Налоги, сборы и взносы - страница 190

Вопрос:

ИП на УСН (доходы 6 %). Вместе с тем ИП трудоустроен по трудовому договору в ООО как физическое лицо и получает заработную плату.
Деятельность по ИП ведется, но доход небольшой. До 1 миллиона за год.
У физического лица есть накопления денежных средств (до 10 миллионов).
Физическое лицо вносит накопления на счет своего ИП и выдает займ (посредством оплаты с р/с ИП) от ИП на ООО, в котором трудоустроен (ставка % рыночная).
Вопросы:
1. Правомерность сделк...

Вопрос:
Ситуация: АНО имеет лицензию на образовательную деятельность в рамках которой оказывает платные услуги по доп.образованию физическим лицам по утвержденной в приказе стоимости.
Руководство рассматривает вопрос о предоставлении скидки 100% для детей сотрудников на данные платные услуги. Это не является гарантией по ТД или по иным локальным актам. Данную скидку планируется закрепить приказом. 
Освобождается ли стоимость услуги от НДФЛ и соц.отчислений для работника согласно...

Вопрос:
В августе 2025 года организации вносить лизингодателю последний лизинговый платеж по транспортному средству. Какой налоговый учет у лизингополучателя на этом этапе? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Налог на прибыль
С 1 января 2022 года лизинговое имущество учитывает лизингодатель (п. 1 ст. 256 Налогового кодекса РФ, п. 1 ст. 11 Федерального закона № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.).
Поэтому...

Вопрос:
У ООО в пользу государства изъяли недвижимость с земельным участком, но выплатили за это компенсацию. Облагается ли она налогом? Организация на режиме УСНО доходы минус расходы. 
Ответ:
Нет, не облагается.
С 1 января 2025 года расширен перечень необлагаемых доходов (п. 64 ст. 2 Федерального закона № 259-ФЗ от 8 августа 2024 г.).
Так, исключены из состава налогооблагаемых при УСН доходов доходы в виде сумм возмещения в связи с изъятием земельных участков для...

Вопрос:
ИП на ОСНО (оптовая торговля) приобретает имущество и землю для ведения предпринимательской деятельности. Планирует совмещать 2 режима налогообложения ОСНО и ПСН. 1. Может ли ИП совмещать такие режимы? 2.Должен ли укладываться в лимит по патенту с учетом доходов на ОСНО? 3. Какие нюансы нужно соблюсти при совмещении этих 2 режимов? 

Ответ:
1. Может (если соблюдаются условия применения ПСН).
2. При совмещении ПСН и ОСНО для контроля предельного размера доходов н...

Вопрос:
Ситуация: Компания заключила с российским перевозчиком договор на оказание услуг транспортной экспедиции, связанной с перевозкой груза автомобильным транспортом из стран Европы. Маршрут доставки груза состоит из двух частей. 1 часть - из пункта А до пункта В., 2 часть из пункта В до пункта С, где: пункт А - город погрузки груза в Европейской стране, пункт В - город перегрузки груза на другой автомобиль в Европейской стране, пункт С - город доставки груза в России. По факту оказанной услуги...

Вопросы:
как оформить на работу студента и какими налогами будет облагаться
Ответы на Ваши вопросы: 
Оформление студента на работу зависит от цели трудоустройства и вида заключаемого договора:
1) Практика. Если студент проходит производственную или преддипломную практику, достаточно оформить соглашение с учебным заведением - трудовой договор в этом случае не требуется.
2) Разовые задания. Для выполнения отдельных задач (например, периодическое обновление сайта) мож...

Вопрос:
налоговая доначислила ИП единый налог по УСН, с рализации квартиры физическим лицом. Вопрос: почему налоговая доначислила единый налог с кадастровой стоимости квартиры, хатя стоимотьсь продажи квартиры по договору выше кадастровой? 
Уточнение:
Акт загружен 
•    doc01706820250904171906.pdf
Ответ:
Почему налоговая инспекция в данном случае доначислила единый налог с кадастровой стоимости квартиры, хотя стоимость продажи кварти...

Вопрос:
В отношении организации проведена выездная налоговая проверка, составлен Акт. Налогоплательщиком представлены возражения. 22 августа 2025 года инспекция вынесла решение о привлечении к ответственности. 29 августа налоговый орган направил решение по ТКС, 1 сентября 2025 года решение направлено заказным письмом. Плательщиком получено решение и по ТКС и по почте. Описательная часть решения, направленная по ТКС отличается от решения, направленного заказным письмом (отсутствует информация о дов...

Вопрос: 

Российская организация для оплаты поставщику-нерезиденту за приобретаемый товар привлекает платежного агента-нерезидента за вознаграждение. Оплата агенту производится в 1-ом квартале 2025 авансом за несколько поставок товара и включает предполагаемое вознаграждение, а агент перечисляет средства непосредственно поставщику во 2-ом квартале 2025, о чем предоставляет отчет. 
В каком разделе "Налогового расчета...", в каком квартале и в какой сумме Российская орга...

Вопрос:
в 2025 ИП дочь (УСН Д-Р на НДС 20%) подарила своему отцу ИП (УСН Д-Р без НДС) нежилые помещения. Эти помещения использовались дочерью для сдачи в аренду, отец также их будет использовать для сдачи в аренду. Какие налоги дочь и отец должны начислить? 
Ответ:
Дочь должна начислить НДС. Отец должен начислить единый налог по УСН.
Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущественных прав) на те...

Вопрос:

Для сотрудника берем в аренду автомобиль у ИП. На 1 месяц . возникают ли какие либо налоги для сотрудника? Если другой сотрудник едет в командировку, и там для него берут авто в аренду. Какие возникают налоги для него? 
Ответ:
Единая точка зрения по вопросу о том, удерживать ли НДФЛ (начислять взносы) с компенсации расходов на проезд в месте командирования не выработана. 
При решении вопроса о необходимости налогообложения НДФЛ при аренде автомобиля для ра...

 
Вопрос:
Наша организация, применяющая УСН, с объектом налогообложения Доходы минус расходы получила субсидию на возмещение части затрат на ГСМ при доставке товаров в труднодоступные и малонаселенные населенные пункты из бюджета. Кроме того, мы являемся плательщиков НДС по общепринятым ставкам. (20%, 10%). Ранее нами стоимость ГСМ была включена в себестоимость продукции, а по налоговому учету НДС поставлен на возмещение из бюджета, А стоимость ГСМ без НДС на расходы по УСН. 

Вопрос:
ИП на ПСН и УСН. Доход по обоим системам доходит до 60 млн. Контрагенты должны за транспортные услуги и услуги аренды. Самому ИП необходимо оплачивать свои расходы. Можно ли составить трехсторонне соглашение, по которому контрагенты напрямую оплачивают счета ИП в счет своего долга? Будет ли это правомерно, чтобы доход за 2025 год не превысил 60 млн.?
Ответ:
Составить трехстороннее соглашение, по которому контрагенты напрямую оплачивают счета ИП в счет своего долга, можно. Но...

Вопрос-1:
в 2025 ИП дочь (УСН Д-Р на НДС 20%) подарила своему отцу ИП (УСН Д-Р без НДС) нежилые помещения. Эти помещения использовались дочерью для сдачи в аренду, отец также их будет использовать для сдачи в аренду. Какие налоги дочь и отец должны начислить? 
Вопрос-2:
ИП Дочь должна выписать счет-фактуру на ИП Отец? Договор зарегистрирован 24.01.2025. В январе 2025 ИП отец не был еще плательщиком НДС, по прогнозу перейдет на уплату НДС в ноябре 2025 года. Сможет ли он этот сче...

Вопрос-1: 
Российская организация для оплаты поставщику-нерезиденту за приобретаемый товар привлекает платежного агента-нерезидента за вознаграждение. Оплата агенту производится в 1-ом квартале 2025 авансом за несколько поставок товара и включает предполагаемое вознаграждение, а агент перечисляет средства непосредственно поставщику во 2-ом квартале 2025, о чем предоставляет отчет. 
В каком разделе "Налогового расчета...", в каком квартале и в какой сумме Российская орган...

Вопрос:

Коммерческая недвижимость принадлежит физ.лицу на праве собственности менее 5 лет. Какими налогами облагается сделка при продаже имущественного комплекса физическому лицу? Какие вычеты могут быть применены, если продавец физическое лицо, но имеет еще ИП на общей системе н/обложения? 
Ответ:
В рассматриваемой ситуации операция по продаже нежилой (коммерческой) недвижимости с высокой долей вероятности будет признана налоговой инспекцией совершённой в рамках предпринимат...

Вопрос:
ООО на УСН (доходы минус расходы) арендует помещение под офис у физлица. Договор аренды включает в себя постоянную и переменную часть. Постоянная часть перечисляется Арендодателю за минусом удержанного НДФЛ. Переменная часть перечисляется на основании квитанций энергоснабжающих организаций и фонда кап.ремонта напрямую от Арендатора (за Арендодателя и на л/счета Арендодателя).
Вопрос: можно ли учесть в расходах УСН эти коммунальные услуги? есть ли какие-либо налоговые последствия по...

Вопрос:

получили вот такое требование. Как на него правильно отвечать и следует ли отвечать вообще? 
•    doc05947820250922081638.pdf
Ответ:
С учётом мнения Минфина России, налоговая инспекция при проведении камеральной проверки декларации по НДС, если заявлено возмещение налога, вправе истребовать любые документы, подтверждающие правомерность вычетов. То есть перечень документов открытый. Учитывая, что у организации в декларации заявлен НДС к возме...

Вопрос:
ИП на ОСН 26 декабря 2024 год перешел на самозанятого. Сдал 3 НДФЛ за 4 квартал 2024г 20 января 2025 г. На сегодня налоговая обнаружила нарушение, ссылаясь на ст4 п.7 ФЗ-422 ( 7. лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона). И лишает права статуса налогоплательщика НПД. Можно ли оспорит...

Вопрос:

У организации есть три учредителя (Доля 1 Учредителя 42%, доля 2 учредителя 25%,и номинальная доля 33% из -за выхода третьего учредителя, но никем не был куплен). Каждый из учредителей выдал организации займ, но 1 учредитель выдал не как физ. лицо а от своего ИП. 1 как ИП и 3 уже бывший учредитель уступают с большим дисконтом свой долг по займу (тело + проценты) второму учредителю. Далее второй учредитель хочет внести полученный общий долг по основному телу в имущество организации (заду...

Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у Юридического лица, если физическое лицо поручает внести денежные средства на пожертвования, вместо себя в фонд развития (НКО)? 

Ответ:
При оплате пожертвования по поручению гражданина последствия зависят от ситуации, на каких условиях физическое лицо поручает организации внести пожертвование.
Это может быть погашение кредиторской задолженности перед физическим лицом (в этом случае долг организации погашается, при этом мож...

Вопрос: 
Пришло первый раз такое сообщение от налоговой , к чему нам готовиться, будет новый запрос или что? 
•    Решение № 1340.pdf
Ответ:
К чему готовиться, к сожалению, предсказать невозможно. Не исключено, что в ходе камеральной проверки ИФНС нашла признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. В случае необходимости ИФНС выставит требование о представлении пояснений и (или) документов. Если будет выявлено нарушение...

Вопрос:

какие виды деятельности могут работать на системе налогообложения АУСН? 
Ответ:
АУСН можно применять по видам деятельности, которые не подпадают под запрет. Запрещенные для АУСН виды деятельности перечислены в ч. 2 ст. 3 Федерального закона № 17-ФЗ от 25 февраля 2022 г. 
Так, не вправе применять специальный налоговый режим АУСН:
1) организации, имеющие филиалы и (или) обособленные подразделения;
2) организации, состоящие на учете в налоговом...

Вопрос:
ООО на УСН (доходы). В планах заключение договора с организацией из Узбекистана на консалтинговые услуги (поиск, привлечение новых клиентов за рубежом). Стоимость услуг 300 000р. Вопросы по налогообложению (какие налоги ООО должно начислить, перечислить в бюджет, в каком размере)? Вопросы по налоговому, бухгалтерскому учету российской организации (как отразить эти операции в учете организации РФ)? 
Ответ:
Относительно исполнения обязанностей налогового агента по НДС

Вопрос:
ООО на УСН 15 % получило статус IT компании.
Подскажите, 
1.имеет ли право применять пониженные тарифы по налогам, если в настоящий момент идет активная работа по разработке программы, но продаж еще нет 
2. Должна ли пройти какая либо регистрация программы , прежде чем заключать договоры следующего содержания
Общество с ограниченной ответственностью «______», именуемое в дальнейшем «Лицензиар», в лице Генерального
директо...

Вопрос-1:
какие виды деятельности могут работать на системе налогообложения АУСН? 
Вопрос-2:
2) организации, состоящие на учете в налоговом органе по месту нахождения организации, и ИП, состоящие на учете по месту жительства физического лица, при условии, что такое место нахождения (место жительства) расположено в субъекте Российской Федерации, не участвующем в эксперименте;
Второй пункт не совсем поняла. Не подходят те организации у которых юридический адрес совпадает с...

Вопрос:
Можно ди оспорить данный ответ от ИФНС. Не понятно как нужно было отчитываться за 4 квартал 2024 год 3-НДФЛ и НДС если на ОСНО ИП был с 22.10.2024-25.12.2024 г, с 26.12.2024 на НПД. 
•    Ответ_29874009_1759303379072.pdf
Ответ:
Да, в данном случае Вам нужно оспорить Решение о несоответствии требованиям применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» № 1077578 от 23.09.2025 подав жалобу в вышестоящий налог...

Вопрос:
По информации оператора ЭДО СКБ Контур с 01.10.2025г. ФНС ограничила документооборот, суть которого заключается в отправке писем в адрес ФНС без приложений. На этом основании операторы вынуждены блокировать технически переписку с приложениями. Подскажите пож, действительно это так и какими документами и регламентом ФНС установлено и как теперь вести документооборот, если приложения всегда имеют важное значение для аргументации изложенных налогоплательщиком обстоятельств? 
Ответ...

Вопрос:

Прошу подобрать разъясняющий материал на тему: Предприятие приобретает товары на маркетплейсах. Маркетплейс выставляет в адрес предприятия УПД со статусом 1. Правомерно ли принять к вычету НДС если предоставлена только копия УПД? Отсутствует усиленная квалифицированная электронная подпись.
Оригинал не будет предоставлен. 
•    Xerox Scan_07102025151130.PDF
Ответ:
Нет, к сожалению, принять НДС к вычету по копии или скан-копии счета-фак...