Налоги, сборы и взносы - страница 190
Вопрос:
ИП на ОСН 26 декабря 2024 год перешел на самозанятого. Сдал 3 НДФЛ за 4 квартал 2024г 20 января 2025 г. На сегодня налоговая обнаружила нарушение, ссылаясь на ст4 п.7 ФЗ-422 ( 7. лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона). И лишает права статуса налогоплательщика НПД. Можно ли оспорит...
Вопрос:
У организации есть три учредителя (Доля 1 Учредителя 42%, доля 2 учредителя 25%,и номинальная доля 33% из -за выхода третьего учредителя, но никем не был куплен). Каждый из учредителей выдал организации займ, но 1 учредитель выдал не как физ. лицо а от своего ИП. 1 как ИП и 3 уже бывший учредитель уступают с большим дисконтом свой долг по займу (тело + проценты) второму учредителю. Далее второй учредитель хочет внести полученный общий долг по основному телу в имущество организации (заду...
Вопрос:
Какие налоговые последствия возникают у Юридического лица, если физическое лицо поручает внести денежные средства на пожертвования, вместо себя в фонд развития (НКО)?
Ответ:
При оплате пожертвования по поручению гражданина последствия зависят от ситуации, на каких условиях физическое лицо поручает организации внести пожертвование.
Это может быть погашение кредиторской задолженности перед физическим лицом (в этом случае долг организации погашается, при этом мож...
Вопрос:
Пришло первый раз такое сообщение от налоговой , к чему нам готовиться, будет новый запрос или что?
• Решение № 1340.pdf
Ответ:
К чему готовиться, к сожалению, предсказать невозможно. Не исключено, что в ходе камеральной проверки ИФНС нашла признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. В случае необходимости ИФНС выставит требование о представлении пояснений и (или) документов. Если будет выявлено нарушение...
Вопрос:
какие виды деятельности могут работать на системе налогообложения АУСН?
Ответ:
АУСН можно применять по видам деятельности, которые не подпадают под запрет. Запрещенные для АУСН виды деятельности перечислены в ч. 2 ст. 3 Федерального закона № 17-ФЗ от 25 февраля 2022 г.
Так, не вправе применять специальный налоговый режим АУСН:
1) организации, имеющие филиалы и (или) обособленные подразделения;
2) организации, состоящие на учете в налоговом...
Вопрос:
ООО на УСН (доходы). В планах заключение договора с организацией из Узбекистана на консалтинговые услуги (поиск, привлечение новых клиентов за рубежом). Стоимость услуг 300 000р. Вопросы по налогообложению (какие налоги ООО должно начислить, перечислить в бюджет, в каком размере)? Вопросы по налоговому, бухгалтерскому учету российской организации (как отразить эти операции в учете организации РФ)?
Ответ:
Относительно исполнения обязанностей налогового агента по НДС
Вопрос:
ООО на УСН 15 % получило статус IT компании.
Подскажите,
1.имеет ли право применять пониженные тарифы по налогам, если в настоящий момент идет активная работа по разработке программы, но продаж еще нет
2. Должна ли пройти какая либо регистрация программы , прежде чем заключать договоры следующего содержания
Общество с ограниченной ответственностью «______», именуемое в дальнейшем «Лицензиар», в лице Генерального
директо...
Вопрос-1:
какие виды деятельности могут работать на системе налогообложения АУСН?
Вопрос-2:
2) организации, состоящие на учете в налоговом органе по месту нахождения организации, и ИП, состоящие на учете по месту жительства физического лица, при условии, что такое место нахождения (место жительства) расположено в субъекте Российской Федерации, не участвующем в эксперименте;
Второй пункт не совсем поняла. Не подходят те организации у которых юридический адрес совпадает с...
Вопрос:
Можно ди оспорить данный ответ от ИФНС. Не понятно как нужно было отчитываться за 4 квартал 2024 год 3-НДФЛ и НДС если на ОСНО ИП был с 22.10.2024-25.12.2024 г, с 26.12.2024 на НПД.
• Ответ_29874009_1759303379072.pdf
Ответ:
Да, в данном случае Вам нужно оспорить Решение о несоответствии требованиям применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» № 1077578 от 23.09.2025 подав жалобу в вышестоящий налог...
Вопрос:
По информации оператора ЭДО СКБ Контур с 01.10.2025г. ФНС ограничила документооборот, суть которого заключается в отправке писем в адрес ФНС без приложений. На этом основании операторы вынуждены блокировать технически переписку с приложениями. Подскажите пож, действительно это так и какими документами и регламентом ФНС установлено и как теперь вести документооборот, если приложения всегда имеют важное значение для аргументации изложенных налогоплательщиком обстоятельств?
Ответ...
Вопрос:
Прошу подобрать разъясняющий материал на тему: Предприятие приобретает товары на маркетплейсах. Маркетплейс выставляет в адрес предприятия УПД со статусом 1. Правомерно ли принять к вычету НДС если предоставлена только копия УПД? Отсутствует усиленная квалифицированная электронная подпись.
Оригинал не будет предоставлен.
• Xerox Scan_07102025151130.PDF
Ответ:
Нет, к сожалению, принять НДС к вычету по копии или скан-копии счета-фак...
Вопрос:
Организация планирует провести вакцинацию работников от гриппа для снижения заболеваемости в период эпидемии, а также для соблюдения требований законодательства по охране труда. Проведение вакцинации будет оформлено приказом директора организации. В локальных нормативных актах данная обязанность не закреплена. Вакцинация будет проводиться на основании договора с медицинским учреждением. Вакцинироваться будут только работники, которые выразили желание.
Вопросы:
1) вправе...
Вопрос:
Прошу пояснить как учесть расходы организации по осуществлению технологического присоединения к электрическим сетям: по договору сетевая организация (Россети Центр) принимает на себя обязательства по осуществлению технологического присоединения энергопринимающих устройств заказчика ВРУ объекта торговли, в том числе по обеспечению готовности объектов электросетевого хозяйства включая их проектирования, строительство, реконструкцию к присоединению энергопринимающих устройств, урегулиро...
Вопрос:
АО «А» применяет ЕСХН+НДС.
Просим проконсультировать по вопросу по Порядку заполнения налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов в 2025г. В частности раздела 5 «Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах от продажи товаров, не подлежащих налогообложению».
До 01.01.2025 Порядком заполнения Налогового расчета предусматривалось отражение в разделе 5 выплаченных иностранным организ...
Вопрос:
Вопрос -у организации был заключён договор с компанией-подрядчиком на изготовление дорожного покрытия на территории а/станции. А/станция стоит на балансе городской администрации, между организацией и администрацией города заключён договор аренды данного объекта.
Администрация согласилась субсидировать организации часть суммы, оплаченной компании-подрядчику. Облагается ли данная сумма налогом (организация на данный момент на УСН и НДС 5%)?
Ответ:
...
Вопрос:
ИП на УСН доходы, без НДС. Получил товар по УПД, в котором выделен НДС 20%. Часть товара не подошла. ИП возвращает Продавцу. Сделали в 1С на основе прихода УПД на возврат. В УПД поставили товар без НДС. Считаем, что продавец после приемки возврата должен сделать корректировочную УПД. Но?! Продавец просит выделить в УПД возврата НДС 20%, мы говорим, что не можем, так как ИП без НДС. Как быть?
Ответ:
Да, Вы правы. В своем УПД вы указываете стоимость товара без выделения Н...
Вопрос:
Заключен договор аренды от 01.07.2023г. по 01.07.2033г. с определенными ежемесячными платежами. Аренда с июля 2023г. у арендодателя отражалась как операционная, что было неверным. Аренду у арендодателя нужно было отражать как Финансовую. Поэтому для отражения (для корректировки) в учете арендодателя необходимо увеличить арендные платежи для верного определения чистой, справедливой стоимости и ставки дисконтирования. Необходимо оформление доп. соглашения например от 01.11.2025...
Вопрос:
в 2022 году между ИП на ОСНО и ООО на ОСНО был заключен договор об оказании услуг подряда (где ИП исполнитель, а ООО заказчик) на сумму 4209458,55 руб. в 4 квартале 2022 года на ИП зашел аванс на сумму 2628253 рубля, что было отражено в книге продаж. В 2023 году работы были сданы, но не приняты ООО (заказчиком). В 2025 году ИП изменил систему налогообложения с ОСНО на УСН 15%. В ноябре 2025 года было подписано мировое судебное соглашение в котором ООО обязалось выплатить ИП оставшуюся част...
Вопрос:
Предприятие начисляет резерв на оплату отпусков. Для расчета обязательства по отпускным в конце года проводит инвентаризацию резерва на 31.12. Просим пояснить на примере как правильно рассчитать количество дней неиспользованного отпуска в целях налогового учета по сотруднику :Сотрудник принят на работу 05.03.2003г По инвентаризации на 31.12.2019г было не использовано 12дней (за период работы 2019-2020г) .В 2020г работник отгулял отпуск 12дней( 2019-2020г) Какое количество дней неиспольз...
Вопрос:
Регистрация юридического лица происходит через нотариуса. Кто должен подписать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения с даты постановки на налоговый учет (участник или директор). Необходимо ли подпись на заявлении удостоверять нотариусом (документы на регистрацию будут передаваться через нотариуса).
Ответ:
Уведомление о переходе на УСН подписывается директором. В случае подачи такого заявления вместе и заявлением о регистрации юридического лица...
Вопрос:
пришло требование из налоговой.
если кратко: увеличьте базу и доначислите взносы.
основание: среднеотраслевой уровень зарплат выше.
данные взяты из отчетности подобных налогоплательщиков.
Вопрос: насколько законодательно закреплено данное правило? или это негласные инструкции?
как нужно ответить на подобное требование, полагаясь на нормы законодательства.
как уйти от перерасчета базы за прошлые периоды?
стоит ли повышать базу в данном пер...
Вопрос:
В 2024 году физическое лицо на внебиржевом рынке приобрело акции юридического лица (эти акции не обращаются на организованном фондовом рынке) с целью продажи в дальнейшем по более высокой цене. Физическое лицо приобретало акции как индивидуальный предприниматель. В свои виды деятельности ИП добавил ОКВЭД 64.99.11 (вложение в ценные бумаги). В 2024 году и по настоящее время Индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «До...
Вопрос:
Организация вовремя не подтвердила получение Требования налогового органа, но ответ на него предоставила в срок. Какие санкции будут возложены на организацию?
Требование о предоставлении Реестра по льготным операциям по НДС
Ответ:
Никаких санкций в данном случае не будет. С 5 февраля 2025 г. датой получения документов от налоговой инспекции считают 6-й рабочий день со дня их отправки по ТКС. Ранее нужно было передавать в инспекцию в электронной фор...
Вопрос:
В 2023 году при получении импорта из Казахстана и заполнении заявления о ввозе и уплате косвенного налога мы в графе 9 в первом разделе указали номер товарной накладной по которой получили товары . В налоговой инспекции нам подтвердили данное заявление при ввозе товара .А в Казахстане бухгалтер не может подтвердить экспорт , их налоговая ссылается на неправильное заполнение данного раздела . Подскажите можем ли мы сдать уточненное заявление( дата заявления 21.08.23) по подтвержден...
Вопрос:
Доход ИП (УСН 6%) в 2025 году:
- перевозка пассажиров патент (49.31.21) - 3 116 500 руб;
- детское кафе патент (56.10.1) - 26 173 930 руб;
- грузовая перевозка патент (49.41) - 9 983 640 руб;
- мойка авто патент (45.20) - 1584 180 руб.
Итого 40 858 250 руб.
Какое налогообложение нам подойдет в 2026 году?
Ответ:
Если поправки будут приняты в имеющемся в настоящее время виде, то ИП не сможет в 2026 году применять ПСН. Тог...
Вопрос:
Необходимы Постановления и приказы для расчета коэффициента К2 при расчете ЕНВД на 2015 год по г.Ярославлю, по г.Ростову Великому (Ярославская область).
Ответ:
Корректирующий коэффициент К2 устанавливается нормативно-правовыми актами муниципального образования, на территории которого ведётся предпринимательская деятельность, облагаемая в рамках ЕНВД (...
Вопрос:
Организация (или ИП) занимается монтажом и сервисом кондиционеров. Можно ли при этой деятельности встать на ЕНВД?
Ответ:
Единая позиция по данному вопросу не выработана.
Подпунктом 1 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских...
Вопрос:
Коэффициент К2 для г.Плавск на 2014 год
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в тексте вопросе допущена опечатка: вместо «... на 2014 год» должно быть «... на 2015 год».
В 2015 году для муниципального образования «Плавский район» будут продолжать действовать «прошлогодние» (действовавшие в 2014 году) значения и порядок расчёта корректирующих коэффициенто...
Вопрос:
Как правильно организовать бухгалтерский и налоговый учет в ситуации, когда готовится пакет документов для создания новой организации по направлению - "техническое обслуживание автотранспорта". Под обслуживание автотранспорта могут попасть как легковые и грузовые автомобили физических и юридических лиц, так и спецтехника (ремонт, замена комплектующих и т.п.). Какую в этом случае необходимо применять систему налогообложения?
В случае примене...
Вопрос:
Основной вид деятельности вновь созданной организации "Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств". Организации невыгодно в этом году применять ЕНВД в виду небольших поступлений за оказанные услуги, к тому же, ремонт будет осуществляться как легковых и грузовыех авто, так и специализированных авто (самосвалы, экскаваторы, погрузчики и т.п.). Этот факт намного усложняет процесс распределения доходов и расходов, поскольку применение ЕНВД носи...