Имущество, обязательства

Товары в пути

Вопрос:

В отчетном году у предприятия была сделка по продаже покупного товара (отраженного на счете 41) поставщику, при отгрузке товара в БУ была сделана запись Дт 45 Кт 41, расходы на продажу отнесены на счет 44, на конец года из-за длительного оформления документов сделка так и не была завершена - документы покупателем не подписаны.
Как закрыть счет 44 на конец года и оставлять ли товары на счете 45? Как эти остатки отразит...

Учет изменений в накладных

Вопрос:

Организация занимается оптово-розничной торговлей и находится на общей системе налогообложения. Очень часто происходит ситуация, когда при приемке товаров от поставщиков требуется внести изменения в первичные накладные на полученный товар ( расхождения в количестве, номенклатуре, изменения в ценах), при этом поставщик присылает не корректировочный документ, а документ на замену. Как проводить в бухгалтерском и налоговом учете и...

Плановая себестоимость

Вопрос:

У производственной организации в аналитическом учете движение отдельных наименований готовой продукции отражается по учетным ценам. В качестве учетной цены применяется нормативная (плановая) себестоимость. И принято, что нормативная (плановая) себестоимость равна единице. Такое допустимо? Можно ли установить, что плановая стоимость равна единице?

Ответ:

Н...

Сокращение наименования ТМЦ

Вопрос:

Поставщики выставляют нам с/ф (счета) и т/н с указанием очень длинных наименований ТМЦ и ОС. Имеем ли мы право сокращать наименования таких ТМЦ и ОС при оприходовании на склад и внесении в базу 1с, и насколько позволяется сокращение наименования товара?

Ответ:

Можно сокращать наименования, но при этом необходимо обеспечить возможность конкретный объект им...

Оприходование товаров

Вопрос:

Организацией заключен договор на поставку товара. Поставщик находится в соседнем городе. Доставка осуществляется силами поставщика. С момента отгрузки до момента получения груз находится в пути 5-15 дней. Какой датой необходимо приходовать товар и возмещать НДС, если Товар отгружен 28.12.2016, получен 10.01.2017. В договоре прописано: "Переход права собственности на Товар происходит в следующем порядке: ...- В случае доставки Т...

Перепродажа оборудования

Вопрос:

Предприятие летом 2016 года приобретало оборудование на 20 000 рублей и в дальнейшем данное оборудование не использовалься в своей деятельности. Руководство предприятия в феврале 2017 года решили продать данное оборудование в 3 раза дороже.
Какие последствия со стороны контролирующих органов? Предприятие применяет ОСНО.

Ответ:

Никаких, если продавец должным образо...

Проведение операции

Вопрос:

Существует ООО "Пример", которая тогрует медицинскими товарами и медицинским оборудованием, ООО "Ап", которая оказывает медицинские услуги населению, и ООО "Ап-1", которая также оказывает медицинские услуги населению. И ООО "Ап", и ООО "Ап-1" сотрудничают с ООО "Пример" и закупают там оборудование, расходные материалы и проч. ООО "Ап-1" перечислила оплату за оборудование денежные средства на счет ООО "Пример" в размере 5000 р. Но...

Учет товаров по гарантии

Вопрос:

У нас с поставщиком товара заключен договор поставки. Согласно договора, срок гарантии на товар - 2 года. Если наступает гарантийный случай, поставщик предоставляет бесплатно запчасти.
У нас произошел именно такой случай. В центрифуге, которую мы получили от поставщика и передали покупателю в течение гарантийного срока сломался мотор. Поставщик с очередной поставкой товара передал на замену мотор бесплатно . В свою о...

Несколько ОКВЭД

Вопрос:

У организации несколько ОКВЭД. Есть основной, например "опт" и дополнительные (другие), например "СМР". По выручке 2016 года основной вид деятельности не основной, а дополнительный - СМР, который мы и указываем в подтверждении вида деятельности в ФСС, и который нам утверждают. Вопросы: Надо ли в отчетах в налоговую указывать дополнительный - СМР, по выручке или все же основной - опт, как в ЕГРЮЛ? Надо ли в ЕГРЮЛ вносить изменения и...

Списание товара на демонстрационные цели

Вопрос:

Наша компания на УСН занимается оптовыми продажами инструментов и материалов стоматологического назначения.
В целях ознакомления клиентов и потенциальных клиентов с работой инструментов и оборудования проводятся выездные семинары и тренинги. На них, помимо теоретической части, проводятся практикумы. Демонстрируют работу непосредственно инструментов, в ходе демонстрации используют материалы, которые для нас являются т...

ТН ВЭД на ставку импортной пошлины

Вопрос:

Влияет ли ТН ВЭД на ставку импортной пошлины? как мы поняли, каждому коду ТН ВЭД соответствует определенный процент от таможенной стоимости товара. И когда и куда тогда платится этот процент ?

Ответ:

Да, несомненно, код товарной позиции по ТН ВЭД влияет на ставку импортной (ввозной) таможенной пошлины. Ввозная таможенная пошлина рассчитывается как произве...

Оприходование бонусного товара

Вопрос:

Как правильно оприходовать товар и какие налоги возникнут если он пришел с бонусом в виде товар по "0" цене отражена отдельно строчкой

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Относительно бухгалтерского учёта

Получение тов...

Акт на списание товара

Вопрос:

Как правильно оформлять списание товара с истекшим сроком годности. Есть типовая форма или можно распечатать акт на списание из программы 1-с, достаточно подписи руководителя и гл.бухгалтера или нужны подписи комиссии?

списание товара с истекшим сроком годности и с потерей товарного вида отражается в бухгалтерском учете проводкой Д-т94 К-т41?

Ответ:

Организация вправе...

Вернуть денежные средства покупателю

Вопрос:
ИП торгует в розницу женской одеждой в магазине. Покупатель (физическое лицо) рассчитался за приобретенный товар безналично, а именно частично с личной банковской карты и частично с расчетного счета юридического лица (с назначением платежа: за товар, за физическое лицо). Покупатель намерен вернуть товар. Возврат 100% денежных средств покупатель просит перечислить на иную собственную банковскую карту (ранее не учавствовавшую в расчета...

Выплата премии за объем закупок

Вопрос:
Существуют ли ограничения на выплату премии клиенту за объем закупок непродовольственной группы товаров.

Ответ:

Существуют в зависимости от конкретных товаров. То есть ответ на данный вопрос зависит от конкретного непродовольственного товара (который из вопроса не усматривается).

В общем случае ограничений нет, если цена товара не является госуда...

Учет импортных товаров
Вопрос:

Будет ли нарушением, если при поступлении импортного товара, оплаченного по предоплате, мы его оприходуем по курсу на дату прихода, а потом в конце месяца сделаем перерасчет по курсу на дату предоплаты и разницу отразим на счете 91? программа так делает, понимаю, что стоимость товара будет не верна, а на 91 будет эта разница, но конечный результат не изменится, если этот товар продать в одном периоде. Если так поступить, что мы нарушаем? Чем...

Заявление о ввозе товаров

Вопрос:
Требуется ли в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (мы экспортировали товар в РК) синяя печать и отметка налогового органа Казахстана. Наши покупатели (РК) ссылаются на электронный способ предоставления этого заявления в свою налоговую.

Ответ:

В связи с тем, что казахский покупатель не представил бумажную копию заявления о ввозе, российско...

С карты сотрудника за товар на китайском сайте

Вопрос:

Может ли директор организации со своей карты оплатить за принтер на китайском сайте(интернет-магазин). Деньги спишутся в рублях. И составить потом авансовый отчет?

Ответ:

Да, несомненно, может.

По общему правилу работнику для оплаты товаров (работ, услуг) для нужд организации выдаются денежные средства под отчет. Для отчета об израсходован...

Постановка товара на баланс
Вопрос:

Физ. лицо купил гидравлический пресс и оплатил услугу его демонтажа и доставки. Данный гидравлический пресс физ. лицо готов продать, для того, чтобы поставить на баланс данный товар. Вопрос заключается в следующем: что лучше сделать - передать в собственность, продать, отдать в аренду с последующим выкупом данный гидравлический пресс, чтобы его поставить на баланс? Какие документы нужны для этого и каково их правильное оформление?

<...

Особенности поставки товара в Баку

Вопрос:

При поставке товара в Баку ставим НДС 0% или по общим условиям? Выгоднее сделку проводить через ООО или ИП?

Ответ:

Да, должна применяться нулевая ставка НДС, если организация (ИП) применяет ОСНО. Вопрос о том, как выгоднее проводить сделку (через ООО или ИП), Вам следует решить самостоятельно.

Азербайджан не входит в...

Перепродажа дизельного топлива

Вопрос:

При оптовой перепродаже дизельного топлива (купи-продай просто), нужна ли лицензия или какое свидетельство? Наша компания имеет оквэд для продажи горюче-смазочных материалов. Такая сделка у нас разовая.

Ответ:

Деятельность по перепродаже дизельного топлива лицензированию не подлежит.
Подтверждение: ст. 12 Федерального закона № 99-ФЗ от 4 мая 2011 г....

Списание товара, который в сервисном центре

Вопрос:

ООО "Китеж" торгует оптом бытовой техникой. Закупаем технику у поставщиков-посредников. С производителями не работаем. На бытовую технику производители дают гарантию. Теперь по порядку на примере:
Мы приобрели у ООО"Альфа" стиральную машину за 10000 рублей. Мы ее продали нашему покупателю за 12000 рублей. Она в рамках гарантии сломалась. Сервисный центр выписал акт о неремонтопригодности и на основании акта мы покупа...

Возврат бракованного товара

Вопрос:

МЫ ООО на ОСНО (Покупатель) возвращаем неремонтопригодный товар поставщику, оформляем возврат товара, выписываем товарную накладную и счет-фактуру, в основании указываем "Возврат товара", начисляем НДС. Поставщик отказывается подписывает эти документы, предоставил нам приложение к Договору "Об ответственности поставщика за поставку товара ненадлежащего качества", в котором указывается, что при возврате товара, поставщик обязуется вы...

Денежный займ частично погасить товарами

Вопрос:
Можно ли денежный займ физического лица - учредителя Общества с ограниченной ответственностью (ООО) частично погасить товарами или основными средствами?
Какие налоги следует уплатить ООО в бюджет при применении ОСНО?

Ответ:

Да, можно погасить (по соглашению об отступном). Уплатить нужно налоги в общем порядке как с выручки. Если предоставлением...

Счет на оплату товара

Вопрос:

Обязателен ли счет на оплату того или иного товара (материала) с 01.09.2017 г. Чем грозит его отсутствие. А если перечисляем просто по договору.

Ответ:

Ничем не грозит. Можно перечислять согласно договору.

Законодательством не предусмотрено обязательного выставления контрагенту счета на оплату товаров (работ, услуг) по договору (в отличие от счета-фактуры).

Обязан...

Изменение цены товара

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. Купленный товар был оприходован на счет 41 и разукомплектован на комплектующие, далее ошибочно распределены цены по долям при разукомплектации. Соответственно теперь цены нужно перераспределить по долям соразмерно их стоимости. Для этого нужно увеличить цену позиции 1 и уменьшить цену позиции 2. Позиция 1 была реализована. Какие проводки будут иметь место в целях БУ и НУ по обеим позициям?

Учет товара по сертификатам

Вопрос:
мы получаем товар от поставщика-производителя, на который он нам предоставляет сертификат на каждую партию. Обязаны ли мы вести партионный учет в разрезе каждого сертификата (поступление - реализация)?
ИФНС требует представить сертификаты соответствия на товар, реализованный в адрес покупателя, можем ли мы отказаться от представления по причине того, что не вели партионный учет? Будет ли это нарушением?...

Соглашение о совместном участии

Вопрос:

Мы (ООО на ОСНО, начисление) являемся официальным дистрибьютором компании Mobil. Нами заключен договор о возмездном оказании услуг компании Мобил Ойл Лубрикантс (Москва) Договор и приложение прилагается. По договору мы оказываем услугу Мобил Ойл Лубрикантс изготавливая и размещая рекламу торговой марки Mobil1 Центр контрагенту, с которым у ООО "Сити..." заключено Соглашение о совместном участии в рамках программ Mobil1Центр (пр...

Реализация товара без торговой наценки

Вопрос:

Организация реализует товар без торговой наценки, может ли налоговая инспекция оштрафовать и доначислить налоги организации?

Ответ:

Сама по себе сделка по продаже товара без наценки налоговых рисков не вызывает.
Законодательно контролируются цены в сделках (в том числе при реализации товаров) на предмет их соответствия рыночным ценам по сделкам...

Экспортные отгрузки

Вопрос:

Предприятие занимается поставкой товара на экспорт (лом, НДС не облагается). ОСНО. На отгрузку выпущена таможенная декларация от 04.09.17 на 392000 евро (согласно приложению к контракту, цена 196 евро, количество - 2000 тн). Фактически отгрузка произведена 10.09.17, Коносамент от 10.09.17 на 1718,518 тн. Драфт-сюрвей от 10.09.17 на 1718,518 тн, манифест этой же датой на такой же вес. Авансы в валюте получены полностью. Как прав...

Спасибо за Вашу заявку!