 2025 превысила 5 млн.руб.). |
| Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в марте 2025 превысила 15 млн. руб.). |
| Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за март 2025. |
| Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за март 2025. |
| Уплата налога с выплат иностранным организациям за март 2025. |
УСН
| 15 апреля |
Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой режим налогообложения за I квартал 2025. |
| 25 апреля |
Декларация по УСН за 2024 год (индивидуальные предприниматели). |
| Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в марте 2025. |
| Декларация по УСН в связи с утратой права на применение УСН в I квартале 2025. |
| 28 апреля |
Уплата налога за 2024 год (индивидуальные предприниматели). |
| Авансовый платеж за I квартал 2025. |
| Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в марте 2025. |
| Уплата налога в случае утраты права на УСН в I квартале 2025. |
АУСН
| 7 апреля |
Внесение данных в личный кабинет за март 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). |
| 15 апреля |
Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за март 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 25 апреля |
Уплата налога за март 2025. |
ЕСХН
| 25 апреля |
Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в марте 2025. |
| 28 апреля |
Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в марте 2025. |
НДД
| 28 апреля |
Авансовый платеж за I квартал 2025. |
НДПИ
| 25 апреля |
Декларация за март 2025. |
| 28 апреля |
Уплата налога за март 2025. |
Пользователи недр
| 30 апреля |
Расчет платежей за пользование недрами за I квартал 2025. |
| Уплата ¼ годового платежа за пользование недрами за I квартал 2025. |
НВОС, Экология
| 14 апреля |
Расчет экологического сбора и подтверждающие документы в Росприроднадзор за 2024. |
| Отчетность в ЕФГИС об отходах и договорах на утилизацию отходов за I квартал 2025 (юридические лица и ИП-утилизаторы). |
| Отчетность в ЕФГИС о товарах и упаковке, подлежащих утилизации, за 2024 (производители и импортеры товаров из ЕАЭС). |
| Отчетность в ЕФГИС о самостоятельной утилизации отходов и подтверждающие документы за 2024 (производители и импортеры товаров из ЕАЭС). |
| Уплата экологического сбора за 2024 год. |
| 18 апреля |
Квартальные авансовые платежи за I квартал 2025 (плательщики НВОС за исключением МСБ). |
Налог на имущество организаций
| 28 апреля |
Авансовый платеж за I квартал 2025. |
НДД
| 25 апреля |
Декларация за I квартал 2025. |
| 28 апреля |
Уплата налога за март 2025. |
Туристический налог
| 25 апреля |
Декларация за I квартал 2025. |
| 28 апреля |
Уплата налога за I квартал 2025. |
Водный налог
| 25 апреля |
Декларация за I квартал 2025. |
| 28 апреля |
Уплата налога за I квартал 2025. |
Транспортный налог
| 28 апреля |
Авансовый платеж за I квартал 2025. |
Земельный налог
| 28 апреля |
Авансовый платеж за I квартал 2025. |
Торговый сбор
| 28 апреля |
Уплата сбора за I квартал 2025 (предприниматели г. Москвы). |
НПД
| 28 апреля |
Уплата налога за март 2025. |
Контролируемые иностранные компании
| 30 апреля |
Уведомление о КИК за 2024 (физические лица). |
| Документы, подтверждающие прибыль (убыток) КИК (финансовая отчетность КИК, аудиторское заключение) (физические лица). |
Валютное регулирование
| 30 апреля |
Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за I квартал 2025 (юрлица и ИП — резиденты РФ). |
В нашем арсенале есть ещё более действенный инструмент — интерактивный налоговый календарь. Он покажет только ту отчётность, которая касается только вас — в нём нет ничего лишнего. Информация в календаре постоянно актуализируется и пополняется с изменением законодательства. Оцените его возможности и вам не придётся беспокоиться о сроках сдачи отчётности и налоговых платежей.
Персональный налоговый календарь в нужный момент напомнит о том, что подходит время сдавать отчёт
Узнать подробнее
Время — деньги. Не отвлекайтесь на самостоятельное ведение бухучёта.
Позвольте профессионалам «Моё дело» освободить вас от рутинных задач с бухгалтерией и налогами.
Посвятите своё время тому, что действительно важно.
Подробнее
