Почему вам интересна тема бухгалтерии и налогов?
Всего один вопрос поможет нам делать контент более подходящим для вас.
Подтвердить
Спасибо, что приняли участие в опросе!
Мы рады, что предприниматели интересуются нашими статьями. У нас есть предложения, которые помогут вам работать эффективнее.
Аутсорсинг бухгалтерии
ведём учёт правильно — за вас
Подробнее
Онлайн бухгалтерия
ведите учёт сами — без ошибок
Подробнее
Спасибо, что приняли участие в опросе!
Закрыть
Предприниматели и организации должны ежемесячно отчитываться по бухгалтерской и налоговой отчётности перед надзорными органами и перечислять необходимые платежи. За просрочку или игнорирование этих обязанностей по законодательству предусмотрены штрафы и пени. В статье приведём календарь бухгалтера, который поможет в январе 2025 года вовремя отчитаться и внести необходимые платежи по результатам деятельности.a
Календарь представлен в двух вариантах:
Налоговая и бухгалтерская отчётность в январе 2025
В календаре бухгалтерской и налоговой отчётности установлены крайние сроки подачи уведомлений, заявлений, форм и деклараций в январе 2025 года.
9 января
-
НДФЛ. Уведомление о выборе единого налогового органа для сдачи отчётности (налоговые агенты по НДФЛ, имеющие несколько обособленных подразделений).
-
Налог на прибыль. Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог на прибыль в 2025.
-
Налог на прибыль. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей из фактической прибыли/уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в 2025.
-
НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС/заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с 1 квартала 2025.
-
УСН. Уведомление о смене объекта по УСН с 2025.
-
УСН. Уведомление о переходе на УСН с 2025.
-
АУСН. Уведомление о выборе объекта АУСН с 2025.
-
АУСН. Уведомление о переходе на АУСН с 2025.
-
АУСН. Уведомление о переходе с АУСН на другую систему налогообложения с 2025.
-
АУСН. Внесение данных в личный кабинет за декабрь 2024 (для объекта «доходы минус расходы»).
-
ЕСХН. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2025.
-
Земельный налог. Уведомление о выборе земельного участка, в отношении которого будет применяться вычет за 2024.
15 января
-
УСН. Уведомление об отказе от УСН с 2025.
-
УСН. Уведомление об утрате права на применение УСН за 2024.
-
ЕСХН. Уведомление об отказе от ЕСХН с 2025.
20 января
-
НДС, налог на прибыль. Единая (упрощенная) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность).
-
НДС. Представление журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за 4 квартал 2024.
-
НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с января 2025.
-
НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.).
-
НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев.
-
НДС, Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с января 2025.
-
Косвенные налоги. Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за декабрь 2024.
-
Косвенные налоги. Декларация по косвенным налогам за декабрь 2024 года (резиденты СЭЗ по импорту).
27 января
-
ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025).
-
Страховые взносы. Расчёт по страховым взносам за 2024.
-
Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2024.
-
Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за декабрь 2024.
-
Страховые взносы. Сведения о трудовом стаже в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.2) за 2024.
-
Страховые взносы. Сведения по дополнительным взносам на накопительную пенсию в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.3) за 2024.
-
Страховые взносы. Сведения о начисленных страховых взносах по травматизму составе отчёта ЕФС-1 (раздел 2) за 2024.
-
НДС. Декларация по НДС за 4 квартал 2024.
-
Прослеживаемость. Отчёт о прослеживаемых товарах за 4 квартал 2024.
-
УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024.
-
УСН. Декларация по УСН в связи с утратой право на применение УСН в 4 квартале 2024.
-
ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024.
-
НДПИ. Декларация по НДПИ за декабрь 2024.
-
Водный налог. Декларация по водному налогу за 4 квартал 2024.
-
Акцизы. Декларации по акцизам за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024.
-
Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за декабрь 2024.
28 января
-
Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за январь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за январь 2025.
29 января
-
ЕСХН. Сообщение об утрате права на ЕСХН за 2024.
30 января
-
Валютное регулирование. Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за 2024 (юрлица и ИП — резиденты РФ).
31 января
-
Налог на имущество организаций. Уведомление о порядке представления декларации по налогу на имущество (налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ).
Налоговые платежи в январе 2025
Одновременно со сдачей налоговой и бухгалтерской отчётности предпринимателям и организациям нужно уплачивать налоговые платежи, сборы, акцизы и страховые взносы. При просрочках надзорные органы могут наложить штраф, пени или заблокировать расчётный счёт.
9 января
-
Страховые взносы. Фиксированная часть страховых взносов индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, медиаторами и иными лицами, занимающимися частной практикой, не производящими выплаты другим лицам не имеющим работников, «за себя» за 2024 год (49 500 руб.).
-
ПСН. Уплата налога, если патент закончился 31.12.2024.
15 января
-
Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за декабрь 2024.
-
Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов за декабрь 2024 (для налогоплательщиков на АУСН).
20 января
-
Косвенные налоги. Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за декабрь 2024 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга.
27 января
-
АУСН. Уплата налога за декабрь 2024.
28 января
-
Налог на прибыль. Первый ежемесячный авансовый платёж в 1 квартале 2025.
-
Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024.
-
Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024.
-
Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за декабрь 2024.
-
Страховые взносы. Уплата страховых взносов за декабрь 2024.
-
НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.01.2025 по 22.01.2025.
-
НДС. Уплата ⅓ НДС за 4 квартал 2024.
-
УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024.
-
УСН. Уплата налога в связи с утратой права на УСН в 4 квартале 2024.
-
ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024.
-
НДПИ. Уплата налога за декабрь 2024.
-
Водный налог. Уплата налога за 4 квартал 2024.
-
НПД. Уплата НПД за декабрь 2024.
-
Торговый сбор. Уплата торгового сбора за 4 квартал 2024.
-
Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за январь 2025.
-
Акцизы. Уплата акцизов за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024.
Календарь по налогам, областям законодательства и событиям
НДФЛ
| 9 января |
Уведомление о выборе единого налогового органа для сдачи отчётности (налоговые агенты по НДФЛ, имеющие несколько обособленных подразделений). |
| 27 января |
Уведомление по исчисленным налогам (в т.ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025). |
| 28 января |
Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.01.2025 по 22.01.2025. |
Страховые взносы
| 9 января |
Уплата. Фиксированная часть страховых взносов индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, медиаторами и иными лицами, занимающимися частной практикой, не производящими выплаты другим лицам, не имеющим работников, «за себя» за 2024 год (49 500 руб.). |
| 15 января |
Уплата страховых взносов по травматизму за декабрь 2024. |
| Уплата 1/12 фиксированных взносов за декабрь 2024 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 27 января |
Расчёт по страховым взносам за 2024. |
| Персонифицированные сведения о физлицах за декабрь 2024. |
| Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за декабрь 2024. |
| Сведения о трудовом стаже в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.2) за 2024. |
| Сведения по дополнительным взносам на накопительную пенсию в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.3) за 2024. |
| Сведения о начисленных страховых взносах по травматизму составе отчёта ЕФС-1 (раздел 2) за 2024. |
| 28 января |
Уплата страховых взносов за декабрь 2024. |
НДС
| 9 января |
Заявление об отказе от освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с 1 квартала 2025. |
| Заявление о приостановлении освобождения от НДС по ст.149 НК РФ с 1 квартала 2025. |
| 20 января |
Единая (упрощённая) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность). |
| Представление журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур в электронном формате за 4 квартал 2024. |
| Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с января 2025. |
| Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). |
| Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. |
| Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с января 2025. |
| 27 января |
Декларация по НДС за 4 квартал 2024. |
| 28 января |
Уплата ⅓ НДС за 4 квартал 2024. |
Акцизы
| 27 января |
Декларации по акцизам за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024. |
| Декларация по нефтяному сырью за декабрь 2024 |
| 28 января |
Извещение об уплате авансового платежа за январь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за январь 2025. |
| Авансовый платёж по акциза за январь 2025. |
| Уплата акцизов за декабрь 2024, за октябрь 2024, за июль 2024. |
Косвенные налоги (импорт)
| 20 января |
Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за декабрь 2024. |
| Декларация по косвенным налогам за декабрь 2024 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
| Уплата косвенных налогов за исключением акцизов по маркируемым товарам за декабрь 2024 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
Налог на прибыль
| 9 января |
Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог на прибыль в 2025. |
| Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей из фактической прибыли в 2025. |
| Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в 2025. |
| 20 января |
Единая (упрощённая) налоговая декларация за 2024 (для налогоплательщиков, у которых отсутствовала деятельность). |
| 28 января |
Первый ежемесячный авансовый платёж в 1 квартале 2025. |
| Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024. |
| Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за декабрь 2024. |
| Уплата налога с выплат иностранным организациям за декабрь 2024. |
УСН
| 9 января |
Уведомление о смене объекта по УСН с 2025. |
| Уведомление о переходе на УСН с 2025. |
| 15 января |
Уведомление об отказе от УСН с 2025. |
| Уведомление об утрате права на применение УСН за 2024. |
| 27 января |
Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024. |
| Декларация по УСН в связи с утратой право на применение УСН в квартале 2024. |
| 28 января |
Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в декабре 2024. |
| Уплата налога в связи с утратой права на УСН в 4 квартале 2024. |
АУСН
| 9 января |
Уведомление о выборе объекта АУСН с 2025. |
| Уведомление о переходе на АУСН с 2025. |
| Уведомление о переходе с АУСН на другую систему налогообложения с 2025. |
| Внесение данных в личный кабинет за декабрь 2024 (для объекта «доходы минус расходы»). |
| 27 января |
Уплата налога за декабрь 2024. |
ЕСХН
| 9 января |
Уведомление о переходе на ЕСХН с 2025. |
| 15 января |
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2025. |
| 27 января |
Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024. |
| 28 января |
Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в декабре 2024. |
| 29 января |
Сообщение об утрате права на ЕСХН за 2024. |
Налог на имущество организаций
| 31 января |
Уведомление о порядке представления декларации по налогу на имущество (налогоплательщики, состоящие на учёте в нескольких налоговых органах по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их среднегодовая стоимость, на территории субъекта РФ). |
НДПИ
| 27 января |
Декларация по НДПИ за декабрь 2024. |
| 28 января |
Уплата налога за декабрь 2024. |
Земельный налог
| 9 января |
Уведомление о выборе земельного участка, в отношении которого будет применяться вычет за 2024. |
Водный налог
| 27 января |
Декларация по водному налогу за 4 квартал 2024. |
| 28 января |
Уплата налога за 4 квартал 2024. |
ПСН
| 9 января |
Уплата налога, если патент закончился 31.12.2024. |
НПД
| 28 января |
Уплата НПД за декабрь 2024. |
Торговый сбор
| 28 января |
Уплата торгового сбора за 4 квартал 2024. |
Единый налоговый платёж
| 27 января |
Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.01.2025 по 22.01.2025). |
Валютное регулирование
| 30 января |
Отчёт о движении денежных средств в иностранных банках, отчёт о переводах денежных средств без открытия банковского счёта за 2024 (юрлица и ИП — резиденты РФ). |
Время — деньги. Не отвлекайтесь на самостоятельное ведение бухучёта.
Позвольте профессионалам «Моё Дело» освободить вас от рутинных задач с бухгалтерией и налогами.
Посвятите своё время тому, что действительно важно.
Подробнее
