Налоги, сборы и взносы - страница 190

Вопрос:
в 2022 году между ИП на ОСНО и ООО на ОСНО был заключен договор об оказании услуг подряда (где ИП исполнитель, а ООО заказчик) на сумму 4209458,55 руб. в 4 квартале 2022 года на ИП зашел аванс на сумму 2628253 рубля, что было отражено в книге продаж. В 2023 году работы были сданы, но не приняты ООО (заказчиком). В 2025 году ИП изменил систему налогообложения с ОСНО на УСН 15%. В ноябре 2025 года было подписано мировое судебное соглашение в котором ООО обязалось выплатить ИП оставшуюся част...

Вопрос:

Предприятие начисляет резерв на оплату отпусков. Для расчета обязательства по отпускным в конце года проводит инвентаризацию резерва на 31.12. Просим пояснить на примере как правильно рассчитать количество дней неиспользованного отпуска в целях налогового учета по сотруднику :Сотрудник принят на работу 05.03.2003г По инвентаризации на 31.12.2019г было не использовано 12дней (за период работы 2019-2020г) .В 2020г работник отгулял отпуск 12дней( 2019-2020г) Какое количество дней неиспольз...

Вопрос:

Регистрация юридического лица происходит через нотариуса. Кто должен подписать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения с даты постановки на налоговый учет (участник или директор). Необходимо ли подпись на заявлении удостоверять нотариусом (документы на регистрацию будут передаваться через нотариуса). 
Ответ:
Уведомление о переходе на УСН подписывается директором. В случае подачи такого заявления вместе и заявлением о регистрации юридического лица...

Вопрос:

пришло требование из налоговой.
если кратко: увеличьте базу и доначислите взносы.
основание: среднеотраслевой уровень зарплат выше.
данные взяты из отчетности подобных налогоплательщиков.
Вопрос: насколько законодательно закреплено данное правило? или это негласные инструкции?
как нужно ответить на подобное требование, полагаясь на нормы законодательства.
как уйти от перерасчета базы за прошлые периоды?
стоит ли повышать базу в данном пер...

Вопрос:
В 2024 году физическое лицо на внебиржевом рынке приобрело акции юридического лица (эти акции не обращаются на организованном фондовом рынке) с целью продажи в дальнейшем по более высокой цене. Физическое лицо приобретало акции как индивидуальный предприниматель. В свои виды деятельности ИП добавил ОКВЭД 64.99.11 (вложение в ценные бумаги). В 2024 году и по настоящее время Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «До...

Вопрос: 

Организация вовремя не подтвердила получение Требования налогового органа, но ответ на него предоставила в срок. Какие санкции будут возложены на организацию? 
Требование о предоставлении Реестра по льготным операциям по НДС 
Ответ:
Никаких санкций в данном случае не будет. С 5 февраля 2025 г. датой получения документов от налоговой инспекции считают 6-й рабочий день со дня их отправки по ТКС. Ранее нужно было передавать в инспекцию в электронной фор...

Вопрос: 

В 2023 году при получении импорта из Казахстана и заполнении заявления о ввозе и уплате косвенного налога мы в графе 9 в первом разделе указали номер товарной накладной по которой получили товары . В налоговой инспекции нам подтвердили данное заявление при ввозе товара .А в Казахстане бухгалтер не может подтвердить экспорт , их налоговая ссылается на неправильное заполнение данного раздела . Подскажите можем ли мы сдать уточненное заявление( дата заявления 21.08.23) по подтвержден...

Вопрос: 

Доход ИП (УСН 6%) в 2025 году:
- перевозка пассажиров патент (49.31.21) - 3 116 500 руб;
- детское кафе патент (56.10.1) - 26 173 930 руб;
- грузовая перевозка патент (49.41) - 9 983 640 руб;
- мойка авто патент (45.20) - 1584 180 руб.
Итого 40 858 250 руб.
Какое налогообложение нам подойдет в 2026 году? 
Ответ:
Если поправки будут приняты в имеющемся в настоящее время виде, то ИП не сможет в 2026 году применять ПСН. Тог...

Вопрос:

Необходимы Постановления и приказы для расчета коэффициента К2 при расчете ЕНВД на 2015 год по г.Ярославлю, по г.Ростову Великому (Ярославская область).

Ответ:

Корректирующий коэффициент К2 устанавливается нормативно-правовыми актами муниципального образования, на территории которого ведётся предпринимательская деятельность, облагаемая в рамках ЕНВД (...

Вопрос:

Организация (или ИП) занимается монтажом и сервисом кондиционеров. Можно ли при этой деятельности встать на ЕНВД?

Ответ:

Единая позиция по данному вопросу не выработана.

Подпунктом 1 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских...

Вопрос:

Коэффициент К2 для г.Плавск на 2014 год

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в тексте вопросе допущена опечатка: вместо «... на 2014 год» должно быть «... на 2015 год».

В 2015 году для муниципального образования «Плавский район» будут продолжать действовать «прошлогодние» (действовавшие в 2014 году) значения и порядок расчёта корректирующих коэффициенто...

Вопрос:

Как правильно организовать бухгалтерский и налоговый учет в ситуации, когда готовится пакет документов для создания новой организации по направлению - "техническое обслуживание автотранспорта". Под обслуживание автотранспорта могут попасть как легковые и грузовые автомобили физических и юридических лиц, так и спецтехника (ремонт, замена комплектующих и т.п.). Какую в этом случае необходимо применять систему налогообложения? 

В случае примене...

Вопрос:

Основной вид деятельности вновь созданной организации "Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств". Организации невыгодно в этом году применять ЕНВД в виду небольших поступлений за оказанные услуги, к тому же, ремонт будет осуществляться как легковых и грузовыех авто, так и специализированных авто (самосвалы, экскаваторы, погрузчики и т.п.). Этот факт намного усложняет процесс распределения доходов и расходов, поскольку применение ЕНВД носи...

Вопрос:

Имеет ли право ИФНС оштрафовать ИП, применяющего ЕНВД, за неприменение ККМ и БСО?

Ответ:

Имеет право оштрафовать.

По общему правилу плательщики ЕНВД вправе не применять ККТ, если по требованию покупателя (заказчика) они выдают документ, подтверждающий прием денежных средств. Данный документ должен содержать все обязательные реквизиты, которые ус...

Вопрос:

ИП занимается розничной торговлей, имеет три точки в разных районах города (соответственно в разных ИФНС). Всегда отчитывался по ЕНВД по месту регистрации ИП (с 2011-по 3 кв. 2014), сейчас, за 4 квартал, тоже хотел отчитаться в одну ИФНС по месту регистрации, но сказали, что с декабря 2014 года этого делать нельзя,...

Вопрос:

Имеет ли право ИФНС оштрафовать ИП, применяющего ЕНВД, за неприменение ККМ и БСО?

Ответ:

Имеет право оштрафовать.

По общему правилу ...

Вопрос:

При расчете ЕНВД раньше писали: «При расчете ЕНВД 4 кв к зачету берем начисленные налоги на заработную плату», а теперь пишут «начисленные и перечисленные налоги в 4 кв», то есть, если перечислены в январе за декабрь, их к зачету брать нельзя, так ли это?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

- вопрос задан организацией;
- в вопросе речь идет о тех страховых плате...

Вопрос:

Предприниматель находится на двух режимах налогообложения - УСН 6% без работников, ЕНВД имеет работников, учет ведется раздельно. Оборот (доход) по УСН за 2014 г - 4250000 руб.
Налоговая база по ЕНВД за кВ. 273205*4= 1092820
1% составит (4250000 + 1092820 - 300000)*1% = 50428,20.
Как правильно рассчитать...

Вопрос:

ИП без сотрудников имеет 1 розничную точку, где работает сам.
За 2014г. за себя в ПФР и ФФОМС заплатил взносы в размере 20 т.р. (округленно). Но до конца марта 2015г. еще должен заплатить взносы за себя в размере 10000р, т.к. доход за 2014г. превысил 300 т.р. На какую сумму можно уменьшить ЕНВД за 4 квартал 2014г.? На 20 т.р. взносов, уплаченных фактически, или на 20+10 т.р., которые в итоге нужно заплатить?

Ответ:

На сумму фактически уплаченных в...

Вопрос:

ИП без работников подал заявление о снятии с учета ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД 30 декабря 2014г. Фиксированный платеж по страховым взносам был уплачен 31 декабря 2014г. Имеет ли право ИП уменьшить сумму по декларации ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных 31 декабря?

Ответ:

Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован.

Снятие с учета налогоплательщика единого налога при прекращении им предпринимательской деятельности, по...

Вопрос:

Организация находится на раздельном учете налогообложения - ОСН (продажа запчастей) и ЕНВД (сервис и запчасти, ГСМ по заказ-наряду). Может ли организация применить к реализации ГСМ налогообложение ЕНВД? Как правильно оформить документы по реализации ГСМ, если сервис автомобилей на ЕНВД?

Ответ:

Относительно применения ЕНВД при розничной реализации ГСМ

При осуществлении деятельности по реализации ГСМ ЕНВД применять нельзя.

Применять спец...

Вопрос:

Каков состав отчетности для ИП с сотрудниками, если основной вид деятельности на ЕНВД, а с 25.12.2014г. добавлен ОКВЭД, относящийся к общей системе налогообложения?

Если ИП не ведет деятельность на ОСНО, обязан ли он сдавать декларацию по НДС – только в электронном виде или можно отправить почтой?

Вопрос:

1.Каков состав отчетности для ИП с сотрудниками, если основной вид деятельности на ЕНВД, а с 25.12.2014г. добавлен ОКВЭД, относящийся к общей системе налогообложения?

2.Если им деятельность на ОСНО не ведется, обязан ли он декларацию по НДС сдавать только в электронном виде или можно отправить почтой?

Вопрос:

Предприниматель, осуществляющий розничную торговлю и применяющий ЕНВД, отдал товар покупателю в долг. Покупатель оплатил товар через своё ООО и потребовал отгрузочные документы. работники ИП выдали накладную, без выделения НДС. Как расценивать эту сделку, какие налоги считать?

Ответ:

Ответ на данный вопрос зависит от того, каким признакам соответствует сделка (розница или опт).

По договору розн...

Вопрос:

Какой КБК по ЕНВД с 01.01.2015?

Ответ:

При уплате ЕНВД, администратором которого является ФНС России, в поле 104 "Код бюджетной классификации" (КБК) нужно указать – 182 1 05 02010 02 1000 110.

Подтверждение: Правила...

Вопрос:

ООО на ЕНВД приобрело в лизинг транспортное средство (ТС) . По условиям договора ТС находится на балансе лизингополучателя. Договор лизинга заключен на 35 месяцев сумму 3 520 000,00 (НДС в т.ч). Стоимость ТС по договору купли-продажи (лизинговая компания и поставщик) 3 100 000,00 (НДС в т ч). ТС относится к 5 группе по классификатору ОС. Авансовый платеж - 1 000 000,00 ,последующие платежи равномерные 72 000,00. Выкупная стоимость 109 000,00 выплачивается по окончании с...

Вопрос:

Предприятие имеет 4 машины (маршрутное такси), в действительности работают 3. Одна машина постоянно находится в резерве, на случай поломки других машин, чтобы не нарушить график движения маршрутного такси. Предприятие платит ЕНВД с 3 машин, налоговая инспекция считает это неправильным - требует оплату по 4...

Вопрос:

В какой налоговый период должен приниматься к расходам УСН, ЕНВД 1% от дохода свыше 300 000 руб. при расчете страховых взносов за ИП фиксированный платеж?

Ответ:

Относительно УСН

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы»

Уменьшить единый налог (авансовый платёж по нему) можно в том периоде, когда фактически уплачена (перечисл...