Налоги

Льготная ставка налога УСН

Вопрос:

На территории Российской Федерации есть ли регион в котором в 2022 году для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей ставка налога упрощенной системы налогообложения ниже 6% (стандартной), вид деятельности "розничная продажа обуви"?

Поздняя подача уведомления об уменьшении патента

Вопрос:

 

Патент приобретен сроком с 01.01.2021 по 31.12.2021г. Оплачен Патент и взносы уменьшающие его в 2021г. По первому сроку уплаты уведомление об уменьшении Патента подано в 2021г. По второму сроку уплаты Уведомление об уменьшение Патента на сумму взносов подано в 2022г. Будут ли начислены пени за период с даты срока уплаты Патента (31.12.2021г.) по дату подачи Уведомления в 2022г., в связи с непредоставлением Уведомления в 2021г.?

 

<...
Страховые взносы и НДФЛ при договоре гражданско-правового характера

Вопрос:

Как правильно оформить трудовые отношения ИП Главе КФХ с самозанятым?

А если заключен договор гражданско-правового характера, тогда со стороны индивидуального предпринимателя платить взносы и НДФЛ не нужно?

Ответ:

Трудовые отношения оформляются в обычном порядке, как прием работника на работу. Самозанятый гражданин имеет право заключить трудовой договор с работодателем &...

Продажа коммерческой недвижимости после закрытия ИП

Вопрос:

Физическое лицо в 2006 году на арендованном земельном участке построило нежилое помещение - павильон. Право собственности на указанное помещение зарегистрировано в 2018 году на основании решения суда, поскольку ранее администрация поселения (арендодатель...

Льготная ставка налога УСН

Вопрос:

На территории Российской Федерации есть ли регион в котором в 2022 году для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей ставка налога упрощенной системы налогообложения ниже 6% (стандартной), вид деятельности "розничная продажа обуви&qu...

Льготная ставка налога УСН в Самарской области

Вопрос:

На территории Российской Федерации есть ли регион в котором в 2022 году для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей ставка налога упрощенной системы налогообложения ниже 6% (стандартной), вид деятельности "розничная продажа обуви&qu...

Уменьшение УСН на уплаченные страховые взносы

Вопрос:

ИП на УСН 6%. В 2021 году ИП фиксированные страховые взносы в ПФ с ОМС оплатил полностью и за 2020 год и за 2021 год. Вопросы: 1) УСН по году уменьшается на 50% уплаченных страховых взносов или на 100%? 2) Уменьшают УСН оплаченные страховые взносы и за 2020 + за 2021 год или только за 2021 год?

Ответ:

Зависит от того, является ИП работодателем или нет. Что касается задолженности имеет значение нар...

Применение ПСН при автосервисе

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель открыл автосервис по ремонту и техническому обслуживанию транспорта и применяет для данной деятельности патентную систему налогообложения (ПСН). Может ли он применять ее в данном случае, если оказывает услуги физическим и юридическим лицам?
Если нет, то может ли применять разные системы (ПСН и УСН) в зависимости от покупателей (Физлицо или юрлицо). Как правильно сделать,подскажите пжл.

Ответ:

Вычет из единого налога по УСН 6%

Вопрос:

ИП открылся в марте 2020г, УСН 6%, без сотрудников. В апреле 2020г. ИП оплатил взносы в ПФР "за себя" в сумме 32448 руб. (расчетным путем надо было уплатить 25033 руб.), при этом в платежном поручении была допущена ошибка в КБК и платеж ушел на неверный КБК. В январе 2021г. по требованию налоговой с расчетного счета ИП было списано 25033 руб. в погашение задолженности по взносам в ПФР за 2020г. При составлении декларации по УСН за 2020г. ИП не уменьшал единый...

Совмещение ПСН и УСН на разные виды деятельности

Вопрос:

ИП имеет кафе, занимается производством кондитерских изделий в своем кафе. Некоторые заказчики просят доставку продукции. Кафе находится на патенте "Общественное питание"
Вопрос:
можно ли совмещать патент "общепит" и УСН на доставку, если вести раздельный учет, то есть в кассе отбивать выручку по патенту на сумму кондитерских изделий, а по режиму УСН отбивать чек на...

Патент на отдельный объект торговли

Вопрос:

ИП патент занимается розничной торговлей, находится на УСН, общее количество работников 20 человек. Имеется отдельный отдел площадью до 150 м2 в котором работает только один работник, но в целом у ИП по всей деятельности трудоустроены 20 человек
Вопрос:
Можно ли получить патент на отдельный отдел площадью до...

Отчет по доходам на патенте

Вопрос:

1. необходимо ли по итогам 2021 г. отчитываться ИП по доходам, полученными при применении патента.
2. каковы пределы доходов по усн за 2021 г, обязана ли организация , которая уже применяет усн контролировать сумму доходов по итогам 9 мес. 2021 (текущего года) или только по итогу года? что понимается под "доходами" размер которых необходимо контролировать с допустимым размером доходов: начисленные или полученные?

Ответ:

...
Отчетность физического лица и ИП

Вопрос:

Физическое лицо приобрело в 2021 году спецтехнику, а в январе 2022 он ее продал от физического лица. В феврале 2022 он планирует открыть ИП (доходы минус расходы) и работать по продаже спецтехники. Вопрос : за январь, когда была продана техника от физика ему необходимо отчитаться по форме 3 НДФЛ? а начиная с февраля, то у...

Применение пониженной ставки по УСН (доходы)

Вопрос:

Предприниматель зарегистрировался (сменил место жительства) на территории Удмуртской республики в июне 2021 года.
С какого периода предприниматель должен применять 1% ставку налога УСН?
если в статье 1.2 пункт 1 подпункт 1 (Закон УР от 29.11.2019 № 67-РЗ ) :
- 1 %т в течение налогового периода, в котором налогоплательщик впервые зарегистрировался на территории Удмуртской Республ...

ИП и минимальный налог по УСН

Вопрос:

ИП был на каникулах по УСН (ставка 0%), в 3 ем квартале перешел границу в 150 млн, получив доход 180 млн, в 4 м квартале перешел планку в 200 млн и с 4 кв находится на ОСН. По результатам 9 мес по УСН ИП вышел на минимальный налог. В какой сумме предприниматель должен заплатить налог 1) от 180 млн или 2) 30 млн (разница между 180 и 150)?
 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что условия применения нулевой ст...

Налоговая база ИП на УСН (доходы)

Вопрос:

 

ИП-арендодатель (УСН 6%) получил в 2021 году от арендатора 1 200 000, из них 200 000 арендатор излишне перечислил (ошибочно). ИП эти 200 000 вернул в 2022 году обратно арендатору. Вопрос: какая налогооблагаемая база в 2021 году у ИП для расчета УСН - 1200 000 или 1000 000?

Ответ:

Сумма ошибочно полученных денежных средств в 2021 году в налоговую базу не включается.

Доходами для целей налогообложения единым...

Налогообложение при продаже недвижиости после закрытия ИП

Вопрос:

ИП на ОСНО приобрел для производственной деятельности объекты недвижимости. Недвижимость в Росреестре регистрируется на физ. лицо. В собственности эти объекты 10 лет. ИП прекратил свою деятельность, закрыл ИП.
После прекращения деятельности предприниматель решил продать объекты недвижимости. Какие в этом случае у н...

Подача 2-НДФЛ после закрытия ИП

Вопрос:

ИП закрылось в ноябре 2020 года. При этом не были сданы в ИФНС справки 2-НДФЛ за 2020 год (с учета ИФНС сняла при этом без проблем). Сейчас бывшие сотрудники ИП сталкиваются с проблемой при подаче документов на имущественный вычет за 2020 год, так как 2-НДФЛ не были поданы. Можно ли сейчас как-то подать эти справки в ИФНС...

Продажа автомобиля физического лица - ИП

Вопрос:

Транспортное средство зарегистрировано на физ.лицо ,который еще и является предпринимателем. При продаже авто денежные средства были покупателем перечислены на счет ИП. Кто в данном случае будет плательщиком налога с дохода: физ.лицо или ИП?
 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН.

Платить...

ОКВЭД для получения патента

Вопрос:

Какой ОКВЭД должен быть для получения патента ИП , осуществляющий косметологические услуги и получивший лицензию на
медицинскую деятельность в г. Москве. Выписка прилагается. Спасибо

Ответ:

ПСН можно применять при осуществлении ИП предпринимательской деятельности с кодом 86.90 по ОКВЭД2 (деятельность в области медицины прочая).

Ф...

Ставка УСН 0% на протяжении двух налоговых периодов

Вопрос

ИП вновь зарегистрирован ( г. Омск ) занимается пошивом текстильных изделий и дальнейшей реализацией готовой продукции , а так же реализует покупные товары . Может ли он применять 0% ставку по УСН на протяжении 2-х налоговых периодов?

Ответ:

ИП вправе применять ставку 0 процент...

Изменение физического показателя патента

Вопрос:

Получен патент на розничную торговлю с 01.01.2022 по 31.12.2022 на 25 м2, с 20
февраля площадь увеличится и будет 45 м2.
Вопрос: как изменить физический показатель действующего патента

Ответ:

Изменить патент нельзя. Если ПГВД установлен с градацией показателей (например, на каждый объект до 25 кв. метров и на каждый объект свыше 25 кв. метров), то нужно получить новый патент взамен с...

Расходы на медуслуги у ИП на УСН доходы минус расходы

Вопрос:

Существует ли какая-то возможность возместить ИП свои расходы на лечение или применить какие либо вычеты при исчислении налогов при условии, что он находится на УСН доходы минус расходы, не является работодателем?

Получение патента на продажу кулинарных изделий с доставкой

Вопрос:

ИП имеет собственное кафе в котором продаются кулинарные изделия собственного производства, на данный вид деятельности получен патент "Общественное питание с залом обслуживания до 25 м2". Имеются заявки от клиентов на доставку кулинарных изделий, но полученный патент не дает права на данный вид услуг.
Воп...

Доходы УСН при расчетах в иностранной валюте

Вопрос:

Ип занимается оптовой торговлей зерна, были продажи в иностранной валюте. Деньги поступили на валютный счет, иностранная валюта продана банку и деньги за продажу иностранной валюты зачислены банком на расчетный счет ИП.
Вопрос: в доходах УСН какую дату и сумму указать?
- дату поступления выручки на валютный счет в пересчете на рубли по курсу ЦБ РФ?
- дату и сумму зачисления на рублевой счет сумму поступившую от банка за продажу инвалюты

Патент по грузоперевозкам

Вопрос:

ИП занимается оказанием услуг по грузоперевозкам в разных регионах России в зависимости от поступающих заявок.
Вопрос:
1. если договор на оказание услуг по грузоперевозкам составлен и подписан в городе где прописан ИП, то есть место составления в договоре указан город-месото постановки на учет налогоплательщика можно ли ИП получить патент на грузоперевозки на свой регион, несмотря на т...

Применение льготы на ИП

Вопрос:

ИП открылся 30,09,2021 ,на УСН 6%, Но подходит по закону Омской области № 1768-ОЗот 16.07.2015г под 0% по уплате , тк первично открылся по ОКВЭ 81,22 "Деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая" . Есть один контрагент ,которому оказываем услуги с формулировкой "Услуги по уборке территории парка Советский по адресу гОмскул Андрианова "
Вопрос по...

Уточненная декларация с указанием ставки 0

Вопрос

ИП зарегистрирован в августе 2019г. за 2020г. Декларация сдана без указания ставки 0, без учета налоговых каникул, можно ли сдать уточненку сейчас с указанием ставки 0

Ответ:

Да, можно, если ИП вправе применять налоговые каникулы.

Уменьшение стоимости патента на страховые взнос

Вопрос

ИП получил в 22 году патент, срок его действия с 01.01.22-31.12.22. Ип осуществляет только деятельность по патенту, наемных сотрудников – нет. Первый платеж по патенту ИП должен сделать до 01.04.22 и заплатить 1/3 от стоимости патента. Может ли ИП сейчас , 24.02.22 заплатить за себя обязательные страховые взносы за 22 год, в сумме, которая равна 1/3 стоимости патента, для того чтобы сразу подат...

6-НДФЛ при смене адреса ИП

 

Вопрос:
ИП на УСН сменил место жительства (регистрации) 1 декабря 2021 г. При смене места жительства ИП по новому месту жительства подает два расчета 6-НДФЛ (один со старым ОКТМО и второй с новым ОКТМО)? Оплату по НДФЛ, начисленную за последний месяц (ноябрь) по старому месту регистрации, производим в ИФНС по новому месту жительства с указанием нового ОКТМО или старого? В какой расчет 6-НДФЛ включать начисление за последний месяц (ноябрь) по старому месту жительст...

Спасибо за Вашу заявку!