С 2026 г. бизнес будет работать по новым правилам НДС: базовая ставка вырастет до 22%, изменятся льготы и порог освобождения. Это затронет цены, маржу и структуру учёта практически во всех компаниях. Нужно заранее понять, что изменится и как подготовиться, чтобы не потерять прибыль.
Важно знать
- С 01.01.2026 г. ставка НДС вырастет с 20% до 22%. Это касается почти всех операций, кроме льготных.
- Ставки 10% и 0% сохраняются: 10% — для социально значимых товаров, 0% — для экспорта. Также сохраняется освобождение определенных видов деятельности и операций от НДС (ст.149 НК РФ). Применять льготы можно только при корректных документах.
- Освобождение от НДС на УСН станет жёстче: в 2026 г. лимит выручки — 20 млн руб., в 2027 г. — 15 млн руб., в 2028 — 10 млн руб.
- Декларацию по НДС нужно сдавать каждый квартал — до 25 числа следующего месяца. Это касается и тех, кто впервые стал плательщиком.
- Рост НДС снизит маржу и увеличит расходы бизнеса. Больше всего пострадают компании с длинным производственным циклом и небольшим запасом оборотных средств.
- Малому бизнесу придётся перестроить учёт: выставлять счета-фактуры, учитывать входящий и исходящий НДС и обновить бухгалтерские системы и договоры.
- Чтобы снизить нагрузку, стоит заранее пересмотреть цены, договоры и финансовую модель: провести аудит ассортимента, обновить учёт и рассчитать разные сценарии, учитывая возможные льготы.
Налоги всегда под контролем с сервисом «Моё дело». Система сама рассчитает суммы с учётом актуальных ставок и вашей системы налогообложения, а автозаполнение документов поможет избежать ошибок. Получить бесплатный доступ
Новые ставки НДС
С 01.01.2026 г. ставка НДС увеличивается с 20% до 22%. Ее применяют к большинству товаров, услуг и работ — при продажах внутри страны и при импорте.
Повышение затронет почти все операции, кроме льготных. Чтобы избежать ошибок и потерь, заранее пересчитайте стоимость товаров и услуг, обновите договоры и бухгалтерский учёт.
Льготы по НДС для бизнеса в 2026 году
Повышение НДС не отменяет льготы. Некоторые компании продолжат платить налог по сниженным ставкам.
Ставка 10% сохранится для социально-значимых товаров. Она применяется к продуктам первой необходимости, детским товарам, лекарствам, медизделиям, книгам и другим утверждённым категориям.
Экспорт — ставка 0%. Экспортёры сохраняют право на нулевую ставку НДС. Это снижает нагрузку и повышает конкурентоспособность на внешних рынках.
Чтобы применять ставку 10% или 0%, нужны счета-фактуры, договоры и грамотный учёт. Из-за ошибок налоговая доначислит НДС по стандартной ставке.
Также сохраняется освобождение от НДС для определенных видов деятельности и товаров по ст.149 НК РФ (медицинские изделия, оптика и медицинские услуги, перевозка пассажиров, общепит и др.).
Зачастую для подтверждения освобождения или 0% ставки нужны документы, подтверждающие льготный товар — регистрационные удостоверения или сертификаты соответствия с кодами товаров.
Кого освободят от НДС в 2026 году
В 2026 г. меняется порядок освобождения от НДС для малого бизнеса и компаний на УСН.
Если заработали за прошлый год не больше 20 млн руб., продолжаете работать на УСН без НДС. Если доход выше — платите НДС. В 2027 г. лимит уменьшится до 15 млн руб., в 2028 г. — до 10 млн руб.
Если выручка на УСН приближается к порогу, заранее подготовьтесь к переходу на НДС: настройте учёт, пересмотрите расчёт цен и договоры с клиентами.
Какую отчётность по НДС сдавать в 2026 году
Декларацию по НДС сдают каждый квартал — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Если это выходной, крайний срок — ближайший рабочий день. Например, за 1 квартал 2026 г. декларацию нужно подать до 27 апреля, потому что 25 апреля — суббота.
Отчитываются все плательщики НДС, включая тех, кто только что начал платить налог. Если вы превысили порог выручки и потеряли освобождение от НДС, декларацию подаёте уже за тот квартал, когда стали плательщиком.
Сэкономьте время на работе с документами и расчётами. Передайте эти заботы специалистам «Моего дела». Мы посчитаем и оплатим налоги, взносы в соответствии с законодательством. Оставить заявку
Как повлияет повышение НДС на бизнес
Рост ставки НДС с 20% до 22% увеличит налоговую нагрузку и повлияет на себестоимость, цены и оборотные средства.
Маржа снизится. Если не повысить цену, разница уйдёт из прибыли. Это особенно заметно в низкомаржинальных и конкурентных рынках.
Компании с длинным производственным циклом пострадают сильнее. Закупки сырья и услуг тоже будут облагаться по 22%. Бизнесу понадобится больше оборотных средств, чтобы избежать кассового разрыва.
Малому и среднему бизнесу придётся перестроить учёт. Тем, кто не работал с НДС, нужно выставлять счета-фактуры, сдавать декларации, учитывать входящий и исходящий налог. Это увеличит расходы на бухгалтерию и потребует обновить учёт, договоры и цены.
Цены для клиентов вырастут. Большинство компаний переложит рост НДС на покупателей. Это может снизить спрос, особенно в ритейле, бытовых услугах и товарах повседневного спроса.
Выше риски у быстрорастущих компаний. Стартапам, сезонному бизнесу и компаниям с минимальным запасом ликвидности придётся пересчитать финансовую модель, планы роста и структуру затрат.
Как подготовиться к повышению НДС
- Проанализируйте ассортимент и операции. Определите товары и услуги со ставками 22% и 10%. Это влияет на цены и финансовые расчёты. Отдельно отметьте операции с максимальной нагрузкой: закупки сырья, долгие контракты, авансы, производство с длинным циклом.
- Пересмотрите договоры. Если в договоре указана «цена с НДС 20%», при изменении ставки возможны споры. Лучше указать: «Цена включает НДС по ставке, действующей на дату оплаты или отгрузки».
- Обновите учёт и документы. Настройте бухпрограммы, ERP и шаблоны документов, чтобы они корректно формировали счета-фактуры и расчёты по ставке 22%. Проверьте расчёт НДС по авансам и отгрузкам.
- Оцените влияние на финансы. Постройте сценарии: как ставка 22% изменит себестоимость, маржу и денежный поток. Возможно, потребуется поднять цены, оптимизировать закупки или убрать низкомаржинальные товары.
- Если вы на УСН — определите дальнейшие шаги. Из-за снижения лимитов часть компаний перейдёт на НДС. Решите, что выгоднее: работать с вычетами, изменить ассортимент и модель продаж или выбрать другой налоговый режим.
- Используйте льготы. Если часть товаров подпадает под ставку 10%, применяйте её как ценовое преимущество. При экспорте учитывайте ставку 0%. Пересмотрите логистику и поставщиков, чтобы увеличить входной НДС к вычету или сократить долю операций с полной ставкой. Рассмотрите вариант пониженных ставок НДС для упрощенки — 5% (7%) без права на входящий вычет.
Часто задаваемые вопросы
Да. С 1 января 2026 года базовая ставка НДС вырастет с 20% до 22% и будет применяться к большинству товаров и услуг. Льготные ставки сохраняются: 10% — для социально значимых товаров, 0% — для экспорта.
Будет три ставки:
- 22% — основная для большинства товаров и услуг;
- 10% — для социально значимых товаров (продукты первой необходимости, детские товары, лекарства, медизделия, книги и др.);
- 0% — для экспорта и отдельных операций по закону.
Нагрузка вырастет: маржа снизится, закупки подорожают, появится больше бухгалтерии. Тем, кто перейдёт на НДС, придётся выставлять счета-фактуры, сдавать декларации и обновлять учёт. Компании с низкой рентабельностью и длинным производственным циклом почувствуют изменения сильнее — им важно заранее скорректировать цены, договоры и финансовую модель.
Да. Ставка 10% сохранится для социально значимых товаров, ставка 0% — для экспорта. Чтобы применять льготы, нужно правильно оформлять документы и подтверждать право на пониженную ставку.
Да, лучше сделать это заранее. Самая безопасная формулировка — «цена включает НДС по ставке, действующей на дату оплаты или отгрузки». Это позволит избежать споров и перерасчётов, если сделка частично перейдёт на 2026 год.
Отчётность останется квартальной. Декларацию будут сдавать все плательщики НДС, включая тех, кто впервые перешёл на НДС из-за снижения порога на УСН. Важно корректно оформлять счета-фактуры и указывать ставку 22% по дате оплаты или отгрузки — ошибки могут лишить права на вычет.
