Налоги, сборы и взносы - страница 190
ООО на ОСНО приобрело авто для собственных нужд, поставили 2 амортизационную группу, обозначили срок службы 37 месяцев. НДС приобретения взяли к зачету при приобретении авто. Себестоимость авто списывалась путем начисления амортизации в течение 37 месяцев. По окончании 37 месяцев, ООО хочет продать физлицу...
Вопрос-1:
Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как правильно отобразить в декларации по налогу прибыль?
Ответ-1:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– ор...
Вопрос:
Организация на УСН 15%. Заказчик не принимает выполненные работы по договору подряда, т.к. у организации нет лицензии на работы, а она выдается только крупнейшими предприятиям, и у организации нет возможности ее получить. Поэтому Заказчик принимает работы организации по договору аутсорсинга. У организации, в свою очередь, есть привлекаемые по договору субподряда по этим работам субподрядчика.
Расходы у организации получаются необоснованными, т.к. выручка опре...
Вопрос:
Как правильно рассчитать сумму процентов по займу, которые можно принять для расчета налога на прибыль.
Наша организация ООО на ОСН в мае этого года получила заем (250000 руб.) от единственного учредителя-директора под 9 % годовых на год. Подскажите, пожалуйста, являются ли проценты по займу нормируемыми для списания в налоговом учете?
Формулы для расчета процентов для бухгалтерского учета и для налогового учета будут отличаться? Надо ли при расчете процентов и...
Вопрос:
Можно ли взять в расходы по налогу на прибыль стоимость за разовую парковку в аэропорту (втречали директора из командировки)?
Ответ:
Вправе учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, на основании...
Вопрос:
ООО на ОСНО создано 22.01.2015г. Выручка за 1 квартал 2015г. составила 1,6 млн за квартал (и менее 1 млн.в месяц). В соответствии с п.5 ст.287, т.к. лимиты выручки не превышены организация отчиталась и оплатила только авансовые ежеквартальные платежи. ИФНС требует оплаты ежемесячных авансовых платежей начиная со 2 квартала 2015г. ссылаясь на ст.286 п.6 НК РФ
Вопрос: Как следует платить авансовые платежи по налогу на прибыль начиная...
Вопрос:
Можно ли списать в расходы по прибыли затраты на приобретение чая, кофе, сливок,сахара, конфет для сотрудников и клиентов компании? Если да, то какие документы для этого требуются. Правильно ли я понимаю, что НДФЛ начислять не нужно. Компания на ОСНО.
Ответ:
Налог на прибыль.
В общем случае учесть затраты на приобретение продуктов питания для работников при расчете нало...
Вопрос:
Можем ли мы расходовать деньги на приобретение чая, кофе и т.д. из кассы, но не учитывать эти затраты при расчете налога на прибыль.
Ответ:
Можете расходовать наличную выручку.
На расходование из кассы наличной выручки (а также средств, полученных в качестве страховых премий) законодательством наложено ограничение. Так, организации (индивидуальные предприниматели) вправе расходовать такие...
Вопрос:
Предприятие находится на ОСНО. Получило документ на оказание юридических услуг от индивидуального предпринимателя. По системе проверки контрагента было обнаружено, у него нет в ОКВЭД соответствующего кода к оказанию юридических услуг. Можно ли такой документ брать в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль?
Ответ:
Налоговый кодекс не содержит обязательного условия о признании затрат только при наличии у организации (ИП) внесён...
Вопрос:
Правомерно ли сообщение налоговой инспекции с требованием предоставления пояснений в связи с камеральной проверкой декларации налога на прибыль за 2014 год в части: дать письменные пояснения причин низкой налоговой нагрузки по налогу на прибыль по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации за 2014 год?
Если правомерны, то каким образом и на сколько развернуто должны быт...
Вопрос:
Можно ли брать в расход по налогу на прибыль и списывать НДС при покупке питьевой воды для сотрудников?
Ответ:
Налог на прибыль
Вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, при соблюдении определенных условий.
Работодатель обязан обеспечивать санитарно-бытовое обслуживание работников. В частности, он должен создать условия т...
Вопрос:
Наша материнская компания (Германия, 99%) продала свой товар в Россию не через нас. У нас есть договор с нашей материнской компанией, что мы бесплатно производим гарантийный ремонт поставленных ею товаров заказчикам на территории России, в случае поступления от них претензий. Соответственно, после поступления такой заявки мы забираем у них неисправный товар и отправляем в материнскую компанию (Германия) на ремонт. Затем привозим и также бесплатно...
Вопрос:
Имеется переплата налога на прибыль. Подано Заянление в ИФНС о зачете излишне уплаченных в бюджет сумм налога. Получено из ИФНС Извещение о принятом налоговым органом решении о зачете.
Налог на прибыль платим ежеквартально с авансовыми платежами ежемесячно по итогам предыдущего квартала.
Вопрос: Зачесть сумму переплаты можно ли сразу при оплате месячного авансового платежа за июнь месяц или же месячный авансовый платеж я...
Вопрос:
Как правильно отразить скидки от поставщика за предыдущие периоды по реализованному товару в налоговом и бухгалтерском учёте. Наш дилер предоставил нам в январе 2015 года корректировочные счета-фактуры на товар поступивший в октябре-декабре 2014 года. Товар был продан в 4-м квартале 2014 года. Если скидка предоставлена на проданный товар в 1-м квартале 2015 года, должны ли мы предоставить уточнённую налоговую декларацию по налогу на прибыль за 201...
Вопрос:
Организация зарегистрирована 07.10.13 г. За 2014 по итогам года доходы от реализации составили 42 954 764 рубля. Считаемся ли мы вновь созданной организацией ? Налоговая прислала сообщение о том что нами не исчислены авансовые платежи на 2 квартал 2015. Доходы от реализации за 1 квартал 2015 г.- 4 462 214 рублей. С какого периода в нашем случае считать предыдущие четыре квартала? 2013 год входит в этот состав? Если входит , то у нас нет превышения...
Вопрос:
Организация за полгода провела реализацию на 19 миллионов рублей ,за первый квартал 0, за второй 19 млн,нужно ли ей уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
Ответ:
Зависит от того, когда создана организация.
Если организация является вновь созданной (то есть с момента ее регистрации не прошло четыре полных квартала), то начинать платить ежемесячны...
Вопрос:
В каких случаях надо налог на прибыль авансы платить ежемесячно? Если можно, с проводками и подробными разъяснениями.
Ответ:
Ежемесячные авансовые платежи перечисляют:
– организации, которые в среднем в течение четырех предыдущих кварталов получали доход от реализации более 10 млн руб. за квартал;
– вновь созданные организации, у которых выручка от реализации превысила 1 млн руб...
Вопрос:
Юрлицо создано 27.03.15. ООО на ОСНО, деятельность началась с апреля месяца. Выручка с НДС за апрель составила 1126801 руб. , май 3274987 руб, июнь 5622139 руб. Итого за 2 квартал (на сегодняшний день) 10023927 руб. Значит с июля я начиная платить ежемесячные авансовые платежи? Выручку смотреть надо с НДС или без НДС? Как рассчитывать авансовый платеж? До какого числа их платить надо? на тоже КБК? Декларация как заполняется и подается? Если в итоге...
Вопрос:
При ликвидации компании возврат переплаты по авансовым платежам по налогу на прибыль от налоговой происходит сейчас без дополнительных документов или через камеральную проверку?
Ответ:
Срок на возврат начинает отсчитываться со дня подачи заявления о возврате, но не ранее момента завершения камеральной проверки или момента, когда такая проверка должна была быть завер...
Вопрос:
Добрый день!
Организация уплатила авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 г. 30.03.2015.
23.04.2015 была подана Налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 г. с суммой налога к уменьшению, в результате полученного убытка.
29.04.2015 организацией было подано заявление о возврате излишне уплаченного налога в ИФНС.
03.06.2015 получено письмо ИФНС от 22.05.2015 о том...
Вопрос:
В каких случаях надо налог на прибыль авансы платить ежемесячно? Ответ:
Ежемесячные авансовые платежи перечисляют:
– организации, которые в среднем в течение четырех предыдущих кварталов получали доход от реализации более 10 млн руб. за квартал;
– вновь созданные организации, у которых выручка от реализации превысила 1 млн руб. за месяц или 3 млн руб. за квартал (если они не воспользовались правом перечисл...
Вопрос:
Организация (ОСНО, метод начисления) принимает сотрудника в обособленное подразделение. Организация компенсирует сотруднику найм жилья. Должна ли организация с суммы компенсации удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС?
Есть ли аргументы, позволяющие организации не удерживать НДФЛ и не начислять взносы с сумм возмещения расходов на аренду жилья сотрудникам? Сумма компенсации уменьшает налог на прибыль и в каком р...
Вопрос:
У нашей организации имеются два обособленных подразделения в городах Дальневосточного округа. Налог на прибыль своевременно перечислялся в налоговые по местонахождению обособленных подразделений, а вот приложения по ним к декларации о начислении налога на прибыль своевременно отправлены не были. Подскажите, какие предусмотрены штрафные санкции за несвоевременное предоставление данных приложений к декларации по прибыли.
Ответ...
Вопрос:
Нужно ли было отразить этот возврат как выручку в НД по НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ, т.е. нужно ли было включить сумму возврата (без НДС) в приложение 1 к листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» НД по налогу на прибыль организации.
Ответ:
О том, как отражать для целей налогообложения операции возврата товара, не соответствующего условиям договора, который был принят покупателем к учету, един...
Вопрос:
Организация, на ОСНО, оптовая торговля. Взяли в лизинг Автомобиль. Для заключения договора был перечислен аванс. Объект на балансе лизингодателя. За перечисленные авансы получили счет фактуры с назначением АВАНС. Как авансовая счет фактура может участвовать в налоге на прибыль? Как можно ее закрыть? Лизингодатель не считает нужным предоставить документы (Счет фактура и акт ) Ссылаясь на: письмо Минфина РФ от 14 января 2008 г. N 03-03-06/1/3 и Письм...
Вопрос:
Организация не создавала ранее резерв по сомнительным долгам (дата создания - 2008 год). В декабре 2014 был издан приказ руководителя о списании дебиторской задолженности, числящейся в бухгалтерском учете. В итоге сумма списания составила более 3 млн. рублей. Возможно ли отражение данной операции и в налоговом учете в составе внереализационных расходов соответственно уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль?
Ответ:
От...
Вопрос:
Как вернуть или зачесть в счет НДС переплату по налогу на прибыль из бюджета?
С чего начать, как действовать и т.п.
Ответ:
Порядок следующий.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам (сборам), задолженности по пеням, штрафам за налоговые правонарушения либ...
Вопрос:
ООО на ОСНО оптовая торговля пивом. Для увеличения доходов купили оборудование для разливного пива. По факту будем бесплатно предоставлять торговым точкам это оборудование и еще и бесплатно обслуживать, при условии торговли только нашим разливным пивом. Решили оформить передачу оборудования Доп.соглашением к договору поставки товаров и указать, что плата за аренду оборудования включена в цену поставляемых товаров.
Подскажите как без...
Вопрос:
Основным видом деятельности у нас является строительство, реконструкция, ремонт и содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них, строительство мостов, тоннелей, путепроводов, транспортных эстакад. Мы субподрядчики. Должны ли мы в декларации по налогу на прибыль указывать по стр.010 Приложения №2 к Листу 02 "Суммы прямых расходов, относящихся к реализованным товарам (работам, услугам) при отражении по стр.011 Приложения №1 к Листу...
Вопрос:
Прошу пояснить порядок заполнения листа 07 НД по налогу на прибыль для ТСЖ. Получаем от 40 членов организации членские взносы (включены в квитанцию отдельной строкой) в течение месяца, следующего за расчетным. Дата поступления (графа 2 листа 07 НД) и дата расхода (графа 4 листа 07 НД) должна отражаться в момент зачисления (расходования) денежных средств на расчетный счет ТСЖ? Организация ведет учет по метод начисления, а НД предлагает заполнение по...