Имущество, обязательства - страница 144

Затраты на фитнес для сотрудника

Вопрос:
Можно ли затраты произведенные на покупку абонемента в фитнес-клуб (для сотрудника) отнести на затраты уменьшающими налоговую базу налога на прибыль?

Ответ:

Нельзя учитывать.

Мнение Минфина России: в составе расходов на обеспечение нормальных условий труда при расчете налога на прибыль организация не вправе учитывать затраты на проведение мероприятий по развитию физической к...

Учет расходов по торговле на малом предприятии

Вопрос:

Малое предприятие занимается оптовой торговлей и оказанием услуг по обслуживанию проданных товаров. Учет расходов по торговле ведется на счете 44, по обслуживанию на счете 20.
Вопрос: Можем мы вести учет и по торговле и по услугам на счете 20 ?

То есть я обязан вести учет по услугам на 20 счете, по торговле на 44?
А если мы являемся малым микропредприятием, то могу я учет и по торговле и услугам...

Расходы на перевозку товара в Казахстан

Вопрос:

Хотим на экспорт (Казахстан) отправлять товар, с товаром все понятно, стал вопрос, на перевозку товара нанимаем перевозчика зарегистрированного в Казахстане (что-то вроде нашего Индивидуального предпринимателя), которому по безналу будем перечислять денежное вознаграждение (только рубли). Как правильно оформить эти расходы.

Ответ:



...

Учет расходов по договору пожертвования

Вопрос:

Наша организация заключила договор пожертвования в пользу муниципального образования. Договор заключен в январе 2017г, организация наша на ОСНО, плательщик НДС. Как правильно учесть в бухгалтерском и налоговом учете сумму перечисленного пожертвования?

Ответ:

Бухучет

Отразить нужно с использованием дебета...

Учет расходов на лицензию

Вопрос:

Как учесть при расчете налога на прибыль затраты на оплату Государственной пошлины на предоставление лицензии юр. лицам, осуществляющим деятельность по сбору и транспортирование отходов 4 класса опасности. Лицензия выдана на срок бессрочно.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления

Бухучет<...

Расходы на обновление 1с

Вопрос:

Мы на УСН-15%. Оплатили за информационно-технологическое сопровождение 1с на 12 месяцев с 01.06.16-31.05.2017г. Раньше поставщик услуг приносил нам акты ежемесячно с ежемесячной суммой. В этом году один акт на общую сумму от 10.06.16г. и каждый месяц когда приносят диск с обновлением и журнал ,приносят акты с нулевой суммой. Как правильно учесть нам расходы и какая корреспонденция счетов?

Ответ:

...
Учет договора коллективного страхования сотрудников

Вопрос:

Каким образом учитываются расходы по оплате страховых взносов в случае превышения лимита, предусмотренного п. 16 ст. 255 Налогового кодекса РФ, на одного застрахованного работника в сумме 15000 руб. в случае, если договором предусмотрена уплата страховой премии несколькими разными платежами в течении всего периода действия договора.

Пример 1:

Организацией заключен договор коллективног...

Признание расходов на возмещение сотрудникам проезда

Вопрос:

Наше предприятие возмещает сотрудникам, работающим вахтовым методом, проезд к месту работы и обратно согласно сданных авансовых отчетов с приложенными ж/д билетами. Вопрос: в каком налоговом периоде 2016г. или 2017г. принять данные затраты в налоговом учете если сотрудник выехал 30 декабря 2016г., а прибыл 01 января 2017г.?
Заранее благодарю за ответ.

А если проезд осуществлялся в ноябре 2016 года, а сотру...

Расходы на приобретение и сопровождение 1С

Вопрос:

Организация находится на УСН, приобрела неисключительное право на использование ПО, информационно-технологическое сопровождение "1С:Предприятия" на 12 мес., я так понимаю, что при НУ расходы берутся единовременно, при БУ должны списываться равномерно используя счет 97 (РБП), считается грубой ошибкой при ведении бух.учета, если в БУ эти расходы списать единовременно на затратный счет? Как учитывать электронный журнал? Сразу на з...

Учет расходов при расчете налога на прибыль

Вопрос:

Наша организация - на общей системе налогообложения. Приобрели картофель оптом для дальнейшей реализации. В настоящее время товар НЕ реализован, срок годности истекает. На конец 2016 года провели инвентаризацию, в результате естественная убыль - уменьшение количества ~ на 5 %.
Подскажите, можно ли сумму полученного убытка учесть в составе расходов предприятия при расчёте налога на прибыль за 2016г.?

Признание в расходах стоимости металлических КЕГ

Вопрос:
ООО на ОСНО, плательщик НДС, оптовая торговля пивом.
В том числе, закупаем у производителей разливное пиво в мет.КЕГах и продаем в розничные магазины, рестораны. В торговые точки также мы устанавливаем безвомездно на время сотрудничества оборудование для розлива поставляемого нами пива в КЕГах, которое принадлежит ООО на праве собственности.
НДС по приобретаемому для этих целей оборудованию мы принимаем...

Учет договора на оказание услуг в прочих расходах


Вопрос:

Считается ли отдел (например "коммерческий отдел") в организации структурным подразделением в рамках п.п. 18 п.1 ст. 264 НК РФ. Правомерно ли заключить договор возмездного оказания услуг на управление данным отделом. индивидуальному предпринимателю управляющему отделом и соответственно относить расходы на оплату услуг (вознаграждения) ИП к прочим расходам в рамках...

Оплата услуг платной клинике за сотрудника

Вопрос:
Учредителем и директором ООО "Строй" в единственном лице принято решение оплатить дорогостоящее лечение в платной клинике ООО "Ника" одному из сотрудников Общества - Сидорову Петру Ивановичу. В этих целях с платной клиникой заключили договор. Оплата происходит по актам выполненных работ, где буквально написано " Медицинские услуги по договору" на определенную сумму.
ООО "Строй" является плательщико...

Расходы на ДМС при применении УСН (15%)

Вопрос:

Расходы на ДМС при применении УСН (15%) можем взять в расходы при начислении прибыли?

Ответ:

Учитывать можно при соблюдении определенных условий в расходах на оплату труда в пределах норматива, установленного...

Расходы по договору найма

Вопрос:

По трудовому контракту руководителя ГУП МО одним из положений предусмотрена компенсация материальных затрат по найму жилья с учетом сложившейся в Московской области рыночной стоимости данной услуги и норм предоставления площади жилого помещения по договору социального найма, действующего на территории Московской области.
Руководитель ГУП МО предполагает снять жилье в Москве.
1. Какие нормы по найму жилья в...

Компенсация использования бензина

Вопрос:

в ООО один сотрудник - ген директор. Для хозяйственных нужд он использует личный автотранспорт. На основании каких документов можно списать бензин ?

Можно ли в ТД прописать компенсацию использования бензина без компенсации использования личного автотранспорта?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО и...

Учет расходов на программу Платон
Вопрос:

За 2016 год начислена и перечислена плата за большегрузы в систему "Платон" в сумме 130000 рублей. Дт-44 К-т76 130000 руб., Транспортный налог за 2016 год составил 340000 рублей. Его уменьшили на плату за большегрузы (по каждой машине, в соответствии с отчетом оператора системы " Платон") на 130000 рублей и сделали проводку Д-т44 Кт 68 (транспортный налог) 210000 руб. Таким образом на затраты отнесено 130000 рублей самой платы за большегрузы...

Расходы на проведение экспертизы промышленной безопасности

Вопрос:

Организация занимается реализацией нефтепродуктов, которые поступают в ее адрес ж.д.цистернами. Работает на ОСНО. В собственности имеет
ж.д.путь не общего пользования, каждые 5 лет по которому необходимо проводить экспертизу промышленной безопасности. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить расходы по ее проведению сторонней организацией в бухгалтерском и налоговом учетах.

Ответ: <...

Расходы на лифты после сдачи объекта

Вопрос:

Наша компания была генеральным подрядчиком при строительстве многоквартирного дома. Дом ввели в эксплуатацию в декабре 2013 года.
В одном из актов выполненных работ нами были выставлены работы по пуско-наладочным работам по установке лифта, отражены лифты по прайсовой цене. Заказчик работы эти принял и оплатил в январе 2014 года.
Поставщик же лифтов выставил нашей компании счет-ф и торг-12 на лифты и работ...

Компенсация коммунальных расходов ссудодателю

Вопрос:

ООО "СтройГидро" занимает офисное помещение, которое находится в собственности у директора ( он же учредитель) на основании договора безвозмездного пользования нежилым помещением между физлицом ( директором) и юрлицом ( ООО "Стройгидро").
Ежемесячно ООО "СтройГидро" оплачивает безналичным способом коммунальные расходы и электроэнергию, которые выписаны на физлицо - директора.
Суммы коммунальных расходов в...

Договор медицинского страхования для ИП

Вопрос:

ИП на УСНО доходы минус расходы, . ИП без работников, хочет лечить зубы и принял решение заключить договор ДМС . Каким образом и можно ли принять к расходам лечение зубов и расходы по ДМС? Или может не заключать договор ДМС а просто обратиться в стоматологию и расходы по лечению зубов принять к расходам если это возможно ?

Ответ:

Оплату в пользу ИП страховой премии по договору добровольног...

Затраты на страхование имущества

Вопрос:

Вправе ли организация учитывать в составе расходов затраты на страхование имущества (недвижимость) передаваемого в залог банку?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– имущество (недвижимость) передаётся в залог банку в обеспечение кредита;
– организация-залогодатель применяет метод начисления для целей расчёта...

Общепроизводственные расходы при СМР хозспособом

Вопрос:

У нас предприятие на ОСНО. Состоит из двух заводов .На первом уже мы производим продукцию, есть выручка и затраты. На втором мы ведем строительные работы и осуществляем пусконаладочные работы производственной линии и продукция еще не производиться .Затраты на строительство списываем на 08 счет по объектам строительства.. Но есть затраты которые невозможно списать на какой то конкретно строящийся объект : электроэнергия, зарплата...

Расходы на статью
...
Расходы на научную статью

Вопрос:
мы заказали научную статью. Статья будет размещаться на сайте, даст эта статья новый продукт не известно . Больше для статуса перед клиентами. Вопрос: можно ли отнести эти расходы на рекламу или через НИОКР , по которым нет результатов, проводить?

Ответ:

Ответ на вопрос зависит от характера (квалификации) выполненных работ и использования их результатов в деятельности ор...

Расходы на УСН на строительство основных средств

Вопрос:

Организация заключила договор на монтаж модульного здания под офис Фундамент не капитальный. Нужно ли регистрировать данное здание в Росреестре, что бы принять в расходы?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. ...

Выполнение ниокр для собственных нужд

Вопрос:

В связи с трудностью финансирования в 2016 году,чтобы сохранить научный коллектив и с перспективой на будущее, по решению руководства был создан творческий коллектив для разработки ниокр с результатом- создание полезной модели. Работа по созданию модели завершена 30.12.2016. Сейчас идет процесс патентирования полезной модели. В дальнейшем это больше имидживый патент-для участия в государственных конкурсах и перспектив развития...

Расходы по продаже долга

Вопрос:

Мы-Генподрядчик выиграли суд у Подрядчика, которому присудили выплатить нам неустойку за срыв сроков-5млн.р. Решение суда вступило в силу- 11.01.17.
Подрядчик от выплаты уклоняется, мы продали долг (неустойку) третьей организации за 2 млн.руб.-13.03.17.
Посчитали налог на прибыль за 1 кв 17 года:
Доходы: 5млн.руб.-решение суда+2млн.руб.-долг.
Расходы: Стоимость долга 5млн.руб. Правиль...

Учет в расходах по налогу на прибыль платы за Платон

Вопрос:

Организация на ОСНО является плательщиком сборов по системе Платон. По результатам 2016 года плата за большегрузные автомобили составила 221233,04 руб. Транспортный налог за 2016 год составил 208983 руб,а с учетом платежей по Платону по большегрузным автомобилям транспортный налог уменьшен на 69944 руб. и составил 139039 руб.,которую бухгалтер учел в расходах по налогу на прибыль.А какую сумму платежей по системе Платон можно учесть...

Затраты на сертификацию товара

Вопрос:

Нужна консультация по вопросу затрат на сертификацию товара.
Наша фирма ( УСН 15%) ввозит товары для стоматологии с целью дальнейшей перепродажи. Товары подлежат сертификации. Затраты на получение сертификата складываются из стоимости услуг специализированной фирмы, которая проводит технические испытания, услуги по декларированию и т.п. Для проведения испытаний передают образцы товаров. Эти образцы ввозят на территорию РФ...