Налоги, сборы и взносы

Определение объекта налогообложения по УСН

Вопрос:

 

15.01.2021 г. физическое лицо зарегистрировалось в качестве Индивидуального предпринимателя, УСНО (ДОХОД-РАСХОД). 15.01.2021 г. указанное физическое лицо купило нежилое помещение по договору купли-продажи, заключенному в порядке, установленном ФЗ от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)...

Момент признания работ по ремонту на УСН

Вопрос:

 

Организация на УСН заключила госконтракт на ремонт автодороги. В какой момент можно признавать для целей УСН расходы на оплату материалов, работ, услуг по ремонту автодороги: в момент принятия к учету и оплаты или кроме этого также при условии сдачи этих работ заказчику работ?

Ответ:

Для признания расходов на выполнение работ по ремонту дороги не имеет значения момент реал...

Расчет дохода при УСН при субподряде

Вопрос:

Предприятие выиграло на тендере работу стоимостью 91 млн.руб. Эту работу отдает другому предприятию на субподряд. Себе оставляет 10 %. Как учитывать доход при УСН (доход минус расход) размер дохода? Учитывать всю сумму в размере 91 млн.рублей, или 10 % в размере 9,1 млн.рублей?
Есть угроза выйти за пределы дохода при УСН.

 

Ответ:

В доходах для УСН нужно...

Учет расходов на вывеску и подсветку при применении УСН

Вопрос:

Организация установила на фасаде здания световую вывеску (надпись на вывеске: Ювелирные украшения "Александрит") стоимостью 111 000 рублей. Можно ли принять к расходам по УСН (доходы минус расходы) затраты на такую вывеску и по какому основанию: рекламные расходы или основное средство)?
А так же на входе...

Условия применения 1% по УСН в Приморском крае

Вопрос:

 

Мы аптека в Приморском крае с основным видом деятельности 47.73 . В 2019 году применяли ЕНВД. В 2020 применили 1 % по УСН по объекту налогообложения ДОХОДЫ при продаже маркированного товара. Правомерны ли наши действия?

 

Ставка на УСН в 2021 г. в Камчатском крае

Вопрос:
В 2020г мы платили льготную ставку на УСН "доходы" 3%, "доходы минус расходы" 7,5%. Действуют ли эти льготные ставки в 2021г в Камчатском крае?

Ответ:

Нет, льготные ставки – "доходы" 3%, "доходы минус расходы" 7,5%, введенные для 2020 г. (п. 2, 4 ст. 1.5 Закона Камчатского края № 245 от 19 марта 2009 г.), в 2021 г. уже не действуют. Они были введены и действовали вне зависимости от видов дея...

Учет расходов при УСН

Вопрос:

Возможно ли принять к расходам при УСН 15% услуги, оплаченные в прошлом году авансом при нахождении общества на УСН 6%?
Данные услуги приняты в текущем году ( при УСН 15%) и относятся к текущему году. Оплата была произведена в прошлом году ( при УСН 6%) как предоплата, что отражено в договоре.

&nb...

Потеря права на УСН

Вопрос:

 

Организация (УСН 15%) реализует в розницу продукты питания.
Вопрос: возможно ли расчетным путем определить долю товаров, реализуемых по ставкам 10% и 20% чтобы начислить НДС при утрате права на УСН.

Ответ:

Нет, такой порядок не предусмотрен Налоговым кодексом РФ. Распределить налоговую базу расчетным путем нельзя.

При прим...

Превышение лимита по УСН

Вопрос:

 

ИП на усн (доходы минус расходы) получает доход от совместной деятельности
до 150 млн он облагается -15% до 200 млн- 20%
А если лимит превышен , то ИП слетает на ОСНО и доход будет 15%?
доход от совместной деятельности облагается НДС?

Ответ:

По вопросу: «А если лимит превышен , то ИП слетает на ОСНО и доход будет 15%?»

Да, если лимит (200 мл...

Учет недостачи товара в расходах по УСН

Вопрос:

Торговая организация (магазин самообслуживания) применяет УСН 15%, в ходе инвентаризации выявил недостачу алкогольной продукции. как правильно оформить выявленную недостачу товара, можно ли всю сумму недостачи взять в расходы по УСН.

 

Строительство цеха при УСН

Вопрос:

 

Как списываются в расходы при УСН затраты на строительство промышленного цеха по окончании строительства или сразу?
Если расходы на строительство цеха ИП несет в этом году, а ввод в эксплуатацию будет в следующем. Как учесть расходы?

Ответ:

Расходы на строительство цеха (основного средства) будут учитываться не ранее ввода в...

Определение объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель применяет УСНО (ДОХОД-РАСХОД). Основной вид деятельности - 68.10 Покупка и продажа собственного
недвижимого имущества.
Индивидуальный предприниматель покупает нежилое помещение в январе 2021 года с целью дальнейшей перепродажи, производит расходы на реконструкцию и ремонт нежил...

Уменьшение налога УСН на сумму уплаченных страховых взносов

Вопрос:

ООО на УСНО 6%. Можно ли уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов начисленных в предыдущий налоговый период, но оплаченных в следующем году. Например страховые взносы начисленные в декабре 2019 были оплачены в марте 2020. Можно ли уменьшить сумму налога УСН за 2020 год на сумму уплаченных за 2019 год в 2020 году страховых взносов?

Ответ:

Да, можно.

Изменения по налогу УСН в 2021 г. в Рязани

Вопрос:

Вопрос по Усн (доходы и доходы минус расходы, по обеим системам налогообложения)
1. Какие изменения приняты по налогу УСН в 2021г региональным законодательством города Рязани? И слышала, что в августе 21г были изменения. Прошу перечислить и приложить ссылки на документы.
2. Есть ли какие льготы по УСН в 21г, установленные Рязанским законодательством?
 

Ответ:

Относительно 1

<...
Пониженная ставка УСН для доходов от деятельности бывшей ЕНВД

Вопрос:

Вопрос по Усн (доходы и доходы минус расходы, по обеим системам налогообложения)
1. Какие изменения приняты по налогу УСН в 2021г региональным законодательством города Рязани? И слышала, что в августе 21г были изменения. Прошу перечислить и приложить ссылки на документы.
2. Есть ли какие льготы по УСН в 21г, установленные Рязанским законодательством?

Доход за 9 месяцев и за год в декларации по УСН

Вопрос:

Предприятие на УСН за 9 месяцев получило доход на р/с 100000 руб в том числе переплата по аренде имущества. В 4 квартале произвело возврат 20000 руб излишне оплаченых за аренду.

ВОПРОС: как отразить в декларации по УСН доход за 9 меся...

Продажа автомобиля в счет задолженности

Вопрос:

У нас имеется задолженность за транспортные услуги перед ИП за 2020г. ИП в 2020г. находилось на ЕНВД. С 2021г. ИП находится на патенте и есть УСН "Доходы". Можем ли мы в счет этой задолженности продать автомобиль, числящийся на ООО, без перечисления денежных средств на расчетный счет ИП? Кто тогда будет покупателем ИП? Какие нюансы в налогообложении у ИП? Будет ли считаться выручкой у ИП сумма проведенного зачета? Надо ли ее включать в книгу доходов на патенте...

Подарочные сертификаты

Вопрос:

Требуется помощь в разборе следующей ситуации:
- вид деятельности: торговля розничная ювелирными изделиями
- комиссионер ИП (СНО – УСНО 6%) –(продаёт в розницу изделия, находящиеся на реализации).
- комитент ООО (СНО – УСНО (доходы-расходы).
ИП продает подарочные сертификаты своим покупателям.
В дальнейшем при покупке изделия покупатель расплачивается подарочным сертификатом.
Каким образом будет происходить нал...

Доходы организации по погашенным правам требования

Вопрос:

ООО на УСН имеет права требования, полученные по договору цессии. Должник-зависимая компания, доля в которой ООО более 50%. Возникнут ли у ООО налогооблагаемые доходы, если ООО простит данные долги зависимой компании?
Этот же вопрос, если ООО на ОСН?

 

Ответ:

УСН

При прощении долга безвозмездной передачи какого-либо имущества (оказания услуг, выполнения работ) не происходит &n...

ИП без работников на УСНО с патентом

Вопрос:

ИП без работников на УСНО 6% имеет патент г. Москвы на розничную торговлю через стационарный объект торговли (пекарня) площ. до 50 кв.м. Получает на р/счет по экварингу через банк (по онлайн кассе) денежные средства за торговлю продукцией (выпечка,хлеб и тп). Кроме этого заключен договор с "Деливери клаб" " на доставку заказов через сайт заказов на выпечку "Яндекс еда" по которому один...

Инвентаризация ТМЦ

Вопрос:

При инвентаризации выявили, что МБП ранее списанное, фактически используется и в дальнейшем организация планирует сдавать его в аренду. Как его поставить на баланс организации? Как это отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Система налогообложения организации -УСН 6%.
 

Ответ:

Нужно отразить на забалансовом счете. Для целей УСН имущество отражать не нужно...

Продажа автомобиля физлицом ИП другому физлицу

Вопрос:
Физлицо имеет в собственности автомобиль, срок владения авто более 3 лет. Физлицо зарегистрирован как ИП (УСН доходы) и данный автомобиль сдает в аренду. Последний срок сдачи в аренду данного авто декабрь 2020 года. С января по сентябрь 2021 года, авто в предпринимательской деятельности не используется. Сейчас в сентябре 2021 года физлицо хочет продать автомобиль другому физлицу. Можно ли данную сделку провести как продажу между физ лицами без уплаты налога, так как срок в...

Ликвидация зависимой компании, списание кредиторской задолженности

Вопрос:

ООО на УСН как участник другого ООО приняло решение о ликвидации этой зависимой компании. Зависимая компания имеет долги по договорам займа, в т.ч. по не уплаченным процентам перед участником. Кроме этого участник имеет права требования уплаты по договорам займа и % зависимой компании, приобретенные по договорам цессии.
Вопрос:1.Возникнут ли у участника налогооблагаемые доходы после ликвидации зависимой компании?
2.После ликвидации участнику передут права...

Использование личного имущества в предпринимательской деятельности

Вопрос:

ИП на УСН имеет в собственности нежилые помещения и движимое имущество, а так же земельные участки, которые сдает в аренду (под производственные помещения и имущество, используемое в производственном процессе), то есть они используются в предпринимательской деятельности. Должен ли предприниматель уплачивать налог на имущество и земельный налог за 2020 год как физическое лицо?

 

Ответ:

УСН: основные критерии для муниципального предприятия

Вопрос:
Основные критерии для муниципального предприятия для работы по УСН?

 

Ответ:

Соответствующие определенным ограничениям организации (в т. ч. в отно...

Аренда квартиры у самозанятого гражданина для сотрудников в командировке

Вопрос:

Сотрудники ООО "ПИСАУ" направляются в командировку в другой город. Наша организация будет арендовать квартиру для своих сотрудников на время командировки у самозанятого гражданина, который самостоятельно платит НПД. ООО  будет переводить арендную плату на расчетный счет Арендодателя. Какие документы необходимо запросить у Арендодателя для принятия данных расходов к учету? (ООО применяет УСН доходы минус расходы). ООО должно будет платить НДФЛ за самозанят...

Изменение ставки налогообложения в течение налогового периода

Вопрос:

ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы" уплачивает авансовые платежи в течение года в размере 6%, затем он меняет место регистрации по прописке и встаёт на учёт в налоговом органе в другом регионе, где налоговая ставка с доходов 3%. Будет ли пересчитан налог в размере 3% за весь налоговый период (отчётный 2021г.)?

 

Ответ:

Да, налог за 2...

Налог при УСН при договоре цессии

Вопрос:

НКО (на УСН, доходы) по оговору цессии приобрела права требования по договору займа. Теперь НКО ждет возврата займа, процентов и неустойки по данному договору. Вопрос: будет ли в данном случае облагаться возврат займа, пеней и процентов?

Ответ:

В отношении суммы дохода, учитываемого при погашении требования, вытекающего из договора займа (кредита), единая точка зрения не выработана

Продажа автомобиля на УСН

Вопрос:

Организация с системой налогообложения УСН "Доходы минус Расходы" приобрело автомобиль в лизинг в марте 2020г. В сентябре 2020г. ООО досрочно рассчиталось по лизингу и в этом же месяце автомобиль принят на учет со сроком полезного использования 37 мес. (3-я амортизационная группа). Расходы на приобретение автомобиля в налогом учету приняты в 3 кв. 2020г. и 4 кв. 2020г. равными долями. В ноябре 2021г. принято решение продать автомобиль.
1. Как пересчитыв...

Переплата УСН прошлых лет

Вопрос:

 

Можно ли подать корректирующую декларацию по УСН за 2015 г. в 2021 г. и воспользоваться переплатой?

Организация находиться на УСНО (доходы) в 2016 подана декларация по УСН за 2015 г и уплачен совокупный налог (авансы + доплата 4 кв. 2015). В 2021 году выяснилось, что не все страховые взно...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: