Налоги, сборы и взносы - страница 190

Вопрос: 
полный текс вопроса во вложении, тут только часть текста, т.к. стоит ограничение по знакам.
ООО в 3 квартале 2024 г. получила аванс от Заказчика, были сформированы счет-фактуры на аванс на сумму 9 млн.р., в т.ч. НДС- 1,5 млн.р., которые отражены в книге продаж 3 квартала. В 3-4 квартале получено оборудование и смонтировано на объекте. Заказчику по ЭДО, и по бумаге отправлены счет-фактуры и акты выполненных работ. Авансовые счет фактуры отражены в книге покупок 4 квартала 2024г...

Вопрос: 

Диалог № 307190 «Спор с налоговой» Это продолжение вопроса, налоговая прислала требование.
Заказчик не подписывает акты за 4 квартал, не отразил в книге продаж наши авансовые счет-фактуры на предоплату. У налоговой идет расхождение. Из налоговой звонят каждый день, просят чтобы мы убрали у себя вычет по авансовым счет-фактурам в 4 квартале. Прислали требование. 
С одной стороны, если ООО аннулирует свои акты выполненных работ, это будет с нашей сторо...

Вопрос-1:
1. Учитываются ли суммы районного коэффициента и северной надбавки в 2025 году для определения предельной величины доходов для целей применения стандартных налоговых вычетов на детей? 
2. Учитываются ли суммы районного коэффициента и северной надбавки в 2025 году с кодом дохода 2006 в справке о доходах и суммах налога физического лица при приеме на работу нового сотрудника для определения предельной величины доходов для целей применения стандартных налоговых вычетов на детей?...

Вопрос:
У работника ребенок-инвалид. По результатам медико-социальной экспертизы 01.04.2025г. инвалидность сняли. Налоговый вычет работнику предоставлять за январь, февраль,март, апрель.Или до конца года? 
Ответ:
Вычет на ребенка-инвалида в размере 12 тыс. руб. предоставляется с месяца, в котором установлена инвалидность, по месяц, предшествующий месяцу, в котором инвалидность снята. В вашем случае за январь, февраль и март. При этом вычет на ребенка в размере, зависящем от его...

Вопрос:
Человек Х приобретает квартиру за 6 700 000, 00 рублей. Однако в договоре купли-продажи фигурирует сумма 3 600 000, 00 рублей, которая переводится на расчетный счет Продавца. Сумма в размере 3 100 000, 00 рублей также переводится на расчетный счет Продавца (платежные поручения прилагаются) и для этой суммы заключается Соглашение о гарантиях по сделке (прилагается). Прожив немного (менее год) человек Х продает квартиру и в договоре купли-продажи указывает так: 
«Стороны до...

Вопрос:

Можем ли мы предоставить работнику вычеты на детей, если он проживает в незарегистрированном браке и в свидетельстве о рождении детей он указан как отец? Если да, то какие документы нужны для получения вычета? 
Ответ:
Можно предоставить. Отец ребенка, проживающий в гражданском браке с его матерью, для получения стандартного вычета на ребенка должен представить в организацию (индивидуальному предпринимателю), в частности:
– свидетельство о рождении ребенка...

Вопрос: 

Есть ли у Российской компании обязанность оплатить налог у источника по налогу на прибыль, при аренде морского судна с экипажем для международных перевозок у иностранной компании, резидент Гонконга. (без постоянного представительства в РФ) 
Ответ:
При выплате резиденту Гонконга дохода за аренду морского судна с экипажем организация не должна удерживать налог на доходы при условии представления иностранной организацией документов, подтверждающих постоянное местоп...

Вопрос:
ИП осуществляет деятельность по оказанию онлайн-услуг в сфере дошкольного образования и доп. образования детей и взрослых, применяет ПСН. Также предпринимателем заявлена система УСН 6%. 
Лицом в 2024 году продана квартира, адрес которой являлся адресом регистрации и соответственно указан в патенте в качестве адреса места осуществления предпринимательской деятельности. При этом данная квартира использовалась лицом и членами семьи для проживания.
Налоговая прислал...

Вопрос: 

Подскажите налогообложение в следующей ситуации:
ООО на ОСНО в 2022 выполняла работы. Предъявила заказчику 2 счёта-фактуры с актами выполненных работ. Одну счёт-фактуру заказчик принял и подписал акт выполненных работ. А вторую нет. Поэтому вторую счёт фактуру мы не отразили в книге продаж и соответственно не заплатили налоги. 
Два с половиной года мы отстаивали свою позицию в судах и выиграли суд. В апреле этого года поступили деньги от ответчика, но с нового 2...

Вопрос: 

ФНС вызывает для дачи пояснений по вопросу: наличия доказательств совершенного правонарушения закона о налогах и сборах, неполной уплате сумм налога.
В 2023 году по основному счету проходила выручка в размере 36675666,78 руб.. которую мы отразили в налоговой декларации УСН за 2023г. По счету также проходили суммы по возвратам от контрагентов и возвраты займов в сумме 1027753 руб. Общая сумма прихода по счету 38010322,78 руб.
Еще в 2023г. мы получили Грант Губернатора...

 
Вопрос:

как применять к вычету ндс при переходе с усн на осон остатки товаров числящиеся на предприятии с ндс 
Ответ:
Ответ на это вопрос зависит от ситуации перехода. Можно выделить такие:
– переходный период 2024-2025 годов (когда плательщик УСН переходит на ОСНО с 2025 года);
– переход плательщика УСН с освобождением от НДС (в т. ч. в случае утраты права на УСН) на ОСНО;
– переход плательщика УСН со специальными пониженн...

Вопрос:
ООО на ОСНО. Мы покупатель. 
Наш поставщик (на ОСНО) выставил в адрес нашей компании УКД 2025 годом на уменьшение стоимости товара.
Первичный документ – основание УКД был составлен в 2020г.

Вопрос: можем ли мы принять данный документ к учету? Каким образом отразить в БУ и НУ? Можно ли отразить по регистрам НДС? И Какие последствия при этом возникнут у нашей компании?

Ответ:
Пресекательных сроков корректировки налогов в связи с выставление...

Вопрос:
Иностранная компания исключена из реестра в феврале 2025 г., о чем есть уведомление. Уведомление об участии в КИК подано в срок. Компания прекратила свою деятельность в августе 2024 г. Имеется ликвидационная отчетность. Нужно ли предоставить ФЛ уведомление о КИК в налоговые органы за 2024 г. и в какие сроки? 
Ответ:
Поскольку иностранная компания исключена из реестра (ликвидирована) в феврале 2025 г., то уведомление о КИК за 2024 год нужно подать. 
Организаци...

Вопрос-1: 
Иностранная компания исключена из реестра в феврале 2025 г., о чем есть уведомление. Уведомление об участии в КИК подано в срок. Компания прекратила свою деятельность в августе 2024 г. Имеется ликвидационная отчетность. Нужно ли предоставить ФЛ уведомление о КИК в налоговые органы за 2024 г. и в какие сроки? 

Вопрос-2:
Отчетный период - год. Ликвидационная отчетность составлена на 31.08.2024. Т.е. незавершенный период. Не попадает ли ФЛ под ситуацию: "Это...

 
Вопрос: 
Трудовым договором с иногородним сотрудником предусмотрено приобретение 2х билетов в год к месту жительства после окончания сезона спортивных соревнований и 2х билетов из места жительства к месту нахождения работодателя к началу спортивного сезона. Стоимость в ТД не указана. Организация приобретает самостоятельно билеты у оператора и предоставляет сотруднику, или компенсирует перелет при самостоятельной оплате сотрудником билета при предоставлении подтверждающих докумен...

Вопрос: 
Организация пользуется услугами иностранной компании (республика Беларусь), усл. оказываются на территории РФ. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль и является ли обязательной сдача налогового расчета по форме КНД1151056. 
услуги по ремонту
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что стороны договора не являются взаимозависимыми лицами. 
Удерживать налог на прибыль не нужно, но отчитываться (подавать налоговый расче...

Вопрос:
Если сотрудник откроет самозанятость и будет получать суммарно больше 2 млн. 400 , по какой ставке платить НДФЛ? Суммируется ли самозанятость и отчисления с основного места работы? Работодатель можем и не узнать, что он стал самозанятым. 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что доход гражданином по самозанятости получен не от оказания (выполнения) услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, где заказчиком услуг (работ) выступает работодатель (или бывший мен...

Вопрос:

Пришло требование ФНС о предоставлении документов в рамках встречной проверки с контрагентом за последние 3 года. Срок предоставления 10 рабочих дней. В связи с большим объемом истребуемых документов может ли организация просить ФНС о переносе срока в предоставлении данных документов?
И на какие нормативные акты следует сослаться? 
Ответ:
Да, может просить.
Работник налоговой инспекции, который проводит камеральную (выездную) проверку, вправе истребовать...

Вопрос:

Организация осуществляет свою деятельность по основной системе налогообложения. Работы ведутся вахтовым методом на основании Положения о вахтовом методе утвержденным Приказом № 292-с/19-2 от 31.10.2019г.
В Правилах внутреннего трудового распорядка прописано, что «Работодатель обязан обеспечивать работников, занятых на объектах строительства, трехразовым горячим питание. В случае производственной необходимости работающим в ночную смену может быть организовано дополнительное...

Вопрос:
Наша компания ООО на ОСНО (Доверитель). С целью приобретения импортного товара и ввиду санкций, вынуждены были прибегнуть к услугам агента для осуществления платежа за приобретаемые товары. Нужно ли включать в себестоимость ввезённых товаров стоимость вознаграждения за услуги по перечислению платежа, оказанные агентом? Платежный агент действует от нашего имени и за наш счет.

Ответ:
Налоговый учет
Порядок отражения посреднического вознаграждения у доверителя при веде...

Вопрос-1:
Организация пользуется услугами иностранной компании (республика Беларусь), усл. оказываются на территории РФ. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль и является ли обязательной сдача налогового расчета по форме КНД1151056. 
услуги по ремонту
Вопрос-2:
Расчет за какой период нужно сдать сейчас поквартально со 2 квартала 2024 или за год 2024, если во 2 квартале 2024 года были упомянутые выше операции. И нужно ли также включить в расчет опер...

Вопрос:

Российская организация на УСН 6% продает в Республику Беларусь услугу по доработки. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за минусом данных налогов. В договоре было прописано : "Для применения норм международного соглашения во избежание двойного налогообложения, Исполнителю необходимо предоставить Заказчику Документ подтверждающий статус налогового резидента РФ заверенный налоговыми органами РФ по форме КНД 1120008. В случае не п...

Вопрос:

Ответом на наш ответ на требование налоговой по другому запросу (ответ был дан в январе 2025) пришло сейчас письмо "О направлении информации" (во вложении).
Интересует законность такого запроса (что это ответ на наш ответ и вообще сам факт запроса по таким основаниям и за такой период), а также наша обязанность отвечать на такой запрос.
В каких ситуациях (в ответ на какие письма налоговой) мы имеем право вообще не отвечать?

...

Вопрос: 
надо ли нам сдавать расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов? Пришло требование от ИФНС (во вложении). Мы являемся импортерами бурового инструмента из Китая. ООО на ОСНО . Продаем товар в России. Уплачиваем таможенные пошлины и НДС в соответствии с законодательством. Платим за товар в валюте по контрактам в банках напрямую или через посредников в рублях. Я отправила ответ в ИФНС что мы не должны сдавать данный расчет так как Мы оплачиваем в...

Вопрос: 
Организация арендует квартиру у ИП для корпоративных целей для клиентов , подрядчиков, поставщиков, которые к нам приезжают
Прошу Вас подскажите пожалуйста, 1) можно ли принять данные расходы в целях налогообложения? 2) какие еще риски по налогам может понести организация? 
Ответ:
Относительно налогового учета расходов
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения. 
Не вправе признавать и учи...

Вопрос:

В каком разделе проверить задолженность по налогам ИП по ИНН?

Ответ:

Если ИП хочет проверить свою задолженность по налогам, то это можно сделать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (lk2.service.nalog.ru). На главной странице нужно найти синий блок — единый налоговый счёт (ЕНС). Чтобы посмотреть подробную информацию, нажать «Детали». Также посмотреть свою задолже...

Вопрос:
ИП по зарплатному проекту сам себе закидывал деньги на карту. Налоговая докопалась, что это зарплата, мы ответили что это не зп, сам себе снимал и т.д. Прислали решение не о привлечении к ответственности, а решение об отказе в привлечении к ответственности. Но в самом решении написано заплатить налог. Как это такое может быть. Все таки это отказ в привлечении или как это понять? Все таки нужно ли писать возражение на это решение или это все таки значит что они отказывают?...

Вопрос:
Компания в рамках производства готовой продукции приходует лом цветных и черных металлов, который реализуется на сторону. Реализация лома облагается ставкой 25% по налогу на прибыль. Лом приходуется в результате производственного процесса готовой продукции. Выработка лома предусмотрена технологической картой производства готовой продукции. Компания является резидентом особой экономической зоны и применяет также льготную ставку по налогу на прибыль 2% для производственной деятельности. Лом...

Вопрос:

Учредитель ООО с 50% доли в уставном капитале ( уст. капитал=250 000 ООО на УСН 6% ), принял решение продать свою долю за 400 000 руб.
Какая ставка налога при продаже будет применена ( НДФЛ 13% или налог на прибыль 25%) и с какой суммы? С суммы продажи 400 000 или с разницы 400 000-125 000? 
Дополнительно сообщаю. Имеется 2 учредителя- физических лица с равными долями по 50% у каждого. Оба граждане России (налоговые резиденты). Учредитель, продающий свою долю, владеет...

Вопрос:

Если транспортная компания резидент РФ оказывает услуги международной перевозки резиденту Казахстана (осуществляет перевозку груза из Сербии в Казахстан), НДС по какой ставке эта транспортная компания должна выставить казахской компании? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим или УСН с применением ставки 20%.
НДС нужно начислить по ставке 20 процентов.
Услуги перевозки товаров за пределами России в рамках дог...