Основы бухучета
Вопрос
Обязательно ли для заполнения товарно-транспортных накладных формы СП-31:
- в правом верхнем углу: "дата составления, по ОКПО, к путевому листу №";
- адрес, номер телефона в графах "организация-владелец автотранспорта", "Заказчик (плательщик)", "Грузоотправитель", "Грузополучатель"
Ответ:
Вопрос:
Можно ли принять в расходы в целях налогообложения прибыли в качестве нормируемой рекламы подарки неопределенному кругу лиц которые имеют логотип компании а именно продукты питания в упаковке с логотипом организации, которые не относятся к продукции изготавливаемой компанией. Есть ли стоимостные ограничения раздаваемой рекламной продукции?
Если, да то как правильно документально оформить расходы?
Ответ:
Стоимость раздаваемой р...
Вопрос:
Пришел клиент, который купил окна 2011 и в 2014 . 2016 для дома. Продал дом. Хочет получить вычет НДФЛ. Просит дать ему дать чеки на эти суммы. У нас не было кассового аппарата. И документы за эти года не можем найти. у клиента есть чек-свободной формы -со штампом предприятия -с рекизитами. Можно выписать корешок от приходного ордера задним числом ? В нашем случае что делать?
Вопрос:
1вопрос) чтобы учесть расходы по услугам от самозанятого достаточно ли только чека по режиму НПД или акт выполненных работ обязателен? 2вопрос) чтобы учесть расходы при частичном выполнении работ(например ,аванс за макет) от самозанятого достаточно ли только чека по режиму НПД или акт выполненных работ обязателен? Вопросы при условии, что в договоре предоставление актов выполненных работ нет. Спасиб...
Вопрос:
В октябре 2021 г. организация приобрела моноблок для собственных нужд, который попадает в категорию прослеживаемых товаров. Существуют ли какие-либо особенности по заполнению книги покупок по НДС, декларации по НДС в отношении прослеживаемого товара, если он не подлежит перепродаже, а используется для собственных нужд? Может ли орг...
Вопрос:
Малое предприятие приобрело:
1) автомобиль в лизинг. Балансодержатель-лизингодатель. По завершению периода лизинга, автомобиль был продан лизингодателем по цене 500р. В ОС-1 сумма автомобиля 500р. По такой же стоимости автомобиль был принят к учету. Справедливая стоимость=2 000 000 руб. Ликвидационная стоимость=200 000 руб. Начисленная амортизация = 500р. СПИ=84МЕС. Срок реального использования=108мес. Автомобиль планируется эксплуатировать еще 36мес
Вопрос:
Наша организация заключает договора на перевозку грузов, где мы - заказчики. Некоторые организации - перевозчики отказываются предоставлять нам копию путевого листа для подтверждения транспортных расходов. Можем ли мы принимать в расходы по налогу на прибыль транспортные расходы без копии путевого листа?
Ответ:
Да, можете, при соблюдении прочих условий.
Вопрос: ООО применяет упрощенные способы ведения учета, применяем ФСБУ 6/2020 перспективно с 01.01.22 г.. В учетной политике на 22 год для сближения НУ и БУ прописали, что ОС признается активом при его стоимости от 100 тыс руб. и выше.
По состоянию на 31.12.21 есть на балансе ОС, стоимостью до 100 тысруб, которые либо еще амортизируются, либо уже полностью самортизированы. Можем ли мы считать, что да...
Вопрос:
Какие документы в законодательстве разрешают оплату третьего лица. Наша организация обратилась к должнику ООО Гамма, чтобы они оплатили нашу задолженность за поставленный товар ООО Альфа. В платежном поручении мы попросили письмом указать, что оплата производится за нас по счету №.......
Но наш кредитор ООО Альфа отказывается принимать поступившие ему денежные средства как оплату за нашу орга...
Вопрос:
В процессе ведения хозяйственной деятельности образуются неликвидные ТМЦ, которые пришли в негодность в результате морального устаревания (Например, запчасть к технике, которая уже не используется на производстве). Эти ТМЦ приобретались непосредственно для осуществления производственной деятельности и предполагалось их использование в целях извлечения дохода (для обеспечения бесперебойного производс...
Вопрос:
1) автомобиль в лизинг. Балансодержатель-лизингодатель. По завершению периода лизинга, автомобиль был продан лизингодателем по цене 500р. В ОС-1 сумма автомобиля 500р. По такой же стоимости автомобиль был принят к учету. Справедливая стоимость=2 000 000 руб. Ликвидационная стои...
Вопрос:
Организация с 01.01.2022 года применяет ФСБУ 6/2020 . Учетной политикой предприятия установлен лимит стоимости основных средств в размере 100 000 рублей. При переходе на ФСБУ 6/2020 основные средства менее этого лимита переводятся одномоментно в малоценные активы. На балансе предприятия имеется несколько групп основных средств, в том числе недвижимость, по которой предприятием уплачивается налог на...
Вопрос:
Организация передает в аренду нежилое помещение.
Срок аренды - 1 год. Балансовая стоимость помещения - 2 млн. рублей.
Сумма арендного платежа - 7000 рублей в месяц.
Как отражать указанные операции в бухгалтерском учете?
Ответ:
Порядок отражения в бухгалтерском учёте следующий.
Передача имущества по договору аренды...
Вопрос:
Нашей организацией заключен договор с автотранспортной компанией на доставку грузов. На каждую машину, осуществляющую перевозку составляется транспортная накладная. Перевозчик является плательщиком НДС и выписывает УПД. В соответствии с договором в течение 5 дней с момента оказания услуг перевозчик обязан выставить счет-фактуру (УПД). Однако перевозчик собирает неделю или две транспорныенакладныеи ф...
Вопрос
ООО на ОСН - покупатель. В договоре поставки товара прописано, что «покупатель обязан уплатить Поставщику пени за задержку оплаты товара в размере 0,2 процента от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки». Согласно этому пункту общество, как покупатель, ОБЯЗАНО самостоятельно начислять и выплачивать поставщику пеню (в случае просрочки платежей) или выполнять вышеуказанный пунк...
Вопрос:
Мы "Исполнитель", подготовили УПД для "Заказчика", дата оказания услуг 31.12.2021. Сам УПД отправили по ЭДО 23.01.22 года, а заказчик подписал в ЭДО 25.01.22. Какой датой "Исполнитель" и "Заказчик" должны отразить в своем бухучете данный документ: датой оказания услуг в УПД 31.12.21г или датой подписания в ЭДО Заказчиком УПД 25.01.22г.?
Ответ:
При оказании услуг не требуется принятия за...
Вопрос:
Мы поручили экспедитору забрать наш товар у поставщика и доставить его нам смешанной доставкой, которая включает:
- автоперевозку перевозчиком1
- жд перевозку
- автоперевозку перевозчиком 2.
Вопросы:
1) какой исчерпывающий перечень документов нам должен передать экспедитор (в т.ч. копии каких документов). Какие из этих документов являются обязательными, а какие - в...
Вопрос:
Есть аренда нежилого помещения на 5 лет, зарегистрированный в Рег.палате. Ежемесячный платеж 2 700 000 руб. До конца договора осталось два года, как перейти на ФСБУ в бухгалтерии ?
Ответ:
Последствия изменения учетной политики в связи с началом применения ФСБУ 25/2018 отражаются ретроспективно. То есть как если бы этот стандарт применялся с момента возникновения...
Вопрос:
ИП на УСН(ДОХОДЫ) 1 апреля 2019 года было подарено имущество (которое использовалось и далее используется в предпринимательской деятельности). УСН с дохода в 2019г заплачен не был. ФНС предъявила требование об уплате усн в 2021 году. ИП заплатил налог и пени в 2021 году за 2019 год по подаренному имуществу. Декларацию по усн за 2019 год сдали корректирующую.
Какими проводками отразить в бу и ну учете подаренное имущество, в каком налоговом периоде?
Вопрос:
На предприятии установлен стоимостной лимит для ОС в размере 100 000 руб. и лимит затрат на ремонт, признаваемых капитальными вложениями в размере от 500 000 руб., лимита в части капитальных вложений материальных ценностей, предназначенных для улучшения или восстановления ОС не установлен. Эксплуатируется основное средство «Wi-Fi роуминг складов продукции», дополнительно приобретено обор...
Вопрос:
Сделка купли-продажи недвижимости по суду была признана недействительной. Мы (ООО ТИССА) являемся покупателями. Квартира учитывалась нами как товар и была продана. Сейчас мы возвращаем деньги. Какие проводки надо сделать и надо ли корректировать налог на прибыль?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учёта
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. По нашему мнению, можно применять следующ...
Вопрос:
На складе предприятия находятся запасные части уже более года (стратегический запас) на случай аварийного ремонта оборудования. По какой строке в балансе необходимо их показать по строке "Запасы" или перенести во внеоборотные активы?
Ответ:
Запчасти для внепланового (аварийного) ремонта нужно отражать в балансе как запасы. Исключение предусмотрено для случаев, когда внеплановый ремонт улучшает норма...
Вопрос:
Согласно ФСБУ 26/2020 капитальные вложения признаются в бухгалтерском учете, если определена сумма понесенных затрат или приравненная к ней величина (пункт 6 б). Какие документы должны служить подтверждением?
Ответ:
Подтверждением будут служить любые первичные (оправдательные) документы, полученные от поставщиков, подрядчиков, исполнителей или создаваемые самой организацией, связанные с произведёнными затратами, приз...
Вопрос:
Наше общество на постоянной основе работает с предприятием, которое является внутригрупповым. С января 2022, сменился собственник и контрагент с которым мы работаем (оказываем услуги) стал филиалом головной компании, которая стала собственником. Вопрос: как правильно выставлять в документах реквизиты покупателя/заказчика с сч-ф и актах. Если читать буквально, то указывается головная компания и её ре...
Вопрос:
ООО применяет упрощенные способы ведения учета, применяем ФСБУ 6/2020 перспективно с 01.01.22 г.. В учетной политике на 22 год для сближения НУ и БУ прописали, что ОС признается активом при его стоимости от 100 тыс руб. и выше.
По состоянию на 31.12.21 есть на балансе ОС, стоимостью до 100 тыс руб, которые либо еще амортизируются, либо уже полностью самортизированы. Можем ли мы считать, что д...
Вопрос:
Каким бухгалтерским документом оформить: договор о передаче прав и обязанностей по договору аренды земельного участка (проведена государственная регистрация данного договора).
Ответ:
Согласно п. 2 ст. 615 Гражданского кодекса РФ арендатор вправе с согласия арендодателя передавать свои...
Вопрос:
Имеет ли право налоговая при проведении встречных проверок требовать предоставление оригинала акта сверки с контрагентами организации, если обмен указанными документами осуществляется сторонами путем отправки их сканов по электронной почте.
Соответствующая оговорка внесена в договоры поставки, подписываемые сторонами, с указанием адресов эл. почт, посредством которых осуществляется обмен указ...
Вопрос:
Если мы установим в УП что активы стоимостью до 100 тыс. включительно независимо от СПИ являются несущественными, то в НУ мы также списываем сразу на затраты или через амортизацию?
Ответ:
Применение ФСБУ на налоговый учет не влияет. Соответственно, если имущество не отвечает критериям ОС для целей налогового учета, то в налоговом учете оно не амортизируется.
...
Вопрос:
В декабре 2021 г. компания отгрузила товар покупателю с нарушением срока поставки. В феврале 2022 покупатель выставил претензию на оплату пени. Наша Компания выставила встречную претензию поставщику, т. к. несоблюдение сроков было со стороны поставщика, и, согласно договора, это их риски. Поставщик не хочет отражать претензию, предлагает предоставить корректирующие счета-фактуры на уменьшение суммы поставки на сумму пени. Какие для компании риски? Выручка 2021 года опре...
Вопрос:
Какой порядок заполнения счетов-фактур, выставляемых Агентом в адрес Принципала.
Организация является Агентом, который по поручению Принципала и за его счет осуществляет за вознаграждение электроснабжение помещений(заключение договоров,перевыставление услуг). Принципал возмещает расходы, понесенные Агентом, и оплачивает Агенту агентское вознаграждение.
Вопрос: При выставлении счет-фактуры принципалу, пунктом 1 Правил установлено, что при составлении счета-...