Налоги, сборы и взносы - страница 190

Вопрос:

Можно ли экологический сбор за 2023 и 2024 год, оплаченный в 2025 г и не начисленный по периодам в 2023 и 2024 гг. отнести в уменьшение нераспределенной прибыли прошлых лет (84 счет).

Ответ:

Да, можно, если ошибка является несущественной, и организация не применяет упрощенные способы ведения бухучета.

Экологический сбор можно отражать с использованием кредита счета 68 "Расчеты по налогам и сборам"...

Вопрос:
В связи со смертью сотрудника, организация оплатила ритуальный венок по безналичному расчету, товарная накладная на данный товар имеется. ООО на ОСНО. Данный вид расходов может уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? Или учесть как расходы, не принимаемые для целей налогообложения?
Заранее спасибо!
Ответ:
Нет, к сожалению, учесть нельзя. 
Расходы организации на покупку ритуального венка нельзя признать экономически обоснованными, так как они н...

Вопрос:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор изм...

Вопрос:
В качестве денежной компенсации завод предлагает товар по цене 1 руб. При налоговой проверки какие могут быть осложнения? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения. 
При получении бонусного товара по цене 1 рубль, по нашему мнению, имеются налоговые риски такие же, что и при получении его по нулевой цене, поскольку цена установлена в символической (критически приближенной к нулю) сумме. 
В...

Вопрос:

ИП Глава КФХ на ЕСХН, продал легковой автомобиль, в собственности был 8 лет, но затраты на его приобретение не включались в расходы по ЕСХН, нужно ли учитывать доход от продажи транспортного средства в доход по ЕСХН? 
Ответ:
Налогообложение зависит от квалификации данной сделки и всех фактических обстоятельств. Если гражданин (ИП) никогда не использовал указанное имущество в предпринимательской деятельности, ранее никак не учитывал его стоимость для целей налогообложе...

Вопрос:
ООО на ОСНО продали автомобиль КиА по стоимости 500 тыс руб. Автомобиль был в аварии, о при этом не вызывали аварийных комиссаров или ГИБДД. Въехали в дерево на природе (сам директор). При продаже нужна ли оценка независимого эксперта? На данный момент налоговая хочет доночислить ндс и налог на прибыль исходя из рыночной стоимости и просит объяснений о заниженной стоимости автомобиля 
Ответ:
В общем случае при продаже собственного имущества организация не обязана проводи...

Вопрос:

 ИП на УСН «Доходы» хозспособом строит многоквартирные дома для реализации квартир физлицам. Срок ввода в эксплуатацию (владения) уже более 5 лет.
Может он продавать недвижимость как физлицо и применять срок владения более 5 лет?
Какой срок владения квартирами должен быть, чтоб не платить НДФЛ?  
Ответ:
Нет, нельзя продавать как физлицо и применять срок владения более 5 лет. Такая продажа будет рассматриваться в качестве предпринимательс...

Вопрос:
Сторона 1 – компания резидент ОАЭ, с регистрацией в налоговой РФ только для целей открытия счета в РФ, то есть, без образования юридического лица на территории РФ, без регистрации в ЕГРЮЛ, без обязанности платить налог на добавленную стоимость (далее – НДС) в РФ и т.п.
Сторона 2 – компания налоговый резидент РФ с обязанностью сдавать отчетность по НДС. Ведет деятельность в РФ.
Сторона 1 оказывает Стороне 2 услуги по договору поручения (далее – Договор)...

Вопрос:

Организация осуществляет деятельность на общей системе налогообложения, при этом работы осуществляются вахтовым методом. Согласно Законодательства РФ организация обязана организовать трехразовое питание для сотрудников (вахтовиков), там где нет такой возможности – выплачивается компенсация в размере 1379,00 .
Вопросы:
1. Надо ли удерживать НДФЛ
2. Надо ли начислять страховые взносы 
3. Можно ли учесть расходы на питание при исчислении налога на при...

Вопрос-1:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор и...

Вопрос-1:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор и...

Вопрос:

Российская компания А заключает с казахстанской компанией два договора:
Договор поставки - закупка неких призов для победителей конкурса, проводимого компанией А на территории республики Казахстан (РК)
Договор оказания услуг - организация раздачи этих призов также на территории РК казахским гражданам.
Подскажите пожалуйста, как в данном случае будет выглядеть налогообложение компании А? В части НДС и НДФЛ? Кто будет налоговым агентом по НДФЛ и НДС - российская или к...

Вопрос:

ООО на ОСНО в конце 2024 года отгрузило товар покупателю, в феврале 2025 года товар был возвращен обратно. Правильно ли отражение по налоговому учету себестоимости отгруженного товара во внереализационных доходах как доходы прошлых лет, а продажной стоимости возвращенного товара во внереализационных расходах как убытки прошлых лет? Налоговая инспекция требует убрать данные расходы из убытков прошлых лет, ссылаясь на изменение ставки налога на прибыль в 2025 году до 25%. 
Отв...

Вопрос-1:
Помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации в вопросах налогообложения:
Российская компания А заключает с казахстанской компанией два договора:
Договор поставки - закупка неких призов для победителей конкурса, проводимого компанией А на территории республики Казахстан (РК)
Договор оказания услуг - организация раздачи этих призов также на территории РК казахским гражданам.
Подскажите пожалуйста, как в данном случае будет выглядеть налогообложение компании...

Вопрос:
Гражданин РФ, проживающий более 183 дней в течение года в Китае (не является налоговым резидентом РФ), имеет 4 источника доходов:
1.Получает доход от периодической сдачи в аренду жилое помещения, принадлежащей ему на праве собственности в ОАЭ, Дубай. Жилое помещение используется им для личных и семейных нужд, сдается в аренду в периоды, когда не используется для личных и семейных нужд. Доход поступает на счет в банке Дубая, в соответствии с законодательством ОАЭ налогом данный вид д...

Вопрос-1:.
Пример расчета НДПИ на песок конкретного налогового периода (календарного месяца).
Условимся, что:
Наша фирма не участвует в региональных инвестпроектах, не получает субсидий из бюджета и имеет показатели по реализации песка в налоговом периоде.
Наша фирма является плательщиком НДС (в размере 20%).
Мы добыли 30 000 и продали 20 000 тонн песка в рамках одного налогового периода, например, июля 2025 года.
Мы продаем песок по цене 354 руб. за тонну (включ...

Вопрос:

ИП на УСН (доходы 6 %). Вместе с тем ИП трудоустроен по трудовому договору в ООО как физическое лицо и получает заработную плату.
Деятельность по ИП ведется, но доход небольшой. До 1 миллиона за год.
У физического лица есть накопления денежных средств (до 10 миллионов).
Физическое лицо вносит накопления на счет своего ИП и выдает займ (посредством оплаты с р/с ИП) от ИП на ООО, в котором трудоустроен (ставка % рыночная).
Вопросы:
1. Правомерность сделк...

Вопрос:
Ситуация: АНО имеет лицензию на образовательную деятельность в рамках которой оказывает платные услуги по доп.образованию физическим лицам по утвержденной в приказе стоимости.
Руководство рассматривает вопрос о предоставлении скидки 100% для детей сотрудников на данные платные услуги. Это не является гарантией по ТД или по иным локальным актам. Данную скидку планируется закрепить приказом. 
Освобождается ли стоимость услуги от НДФЛ и соц.отчислений для работника согласно...

Вопрос:
В августе 2025 года организации вносить лизингодателю последний лизинговый платеж по транспортному средству. Какой налоговый учет у лизингополучателя на этом этапе? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Налог на прибыль
С 1 января 2022 года лизинговое имущество учитывает лизингодатель (п. 1 ст. 256 Налогового кодекса РФ, п. 1 ст. 11 Федерального закона № 164-ФЗ от 29 октября 1998 г.).
Поэтому...

Вопрос:
У ООО в пользу государства изъяли недвижимость с земельным участком, но выплатили за это компенсацию. Облагается ли она налогом? Организация на режиме УСНО доходы минус расходы. 
Ответ:
Нет, не облагается.
С 1 января 2025 года расширен перечень необлагаемых доходов (п. 64 ст. 2 Федерального закона № 259-ФЗ от 8 августа 2024 г.).
Так, исключены из состава налогооблагаемых при УСН доходов доходы в виде сумм возмещения в связи с изъятием земельных участков для...

Вопрос:
ИП на ОСНО (оптовая торговля) приобретает имущество и землю для ведения предпринимательской деятельности. Планирует совмещать 2 режима налогообложения ОСНО и ПСН. 1. Может ли ИП совмещать такие режимы? 2.Должен ли укладываться в лимит по патенту с учетом доходов на ОСНО? 3. Какие нюансы нужно соблюсти при совмещении этих 2 режимов? 

Ответ:
1. Может (если соблюдаются условия применения ПСН).
2. При совмещении ПСН и ОСНО для контроля предельного размера доходов н...

Вопрос:
Ситуация: Компания заключила с российским перевозчиком договор на оказание услуг транспортной экспедиции, связанной с перевозкой груза автомобильным транспортом из стран Европы. Маршрут доставки груза состоит из двух частей. 1 часть - из пункта А до пункта В., 2 часть из пункта В до пункта С, где: пункт А - город погрузки груза в Европейской стране, пункт В - город перегрузки груза на другой автомобиль в Европейской стране, пункт С - город доставки груза в России. По факту оказанной услуги...

Вопросы:
как оформить на работу студента и какими налогами будет облагаться
Ответы на Ваши вопросы: 
Оформление студента на работу зависит от цели трудоустройства и вида заключаемого договора:
1) Практика. Если студент проходит производственную или преддипломную практику, достаточно оформить соглашение с учебным заведением - трудовой договор в этом случае не требуется.
2) Разовые задания. Для выполнения отдельных задач (например, периодическое обновление сайта) мож...

Вопрос:
налоговая доначислила ИП единый налог по УСН, с рализации квартиры физическим лицом. Вопрос: почему налоговая доначислила единый налог с кадастровой стоимости квартиры, хатя стоимотьсь продажи квартиры по договору выше кадастровой? 
Уточнение:
Акт загружен 
•    doc01706820250904171906.pdf
Ответ:
Почему налоговая инспекция в данном случае доначислила единый налог с кадастровой стоимости квартиры, хотя стоимость продажи кварти...

Вопрос:
В отношении организации проведена выездная налоговая проверка, составлен Акт. Налогоплательщиком представлены возражения. 22 августа 2025 года инспекция вынесла решение о привлечении к ответственности. 29 августа налоговый орган направил решение по ТКС, 1 сентября 2025 года решение направлено заказным письмом. Плательщиком получено решение и по ТКС и по почте. Описательная часть решения, направленная по ТКС отличается от решения, направленного заказным письмом (отсутствует информация о дов...

Вопрос: 

Российская организация для оплаты поставщику-нерезиденту за приобретаемый товар привлекает платежного агента-нерезидента за вознаграждение. Оплата агенту производится в 1-ом квартале 2025 авансом за несколько поставок товара и включает предполагаемое вознаграждение, а агент перечисляет средства непосредственно поставщику во 2-ом квартале 2025, о чем предоставляет отчет. 
В каком разделе "Налогового расчета...", в каком квартале и в какой сумме Российская орга...

Вопрос:
в 2025 ИП дочь (УСН Д-Р на НДС 20%) подарила своему отцу ИП (УСН Д-Р без НДС) нежилые помещения. Эти помещения использовались дочерью для сдачи в аренду, отец также их будет использовать для сдачи в аренду. Какие налоги дочь и отец должны начислить? 
Ответ:
Дочь должна начислить НДС. Отец должен начислить единый налог по УСН.
Объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (выполнению работ, оказанию услуг, передаче имущественных прав) на те...

Вопрос:

Для сотрудника берем в аренду автомобиль у ИП. На 1 месяц . возникают ли какие либо налоги для сотрудника? Если другой сотрудник едет в командировку, и там для него берут авто в аренду. Какие возникают налоги для него? 
Ответ:
Единая точка зрения по вопросу о том, удерживать ли НДФЛ (начислять взносы) с компенсации расходов на проезд в месте командирования не выработана. 
При решении вопроса о необходимости налогообложения НДФЛ при аренде автомобиля для ра...

 
Вопрос:
Наша организация, применяющая УСН, с объектом налогообложения Доходы минус расходы получила субсидию на возмещение части затрат на ГСМ при доставке товаров в труднодоступные и малонаселенные населенные пункты из бюджета. Кроме того, мы являемся плательщиков НДС по общепринятым ставкам. (20%, 10%). Ранее нами стоимость ГСМ была включена в себестоимость продукции, а по налоговому учету НДС поставлен на возмещение из бюджета, А стоимость ГСМ без НДС на расходы по УСН. 

Вопрос:
ИП на ПСН и УСН. Доход по обоим системам доходит до 60 млн. Контрагенты должны за транспортные услуги и услуги аренды. Самому ИП необходимо оплачивать свои расходы. Можно ли составить трехсторонне соглашение, по которому контрагенты напрямую оплачивают счета ИП в счет своего долга? Будет ли это правомерно, чтобы доход за 2025 год не превысил 60 млн.?
Ответ:
Составить трехстороннее соглашение, по которому контрагенты напрямую оплачивают счета ИП в счет своего долга, можно. Но...