Налоги, сборы и взносы - страница 190

Вопрос:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор изм...

Вопрос:
В качестве денежной компенсации завод предлагает товар по цене 1 руб. При налоговой проверки какие могут быть осложнения? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения. 
При получении бонусного товара по цене 1 рубль, по нашему мнению, имеются налоговые риски такие же, что и при получении его по нулевой цене, поскольку цена установлена в символической (критически приближенной к нулю) сумме. 
В...

Вопрос:

ИП Глава КФХ на ЕСХН, продал легковой автомобиль, в собственности был 8 лет, но затраты на его приобретение не включались в расходы по ЕСХН, нужно ли учитывать доход от продажи транспортного средства в доход по ЕСХН? 
Ответ:
Налогообложение зависит от квалификации данной сделки и всех фактических обстоятельств. Если гражданин (ИП) никогда не использовал указанное имущество в предпринимательской деятельности, ранее никак не учитывал его стоимость для целей налогообложе...

Вопрос:
ООО на ОСНО продали автомобиль КиА по стоимости 500 тыс руб. Автомобиль был в аварии, о при этом не вызывали аварийных комиссаров или ГИБДД. Въехали в дерево на природе (сам директор). При продаже нужна ли оценка независимого эксперта? На данный момент налоговая хочет доночислить ндс и налог на прибыль исходя из рыночной стоимости и просит объяснений о заниженной стоимости автомобиля 
Ответ:
В общем случае при продаже собственного имущества организация не обязана проводи...

Вопрос:

 ИП на УСН «Доходы» хозспособом строит многоквартирные дома для реализации квартир физлицам. Срок ввода в эксплуатацию (владения) уже более 5 лет.
Может он продавать недвижимость как физлицо и применять срок владения более 5 лет?
Какой срок владения квартирами должен быть, чтоб не платить НДФЛ?  
Ответ:
Нет, нельзя продавать как физлицо и применять срок владения более 5 лет. Такая продажа будет рассматриваться в качестве предпринимательс...

Вопрос:
Сторона 1 – компания резидент ОАЭ, с регистрацией в налоговой РФ только для целей открытия счета в РФ, то есть, без образования юридического лица на территории РФ, без регистрации в ЕГРЮЛ, без обязанности платить налог на добавленную стоимость (далее – НДС) в РФ и т.п.
Сторона 2 – компания налоговый резидент РФ с обязанностью сдавать отчетность по НДС. Ведет деятельность в РФ.
Сторона 1 оказывает Стороне 2 услуги по договору поручения (далее – Договор)...

Вопрос:

Организация осуществляет деятельность на общей системе налогообложения, при этом работы осуществляются вахтовым методом. Согласно Законодательства РФ организация обязана организовать трехразовое питание для сотрудников (вахтовиков), там где нет такой возможности – выплачивается компенсация в размере 1379,00 .
Вопросы:
1. Надо ли удерживать НДФЛ
2. Надо ли начислять страховые взносы 
3. Можно ли учесть расходы на питание при исчислении налога на при...

Вопрос-1:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор и...

Вопрос-1:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор и...

Вопрос:

Российская компания А заключает с казахстанской компанией два договора:
Договор поставки - закупка неких призов для победителей конкурса, проводимого компанией А на территории республики Казахстан (РК)
Договор оказания услуг - организация раздачи этих призов также на территории РК казахским гражданам.
Подскажите пожалуйста, как в данном случае будет выглядеть налогообложение компании А? В части НДС и НДФЛ? Кто будет налоговым агентом по НДФЛ и НДС - российская или к...

Вопрос:

ООО на ОСНО в конце 2024 года отгрузило товар покупателю, в феврале 2025 года товар был возвращен обратно. Правильно ли отражение по налоговому учету себестоимости отгруженного товара во внереализационных доходах как доходы прошлых лет, а продажной стоимости возвращенного товара во внереализационных расходах как убытки прошлых лет? Налоговая инспекция требует убрать данные расходы из убытков прошлых лет, ссылаясь на изменение ставки налога на прибыль в 2025 году до 25%. 
Отв...

Вопрос-1:
Помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации в вопросах налогообложения:
Российская компания А заключает с казахстанской компанией два договора:
Договор поставки - закупка неких призов для победителей конкурса, проводимого компанией А на территории республики Казахстан (РК)
Договор оказания услуг - организация раздачи этих призов также на территории РК казахским гражданам.
Подскажите пожалуйста, как в данном случае будет выглядеть налогообложение компании...

Вопрос:
Гражданин РФ, проживающий более 183 дней в течение года в Китае (не является налоговым резидентом РФ), имеет 4 источника доходов:
1.Получает доход от периодической сдачи в аренду жилое помещения, принадлежащей ему на праве собственности в ОАЭ, Дубай. Жилое помещение используется им для личных и семейных нужд, сдается в аренду в периоды, когда не используется для личных и семейных нужд. Доход поступает на счет в банке Дубая, в соответствии с законодательством ОАЭ налогом данный вид д...

Вопрос-1:.
Пример расчета НДПИ на песок конкретного налогового периода (календарного месяца).
Условимся, что:
Наша фирма не участвует в региональных инвестпроектах, не получает субсидий из бюджета и имеет показатели по реализации песка в налоговом периоде.
Наша фирма является плательщиком НДС (в размере 20%).
Мы добыли 30 000 и продали 20 000 тонн песка в рамках одного налогового периода, например, июля 2025 года.
Мы продаем песок по цене 354 руб. за тонну (включ...

Вопрос:

ИП на УСН (доходы 6 %). Вместе с тем ИП трудоустроен по трудовому договору в ООО как физическое лицо и получает заработную плату.
Деятельность по ИП ведется, но доход небольшой. До 1 миллиона за год.
У физического лица есть накопления денежных средств (до 10 миллионов).
Физическое лицо вносит накопления на счет своего ИП и выдает займ (посредством оплаты с р/с ИП) от ИП на ООО, в котором трудоустроен (ставка % рыночная).
Вопросы:
1. Правомерность сделк...

Вопрос:
Ситуация: АНО имеет лицензию на образовательную деятельность в рамках которой оказывает платные услуги по доп.образованию физическим лицам по утвержденной в приказе стоимости.
Руководство рассматривает вопрос о предоставлении скидки 100% для детей сотрудников на данные платные услуги. Это не является гарантией по ТД или по иным локальным актам. Данную скидку планируется закрепить приказом. 
Освобождается ли стоимость услуги от НДФЛ и соц.отчислений для работника согласно...

Вопрос:
В августе 2025 года организации вносить лизингодателю последний лизинговый платеж по транспортному средству. Какой налоговый учет у лизингополучателя на этом этапе? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Налог на прибыль
С 1 января 2022 года лизинговое имущество учитывает лизингодатель (п. 1 ст. 256 Налогового кодекса РФ, п. 1 ст. 11 Федерального закона № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.).
Поэтому...

Вопрос:
У ООО в пользу государства изъяли недвижимость с земельным участком, но выплатили за это компенсацию. Облагается ли она налогом? Организация на режиме УСНО доходы минус расходы. 
Ответ:
Нет, не облагается.
С 1 января 2025 года расширен перечень необлагаемых доходов (п. 64 ст. 2 Федерального закона № 259-ФЗ от 8 августа 2024 г.).
Так, исключены из состава налогооблагаемых при УСН доходов доходы в виде сумм возмещения в связи с изъятием земельных участков для...

Вопрос:
ИП на ОСНО (оптовая торговля) приобретает имущество и землю для ведения предпринимательской деятельности. Планирует совмещать 2 режима налогообложения ОСНО и ПСН. 1. Может ли ИП совмещать такие режимы? 2.Должен ли укладываться в лимит по патенту с учетом доходов на ОСНО? 3. Какие нюансы нужно соблюсти при совмещении этих 2 режимов? 

Ответ:
1. Может (если соблюдаются условия применения ПСН).
2. При совмещении ПСН и ОСНО для контроля предельного размера доходов н...

Вопрос:
Ситуация: Компания заключила с российским перевозчиком договор на оказание услуг транспортной экспедиции, связанной с перевозкой груза автомобильным транспортом из стран Европы. Маршрут доставки груза состоит из двух частей. 1 часть - из пункта А до пункта В., 2 часть из пункта В до пункта С, где: пункт А - город погрузки груза в Европейской стране, пункт В - город перегрузки груза на другой автомобиль в Европейской стране, пункт С - город доставки груза в России. По факту оказанной услуги...

Вопросы:
как оформить на работу студента и какими налогами будет облагаться
Ответы на Ваши вопросы: 
Оформление студента на работу зависит от цели трудоустройства и вида заключаемого договора:
1) Практика. Если студент проходит производственную или преддипломную практику, достаточно оформить соглашение с учебным заведением - трудовой договор в этом случае не требуется.
2) Разовые задания. Для выполнения отдельных задач (например, периодическое обновление сайта) мож...

Вопрос:
налоговая доначислила ИП единый налог по УСН, с рализации квартиры физическим лицом. Вопрос: почему налоговая доначислила единый налог с кадастровой стоимости квартиры, хатя стоимотьсь продажи квартиры по договору выше кадастровой? 
Уточнение:
Акт загружен 
•    doc01706820250904171906.pdf
Ответ:
Почему налоговая инспекция в данном случае доначислила единый налог с кадастровой стоимости квартиры, хотя стоимость продажи кварти...

Вопрос:
В отношении организации проведена выездная налоговая проверка, составлен Акт. Налогоплательщиком представлены возражения. 22 августа 2025 года инспекция вынесла решение о привлечении к ответственности. 29 августа налоговый орган направил решение по ТКС, 1 сентября 2025 года решение направлено заказным письмом. Плательщиком получено решение и по ТКС и по почте. Описательная часть решения, направленная по ТКС отличается от решения, направленного заказным письмом (отсутствует информация о дов...

Вопрос: 

Российская организация для оплаты поставщику-нерезиденту за приобретаемый товар привлекает платежного агента-нерезидента за вознаграждение. Оплата агенту производится в 1-ом квартале 2025 авансом за несколько поставок товара и включает предполагаемое вознаграждение, а агент перечисляет средства непосредственно поставщику во 2-ом квартале 2025, о чем предоставляет отчет. 
В каком разделе "Налогового расчета...", в каком квартале и в какой сумме Российская орга...

Вопрос:
в 2025 ИП дочь (УСН Д-Р на НДС 20%) подарила своему отцу ИП (УСН Д-Р без НДС) нежилые помещения. Эти помещения использовались дочерью для сдачи в аренду, отец также их будет использовать для сдачи в аренду. Какие налоги дочь и отец должны начислить? 
Ответ:
Дочь должна начислить НДС. Отец должен начислить единый налог по УСН.
Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущественных прав) на те...

Вопрос:

Для сотрудника берем в аренду автомобиль у ИП. На 1 месяц . возникают ли какие либо налоги для сотрудника? Если другой сотрудник едет в командировку, и там для него берут авто в аренду. Какие возникают налоги для него? 
Ответ:
Единая точка зрения по вопросу о том, удерживать ли НДФЛ (начислять взносы) с компенсации расходов на проезд в месте командирования не выработана. 
При решении вопроса о необходимости налогообложения НДФЛ при аренде автомобиля для ра...

 
Вопрос:
Наша организация, применяющая УСН, с объектом налогообложения Доходы минус расходы получила субсидию на возмещение части затрат на ГСМ при доставке товаров в труднодоступные и малонаселенные населенные пункты из бюджета. Кроме того, мы являемся плательщиков НДС по общепринятым ставкам. (20%, 10%). Ранее нами стоимость ГСМ была включена в себестоимость продукции, а по налоговому учету НДС поставлен на возмещение из бюджета, А стоимость ГСМ без НДС на расходы по УСН. 

Вопрос:
ИП на ПСН и УСН. Доход по обоим системам доходит до 60 млн. Контрагенты должны за транспортные услуги и услуги аренды. Самому ИП необходимо оплачивать свои расходы. Можно ли составить трехсторонне соглашение, по которому контрагенты напрямую оплачивают счета ИП в счет своего долга? Будет ли это правомерно, чтобы доход за 2025 год не превысил 60 млн.?
Ответ:
Составить трехстороннее соглашение, по которому контрагенты напрямую оплачивают счета ИП в счет своего долга, можно. Но...

Вопрос-1:
в 2025 ИП дочь (УСН Д-Р на НДС 20%) подарила своему отцу ИП (УСН Д-Р без НДС) нежилые помещения. Эти помещения использовались дочерью для сдачи в аренду, отец также их будет использовать для сдачи в аренду. Какие налоги дочь и отец должны начислить? 
Вопрос-2:
ИП Дочь должна выписать счет-фактуру на ИП Отец? Договор зарегистрирован 24.01.2025. В январе 2025 ИП отец не был еще плательщиком НДС, по прогнозу перейдет на уплату НДС в ноябре 2025 года. Сможет ли он этот сче...

Вопрос-1: 
Российская организация для оплаты поставщику-нерезиденту за приобретаемый товар привлекает платежного агента-нерезидента за вознаграждение. Оплата агенту производится в 1-ом квартале 2025 авансом за несколько поставок товара и включает предполагаемое вознаграждение, а агент перечисляет средства непосредственно поставщику во 2-ом квартале 2025, о чем предоставляет отчет. 
В каком разделе "Налогового расчета...", в каком квартале и в какой сумме Российская орган...