Налоги, сборы и взносы - страница 190

Вопрос-1:
Организация пользуется услугами иностранной компании (республика Беларусь), усл. оказываются на территории РФ. Является ли организация налоговым агентом по налогу на прибыль и является ли обязательной сдача налогового расчета по форме КНД1151056. 
услуги по ремонту
Вопрос-2:
Расчет за какой период нужно сдать сейчас поквартально со 2 квартала 2024 или за год 2024, если во 2 квартале 2024 года были упомянутые выше операции. И нужно ли также включить в расчет опер...

Вопрос:

Российская организация на УСН 6% продает в Республику Беларусь услугу по доработки. Белорусская сторона удерживает налоги согласно НК Республики Беларусь и перечисляет оплату за минусом данных налогов. В договоре было прописано : "Для применения норм международного соглашения во избежание двойного налогообложения, Исполнителю необходимо предоставить Заказчику Документ подтверждающий статус налогового резидента РФ заверенный налоговыми органами РФ по форме КНД 1120008. В случае не п...

Вопрос:

Ответом на наш ответ на требование налоговой по другому запросу (ответ был дан в январе 2025) пришло сейчас письмо "О направлении информации" (во вложении).
Интересует законность такого запроса (что это ответ на наш ответ и вообще сам факт запроса по таким основаниям и за такой период), а также наша обязанность отвечать на такой запрос.
В каких ситуациях (в ответ на какие письма налоговой) мы имеем право вообще не отвечать?

...

Вопрос: 
надо ли нам сдавать расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налогов? Пришло требование от ИФНС (во вложении). Мы являемся импортерами бурового инструмента из Китая. ООО на ОСНО . Продаем товар в России. Уплачиваем таможенные пошлины и НДС в соответствии с законодательством. Платим за товар в валюте по контрактам в банках напрямую или через посредников в рублях. Я отправила ответ в ИФНС что мы не должны сдавать данный расчет так как Мы оплачиваем в...

Вопрос: 
Организация арендует квартиру у ИП для корпоративных целей для клиентов , подрядчиков, поставщиков, которые к нам приезжают
Прошу Вас подскажите пожалуйста, 1) можно ли принять данные расходы в целях налогообложения? 2) какие еще риски по налогам может понести организация? 
Ответ:
Относительно налогового учета расходов
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения. 
Не вправе признавать и учи...

Вопрос:

В каком разделе проверить задолженность по налогам ИП по ИНН?

Ответ:

Если ИП хочет проверить свою задолженность по налогам, то это можно сделать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (lk2.service.nalog.ru). На главной странице нужно найти синий блок — единый налоговый счёт (ЕНС). Чтобы посмотреть подробную информацию, нажать «Детали». Также посмотреть свою задолже...

Вопрос:
ИП по зарплатному проекту сам себе закидывал деньги на карту. Налоговая докопалась, что это зарплата, мы ответили что это не зп, сам себе снимал и т.д. Прислали решение не о привлечении к ответственности, а решение об отказе в привлечении к ответственности. Но в самом решении написано заплатить налог. Как это такое может быть. Все таки это отказ в привлечении или как это понять? Все таки нужно ли писать возражение на это решение или это все таки значит что они отказывают?...

Вопрос:
Компания в рамках производства готовой продукции приходует лом цветных и черных металлов, который реализуется на сторону. Реализация лома облагается ставкой 25% по налогу на прибыль. Лом приходуется в результате производственного процесса готовой продукции. Выработка лома предусмотрена технологической картой производства готовой продукции. Компания является резидентом особой экономической зоны и применяет также льготную ставку по налогу на прибыль 2% для производственной деятельности. Лом...

Вопрос:

Учредитель ООО с 50% доли в уставном капитале ( уст. капитал=250 000 ООО на УСН 6% ), принял решение продать свою долю за 400 000 руб.
Какая ставка налога при продаже будет применена ( НДФЛ 13% или налог на прибыль 25%) и с какой суммы? С суммы продажи 400 000 или с разницы 400 000-125 000? 
Дополнительно сообщаю. Имеется 2 учредителя- физических лица с равными долями по 50% у каждого. Оба граждане России (налоговые резиденты). Учредитель, продающий свою долю, владеет...

Вопрос:

Если транспортная компания резидент РФ оказывает услуги международной перевозки резиденту Казахстана (осуществляет перевозку груза из Сербии в Казахстан), НДС по какой ставке эта транспортная компания должна выставить казахской компании? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим или УСН с применением ставки 20%.
НДС нужно начислить по ставке 20 процентов.
Услуги перевозки товаров за пределами России в рамках дог...

Вопрос: 
Организация - Застройщик, находится на УСН - доходы, 6%. В декабре 2024 года введен в эксплуатацию жилой дом, квартиры переданы дольщикам по ДДУ. На 43 счет оприходованы оставшиеся жилые помещения, зарегистрировано право собственности. В 2025 году производится продажа жилых помещений по ДКП, в июне доход организации составит 450 млн. рублей, с 01 июля компания переходит на ОСНО. Вопрос: при работе на ОСНО имеем ли мы право уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организа...

Вопрос:

Я веду учет в организации с 2018 г. Учетной программы до этого периода у меня нет.
Сотрудница этой организации уволилась 30.09.2015 г, однако продолжала работать и получать ЗП без оформления до 26.12.2017 г. С 27.12.2017 г опять была принята на работу официально. С чем это связано я могу только догадываться. 
Было судебное разбирательство, где истец указала, что получала ЗП наличными и расписывалась за них в ведомости, суд вынес решение доначислить за период неофициал...

Вопрос:
Получили требование от налоговой инспекции: об отсутствии наименования контрагента в книге продаж Налоговой декларации по НДС. Налоговая видит ИНН и КПП организации, номер УПД, сумму реализации, НДС, но говорит что не видят наименования контрагента. C нашей стороны ошибки нет, при отправки через СБИС наименования организации есть. Для устранения этой ошибки налоговая просит отправить корректировку по НДС, но для нас это влечет продлением камеральной проверки. На основание чего мы можем отк...

Вопрос:

Мы отгружаем продукцию в Беларусь.
Ежемесячно выплачиваем контрагенту вознаграждение за объем продаж.
Должны ли мы предоставлять в ИФНС Налоговый расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов? 
Ответ:
Да, нужно представить. При выплате белорусской организации премии, бонуса за выполнение обязательств по договору о поставке продукции в Республику Беларусь установленного договором объема покупок удерживать налог на прибыль не нужно. При это...

Вопрос:

В каком разделе проверить задолженность по налогам ИП по ИНН?

Ответ:

Если ИП хочет проверить свою задолженность по налогам, то это можно сделать в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (lk2.service.nalog.ru). На главной странице нужно найти синий блок — единый налоговый счёт (ЕНС). Чтобы посмотреть подробную информацию, нажать «Детали». Также посмотреть свою задолже...

Вопрос: 
У меня возникли разночтения с нашим аудитором, хотелось бы получить третье мнение. Организация через брокера приобрела на бирже расчетные валютные фьючерсы CNY/RUB (так называемые «вечные фьючерсы» - однодневные расчетные фьючерсные контракты с автопролонгацией (условием о заключении на новый срок на тех же условиях по истечении срока). По ним ежедневно начисляется или списывается вариационная маржа. Расчетные беспоставочные фьючерсы куплены и обращаются на Московской бир...

Вопрос:

Можно ли экологический сбор за 2023 и 2024 год, оплаченный в 2025 г и не начисленный по периодам в 2023 и 2024 гг. отнести в уменьшение нераспределенной прибыли прошлых лет (84 счет).

Ответ:

Да, можно, если ошибка является несущественной, и организация не применяет упрощенные способы ведения бухучета.

Экологический сбор можно отражать с использованием кредита счета 68 "Расчеты по налогам и сборам"...

Вопрос:
В связи со смертью сотрудника, организация оплатила ритуальный венок по безналичному расчету, товарная накладная на данный товар имеется. ООО на ОСНО. Данный вид расходов может уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль? Или учесть как расходы, не принимаемые для целей налогообложения?
Заранее спасибо!
Ответ:
Нет, к сожалению, учесть нельзя. 
Расходы организации на покупку ритуального венка нельзя признать экономически обоснованными, так как они н...

Вопрос:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор изм...

Вопрос:
В качестве денежной компенсации завод предлагает товар по цене 1 руб. При налоговой проверки какие могут быть осложнения? 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения. 
При получении бонусного товара по цене 1 рубль, по нашему мнению, имеются налоговые риски такие же, что и при получении его по нулевой цене, поскольку цена установлена в символической (критически приближенной к нулю) сумме. 
В...

Вопрос:

ИП Глава КФХ на ЕСХН, продал легковой автомобиль, в собственности был 8 лет, но затраты на его приобретение не включались в расходы по ЕСХН, нужно ли учитывать доход от продажи транспортного средства в доход по ЕСХН? 
Ответ:
Налогообложение зависит от квалификации данной сделки и всех фактических обстоятельств. Если гражданин (ИП) никогда не использовал указанное имущество в предпринимательской деятельности, ранее никак не учитывал его стоимость для целей налогообложе...

Вопрос:
ООО на ОСНО продали автомобиль КиА по стоимости 500 тыс руб. Автомобиль был в аварии, о при этом не вызывали аварийных комиссаров или ГИБДД. Въехали в дерево на природе (сам директор). При продаже нужна ли оценка независимого эксперта? На данный момент налоговая хочет доночислить ндс и налог на прибыль исходя из рыночной стоимости и просит объяснений о заниженной стоимости автомобиля 
Ответ:
В общем случае при продаже собственного имущества организация не обязана проводи...

Вопрос:

 ИП на УСН «Доходы» хозспособом строит многоквартирные дома для реализации квартир физлицам. Срок ввода в эксплуатацию (владения) уже более 5 лет.
Может он продавать недвижимость как физлицо и применять срок владения более 5 лет?
Какой срок владения квартирами должен быть, чтоб не платить НДФЛ?  
Ответ:
Нет, нельзя продавать как физлицо и применять срок владения более 5 лет. Такая продажа будет рассматриваться в качестве предпринимательс...

Вопрос:
Сторона 1 – компания резидент ОАЭ, с регистрацией в налоговой РФ только для целей открытия счета в РФ, то есть, без образования юридического лица на территории РФ, без регистрации в ЕГРЮЛ, без обязанности платить налог на добавленную стоимость (далее – НДС) в РФ и т.п.
Сторона 2 – компания налоговый резидент РФ с обязанностью сдавать отчетность по НДС. Ведет деятельность в РФ.
Сторона 1 оказывает Стороне 2 услуги по договору поручения (далее – Договор)...

Вопрос:

Организация осуществляет деятельность на общей системе налогообложения, при этом работы осуществляются вахтовым методом. Согласно Законодательства РФ организация обязана организовать трехразовое питание для сотрудников (вахтовиков), там где нет такой возможности – выплачивается компенсация в размере 1379,00 .
Вопросы:
1. Надо ли удерживать НДФЛ
2. Надо ли начислять страховые взносы 
3. Можно ли учесть расходы на питание при исчислении налога на при...

Вопрос-1:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор и...

Вопрос-1:

За нарушение сроков поставки Поставщику выставлены пени. Далее заключили дополнительное соглашение: Стороны пришли к соглашению о погашении неустойки в размере _______ долларов США по выставленной нами претензии связи с нарушением сроков поставки части партии Продукции путем уменьшения общей стоимости Продукции, недопоставленной по Договору на дату подписания настоящего Дополнительного соглашения, на _________(в размере суммы неустойки) долларов США , в связи с чем, внесли в Договор и...

Вопрос:

Российская компания А заключает с казахстанской компанией два договора:
Договор поставки - закупка неких призов для победителей конкурса, проводимого компанией А на территории республики Казахстан (РК)
Договор оказания услуг - организация раздачи этих призов также на территории РК казахским гражданам.
Подскажите пожалуйста, как в данном случае будет выглядеть налогообложение компании А? В части НДС и НДФЛ? Кто будет налоговым агентом по НДФЛ и НДС - российская или к...

Вопрос:

ООО на ОСНО в конце 2024 года отгрузило товар покупателю, в феврале 2025 года товар был возвращен обратно. Правильно ли отражение по налоговому учету себестоимости отгруженного товара во внереализационных доходах как доходы прошлых лет, а продажной стоимости возвращенного товара во внереализационных расходах как убытки прошлых лет? Налоговая инспекция требует убрать данные расходы из убытков прошлых лет, ссылаясь на изменение ставки налога на прибыль в 2025 году до 25%. 
Отв...

Вопрос-1:
Помогите пожалуйста разобраться в такой ситуации в вопросах налогообложения:
Российская компания А заключает с казахстанской компанией два договора:
Договор поставки - закупка неких призов для победителей конкурса, проводимого компанией А на территории республики Казахстан (РК)
Договор оказания услуг - организация раздачи этих призов также на территории РК казахским гражданам.
Подскажите пожалуйста, как в данном случае будет выглядеть налогообложение компании...