Календарь бухгалтера на январь 2025

Почему вам интересна тема бухгалтерии и налогов?

Всего один вопрос поможет нам делать контент более подходящим для вас.

Я — бухгалтер и веду учёт

Я — предприниматель, у меня бизнес

Я — студент, изучаю теорию

Я здесь случайно

Выберите один из предложенных вариантов

Подтвердить

Спасибо, что приняли участие в опросе!

Мы рады, что предприниматели интересуются нашими статьями. У нас есть предложения, которые помогут вам работать эффективнее.

Аутсорсинг бухгалтерии

ведём учёт правильно — за вас

Подробнее

Онлайн бухгалтерия

ведите учёт сами — без ошибок

Подробнее

Спасибо, что приняли участие в опросе!

Закрыть

Предприниматели и организации должны ежемесячно отчитываться по бухгалтерской и налоговой отчётности перед надзорными органами и перечислять необходимые платежи. За просрочку или игнорирование этих обязанностей по законодательству предусмотрены штрафы и пени. В статье приведём календарь бухгалтера, который поможет в январе 2025 года вовремя отчитаться и внести необходимые платежи по результатам деятельности.a

Календарь представлен в двух вариантах:

по датам
по налогам

Налоговая и бухгалтерская отчётность в январе 2025

В календаре бухгалтерской и налоговой отчётности установлены крайние сроки подачи уведомлений, заявлений, форм и деклараций в январе 2025 года.

9 января

НДФЛ. Уведомление о выборе единого налогового органа для сдачи отчётности (налоговые агенты по НДФЛ, имеющие несколько обособленных подразделений).
Налог на прибыль. Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог на прибыль в 2025.
Налог на прибыль. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей из фактической прибыли/уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в 2025.
НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС/заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с 1 квартала 2025.
УСН. Уведомление о смене объекта по УСН с 2025.
УСН. Уведомление о переходе на УСН с 2025.
АУСН. Уведомление о выборе объекта АУСН с 2025.
АУСН. Уведомление о переходе на АУСН с 2025.
АУСН. Уведомление о переходе с АУСН на другую систему налогообложения с 2025.
АУСН. Внесение данных в личный кабинет за декабрь 2024 (для объекта «доходы минус расходы»).
ЕСХН. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2025.
Земельный налог. Уведомление о выборе земельного участка, в отношении которого будет применяться вычет за 2024.

15 января

УСН. Уведомление об отказе от УСН с 2025.
УСН. Уведомление об утрате права на применение УСН за 2024.
ЕСХН. Уведомление об отказе от ЕСХН с 2025.

20 января

НДС, налог на прибыль. Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность).
НДС. Представление журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за 4 квартал 2024.
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с января 2025.
НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.).
НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев.
НДС, Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с января 2025.
Косвенные налоги. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за декабрь 2024.
Косвенные налоги. Декларация по косвенным налогам за декабрь 2024 года (резиденты СЭЗ по импорту).

27 января

ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025).
Страховые взносы. Расчёт по страховым взносам за 2024.
Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2024.
Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за декабрь 2024.
Страховые взносы. Сведения о трудовом стаже в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.2) за 2024.
Страховые взносы. Сведения по дополнительным взносам на накопительную пенсию в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.3) за 2024.
Страховые взносы. Сведения о начисленных страховых взносах по травматизму составе отчёта ЕФС-1 (раздел 2) за 2024.
НДС. Декларация по НДС за 4 квартал 2024.
Прослеживаемость. Отчёт о прослеживаемых товарах за 4 квартал 2024.
УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024.
УСН. Декларация по УСН в связи с утратой право на применение УСН в 4 квартале 2024.
ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024.
НДПИ. Декларация по НДПИ за декабрь 2024.
Водный налог. Декларация по водному налогу за 4 квартал 2024.
Акцизы. Декларации по акцизам за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024.
Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за декабрь 2024.

28 января

Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за январь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за январь 2025.

29 января

ЕСХН. Сообщение об утрате права на ЕСХН за 2024.

30 января

Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за 2024 (юрлица и ИП — резиденты РФ).

31 января

Налог на имущество организаций. Уведомление о порядке представления декларации по налогу на имущество (налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ).

Налоговые платежи в январе 2025

Одновременно со сдачей налоговой и бухгалтерской отчётности предпринимателям и организациям нужно уплачивать налоговые платежи, сборы, акцизы и страховые взносы. При просрочках надзорные органы могут наложить штраф, пени или заблокировать расчётный счёт.

9 января

Страховые взносы. Фиксированная часть страховых взносов индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, медиаторами и иными лицами, занимающимися частной практикой, не производящими выплаты другим лицам не имеющим работников, «за себя» за 2024 год (49 500 руб.).
ПСН. Уплата налога, если патент закончился 31.12.2024.

15 января

Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за декабрь 2024.
Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов за декабрь 2024 (для налогоплательщиков на АУСН).

20 января

Косвенные налоги. Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за декабрь 2024 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга.

27 января

АУСН. Уплата налога за декабрь 2024.

28 января

Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж в 1 квартале 2025.
Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024.
Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024.
Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за декабрь 2024.
Страховые взносы. Уплата страховых взносов за декабрь 2024.
НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.01.2025 по 22.01.2025.
НДС. Уплата ⅓ НДС за 4 квартал 2024.
УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024.
УСН. Уплата налога в связи с утратой права на УСН в 4 квартале 2024.
ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024.
НДПИ. Уплата налога за декабрь 2024.
Водный налог. Уплата налога за 4 квартал 2024.
НПД. Уплата НПД за декабрь 2024.
Торговый сбор. Уплата торгового сбора за 4 квартал 2024.
Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за январь 2025.
Акцизы. Уплата акцизов за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024.

Календарь по налогам, областям законодательства и событиям

НДФЛ

9 января	Уведомление о выборе единого налогового органа для сдачи отчётности (налоговые агенты по НДФЛ, имеющие несколько обособленных подразделений).
27 января	Уведомление по исчисленным налогам (в т.ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025).
28 января	Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.01.2025 по 22.01.2025.

Страховые взносы

9 января	Уплата. Фиксированная часть страховых взносов индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, медиаторами и иными лицами, занимающимися частной практикой, не производящими выплаты другим лицам, не имеющим работников, «за себя» за 2024 год (49 500 руб.).
15 января	Уплата страховых взносов по травматизму за декабрь 2024.
15 января	Уплата 1/12 фиксированных взносов за декабрь 2024 (для налогоплательщиков на АУСН).
27 января	Расчёт по страховым взносам за 2024.
	Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2024.
	Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за декабрь 2024.
	Сведения о трудовом стаже в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.2) за 2024.
	Сведения по дополнительным взносам на накопительную пенсию в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.3) за 2024.
	Сведения о начисленных страховых взносах по травматизму составе отчёта ЕФС-1 (раздел 2) за 2024.
28 января	Уплата страховых взносов за декабрь 2024.

НДС

9 января	Заявление об отказе от освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с 1 квартала 2025.
9 января	Заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с 1 квартала 2025.
20 января	Единая (упрощённая) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность).
	Представление журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за 4 квартал 2024.
	Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с января 2025.
	Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.).
	Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев.
	Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с января 2025.
27 января	Декларация по НДС за 4 квартал 2024.
28 января	Уплата ⅓ НДС за 4 квартал 2024.

Акцизы

27 января	Декларации по акцизам за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024.
27 января	Декларация по нефтяному сырью за декабрь 2024
28 января	Извещение об уплате авансового платежа за январь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за январь 2025.
	Авансовый платёж по акциза за январь 2025.
	Уплата акцизов за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024.

Косвенные налоги (импорт)

20 января	Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за декабрь 2024.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2024 года (резиденты СЭЗ по импорту).
Уплата косвенных налогов за исключением акцизов по маркируемым товарам за декабрь 2024 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга.

Налог на прибыль

9 января	Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог на прибыль в 2025.
	Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей из фактической прибыли в 2025.
	Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в 2025.
20 января	Единая (упрощённая) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность).
28 января	Первый ежемесячный авансовый платёж в 1 квартале 2025.
	Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024.
	Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024.
	Уплата налога с выплат иностранным организациям за декабрь 2024.

УСН

9 января	Уведомление о смене объекта по УСН с 2025.
	Уведомление о переходе на УСН с 2025.
15 января	Уведомление об отказе от УСН с 2025.
	Уведомление об утрате права на применение УСН за 2024.
27 января	Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024.
	Декларация по УСН в связи с утратой право на применение УСН в квартале 2024.
28 января	Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024.
	Уплата налога в связи с утратой права на УСН в 4 квартале 2024.

АУСН

9 января	Уведомление о выборе объекта АУСН с 2025.
	Уведомление о переходе на АУСН с 2025.
	Уведомление о переходе с АУСН на другую систему налогообложения с 2025.
	Внесение данных в личный кабинет за декабрь 2024 (для объекта «доходы минус расходы»).
27 января	Уплата налога за декабрь 2024.

ЕСХН

9 января	Уведомление о переходе на ЕСХН с 2025.
15 января	Уведомление об отказе от ЕСХН с 2025.
27 января	Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024.
28 января	Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024.
29 января	Сообщение об утрате права на ЕСХН за 2024.

Налог на имущество организаций

31 января

Уведомление о порядке представления декларации по налогу на имущество (налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ).

НДПИ

27 января	Декларация по НДПИ за декабрь 2024.
28 января	Уплата налога за декабрь 2024.

Земельный налог

9 января

Уведомление о выборе земельного участка, в отношении которого будет применяться вычет за 2024.

Водный налог

27 января	Декларация по водному налогу за 4 квартал 2024.
28 января	Уплата налога за 4 квартал 2024.

ПСН

9 января

Уплата налога, если патент закончился 31.12.2024.

НПД

28 января

Уплата НПД за декабрь 2024.

Торговый сбор

28 января

Уплата торгового сбора за 4 квартал 2024.

Единый налоговый платёж

27 января

Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025).

Валютное регулирование

30 января

Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за 2024 (юрлица и ИП — резиденты РФ).