Иностранный гражданин может зарегистрировать и вести бизнес в России. В статье рассмотрим, какие формы бизнеса доступны иностранцу и как открыть бизнес, если он не находится в стране.
Как открыть ИП иностранцу
Сначала иностранному гражданину нужно получить один из документов:
- вид на жительство или ВНЖ. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и осуществления предпринимательской деятельности;
- разрешение на временное пребывание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.
Важным условием для открытия ИП в России является наличие у заявителя прописки. Поэтому иностранцу так же, как и остальным, нужно иметь регистрацию по месту жительства или пребывания.
Кроме того, иностранец с РВП может открыть ИП только в том регионе РФ, где непосредственно оформил РВП.
В остальном порядок регистрации ИП для иностранного гражданина практически одинаковый. Отличие только в том, что ему к стандартному списку документов нужно приложить несколько дополнительных. Общий пакет документов следующий:
Общий пакет документовЕсли в документе, удостоверяющем личность, не будет даты и места рождения, то нужно дополнительно сделать копию свидетельства о рождении и подготовить его нотариально заверенный перевод.
При подаче документов в налоговую к копиям бумаг необходимо прикладывать их оригиналы.
Если подавать в налоговую документы в бумажном виде, то также нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей и приложить квитанцию.
Откроем ИП или ООО для иностранного гражданина под ключ — подготовим все документы, подадим заявление и оформим электронную подпись. Без визитов в налоговую и без лишней бюрократии. Открыть ИП или ООО онлайн
Как подать документы на регистрацию ИП иностранцу
Предоставлять документы в ИФНС нужно по месту регистрации заявителя. Найти нужное отделение можно с помощью специального онлайн-сервиса налоговой.
В 2022 году подать документы для регистрации ИП нерезиденту можно:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Для подачи документов онлайн необходимо использовать электронную подпись. Присутствие нотариуса или налогового инспектора не требуется.
После принятия заявления налоговая в течение трёх рабочих дней вынесет решение — регистрировать ИП или нет. При положительном исходе инспекция вышлет электронный лист записи в ЕГРИП на электронную почту, которую заявитель указал в форме Р21001.
Если у заявителя нет ИНН, то налоговая сначала оформит его, а затем приступит к открытию ИП. Тогда процедура регистрации может увеличиться до пяти рабочих дней. Сведения в фонды налоговая отправит автоматически. Единственное, если у ИП-иностранца будут работники, перед этим ему следует встать на учёт в ФСС.
Бывают случаи, когда ФНС отказывает в открытии ИП. Причин может быть много. Например, неправильно заполнена форма Р21001 или ФНС недостаточно документов для регистрации, тогда заявителю можно в течение трёх месяцев донести в налоговую необходимые документы и повторно не платить госпошлину.
При отказе налоговая укажет точную причину. Заявитель может сделать работу над ошибками и затем снова подать документы для регистрации ИП.
Легко открыть ИП иностранцу за три рабочих дня можно с помощью «Моё дело». Специалисты онлайн-сервиса бесплатно проконсультируют, помогут подготовить нужные документы и отправить их в налоговую. После регистрации помогут открыть счёт в банке на выгодных условиях и в дальнейшем подготавливать отчётность.
Налогообложение ИП-иностранца
В России иностранец, ведя предпринимательскую деятельность, может применять все доступные режимы налогообложения. Наиболее популярные приведены в таблице.
| УСН | ПСН | ОСНО |
|---|---|---|
| Подходит малому и среднему бизнесу.
Условия применения:
|
Подходит малому бизнесу.
Условия применения:
Рассчитать стоимость патента можно на сайте ФНС. Патент выдаётся на срок от одного до 12 месяцев. ПСН можно совмещать с ОСНО, УСН и ЕСХН |
Подходит предпринимателям, чья аудитория покупателей — в основном ИП и организации, которые являются плательщиками НДС.
Ограничений нет. Поэтому может применяться любым бизнесом в рамках законодательства. Нужно платить:
ОСНО отличается наибольшим объёмом налогообложения относительно других систем и сложностью ведения учёта |
Остальные доступные системы налогообложения:
- ЕСХН. Подходит для сельскохозяйственной деятельности. Можно применять, если доля выручки от сельхозпродукции составляет минимум 70%. Налоговая ставка — 6% от суммы чистой выручки (разницы между доходами и расходами).
- НПД. Подходит для одиночной работы с выручкой до 2,4 млн рублей в год. У НПД строго ограниченный перечень деятельности, но нет отчётности, кассовых аппаратов и нет обязанности платить страховые взносы.
- АУСН. Этот спецрежим появился в 2022 году и тестируется в четырёх регионах РФ. Предусматривает строгие ограничения (например, не более пяти работников и годовой доход не больше 60 млн рублей). Платить налог можно с «доходов» (8%) или с «доходов — расходов» (20%).
Отметим, что из иностранцев применять НПД могут только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии.
После регистрации ИП налоговая служба автоматически присваивает ОСНО, если не получит уведомление о переходе на спецрежим. Если уведомление было подано вместе с документами для открытия ИП, то спецрежим будет действовать сразу же для предпринимателя.
Например, при открытии ИП иностранцем можно к основному документу приложить уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1. Тогда с первого дня существования ИП будет применяться упрощённая система налогообложения.
Кроме того, подать заявление о переходе на УСН можно в течение 30 дней после регистрации ИП. Затем переход на «упрощёнку» будет доступен только с начала следующего календарного года.
Разница в налогообложении между ИП с гражданством РФ, который проживает в России, и ИП-иностранца заключается только в размере ставки налога на доходы физического лица (НДФЛ), который уплачивается при применении ОСНО.
Если гражданин пребывает в России суммарно менее 183 дней в течение последних 12 месяцев, то считается нерезидентом РФ. Для него ставка НДФЛ — 30%. Когда гражданин в России находится больше 183 дней в году, то получает статус налогового резидента и платит НДФЛ в размере 13%.
Не знаете, с чего начать регистрацию ИП или ООО в России? Мы возьмём всё на себя — от оформления документов до постановки на учёт. Узнать больше
Как открыть ООО иностранцу
По законодательству РФ открыть компанию можно как физическому, так и юридическому лицу. Это относится и к иностранцам.
- Когда регистрирует ООО иностранный гражданин или иностранная организация открывает компанию на территории РФ и является единственным учредителем, то такая форма бизнеса считается ООО с иностранными инвестициями.
- Когда в составе учредителей ООО, помимо иностранцев, есть граждане РФ или российские юридические лица, то это уже организация с долевым участием или совместное предприятие.
Если открывает компанию в РФ физическое лицо с иностранным паспортом, то процедура регистрации организации почти не отличается от обычной. Нужно только к основному пакету документов приложить копию паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, с нотариально заверенным переводом.
Кроме того, может понадобиться свидетельство о рождении с нотариально заверенным переводом, если в документе, удостоверяющем личность, не будет даты и места рождения.
Когда ООО в РФ открывает иностранная организация, то дополнительно нужно приложить выписку из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения.
Выписка может быть составлена в разных формах. Главное, чтобы содержалась следующая информация:
- Наименование.
- Адрес.
- Организационно-правовая форма.
- Дата регистрации.
- Орган, осуществивший регистрацию.
- Подтверждение статуса действующей компании.
Ко всем иностранным документам понадобится нотариально заверенный перевод и легализация: консульская или через апостиль.
Регистрация ООО с иностранным учредителем
Для регистрации ООО с иностранцем, учредителю нужно внести в уставный капитал минимум 10 000 рублей. Вложить можно и имущество свыше этой суммы, но минимальный взнос нужно сделать деньгами.
Чтобы пополнить уставный капитал, иностранцу необходимо открыть расчётный счёт в банке. Сделать взнос в уставный капитал нужно в течение четырёх месяцев с момента регистрации юридического лица иностранным гражданином.
Для компаний с иностранным капиталом установлены ограничения или полные запреты на ведение некоторых видов деятельности в РФ. Например, банки с иностранным участием открываются только по разрешению ЦБ РФ.
Поэтому перед регистрацией ООО в налоговой нужно уточнить, можно ли организации с иностранным учредителем заниматься выбранной деятельностью и нужно ли получать разрешение на регистрацию.
Кроме того, перед открытием фирмы в РФ нужно определить точный состав учредителей и назначить генерального директора — лицо, представляющее компанию и действующее без доверенности.
Нельзя назначать на должность гендиректора человека, который:
- внесён в реестр дисквалифицированных лиц;
- судим и имеет ограничение на занятие таких должностей;
- является иностранным гражданином, у которого нет ВНЖ (РВП), разрешения на работу и квоты.
Если организация с иностранным учредителем в РФ планирует привлекать иностранных специалистов, то для каждого нужно также получать квоту, разрешение на работу и ВНЖ (РВП).
Документы для регистрации ООО
Нужно подготовить следующий пакет документов:
- Форму Р11001. Подписывать нужно только в присутствии нотариуса или налогового инспектора. На каждого участника отдельно заполняется лист И, лист Б (если физлицо) и лист А (если юрлицо).
- Устав. Можно составить собственный или использовать типовой вариант.
- Решение о создании ООО. Заполняется при открытии организации одним учредителем.
- Протокол общего собрания. Заполняется, когда два и более учредителей. Также прикладывается договор об учреждении.
- Документ подтверждения юридического адреса. Копия свидетельства о праве собственности (выписка из ЕГРН, гарантийное письмо или договор аренды).
- Квитанция об оплате госпошлины. Если подавать документы в бумажном виде, то уплачивается госпошлина в размере 4000 рублей. В электронном виде или через нотариуса — платить не нужно.
- Копии паспорта заявителя, копии документов всех учредителей (если их несколько) или копию паспорта руководителя (если он наёмный). Помимо паспорта можно использовать и другой документ, удостоверяющий личность.
Если заявители хотят открывать ООО по временной регистрации учредителя или руководителя, дополнительно нужно приложить свидетельство, подтверждающее временную прописку.
Дополнительные документы для иностранцев:
- Иностранец (физическое лицо). Предоставляет копию паспорта вместе с нотариально заверенным переводом. При необходимости дополнительно прикладывает свидетельство о рождении с переводом, если в паспорте или любом другом документе, удостоверяющем личность, нет сведений о дате и месте рождения заявителя.
- Иностранец (юридическое лицо). Предоставляет выписку из реестра иностранных юридических лиц.
Перед открытием ООО представителям иностранного юридического лица рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию, чтобы уточнить и согласовать полный пакет документов, который понадобится для регистрации новой компании.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
Получить эти документы в бумажном виде из налоговой сейчас можно только по соответствующему запросу.
Быстро и без проблем зарегистрировать ООО иностранцу можно с помощью «Моё дело». Специалисты помогут подобрать выгодную систему налогообложения, подготовить документы и отправить их на регистрацию. Затем расскажут, в каком банке можно открыть расчётный счет на выгодных условиях, и помогут вести бухглатерский учёт.
Налогообложение ООО
В 2022 году организация может работать на ОСНО, УСН или ЕСХН. Иностранному учредителю нужно точно так же платить, как и учредителю с паспортом РФ. Только ставка для налога по дивидендам будет выше. У нерезидентов — 15% (вместо 13%).
Доступные системы налогообложений для организаций.
| УСН | ОСНО | ЕСХН | |
|---|---|---|---|
| Кому подходит | Малому и среднему бизнесу при соблюдении определённых требований | Бизнесу, чьи покупатели в основном являются плательщиками НДС | Сельскохозяйственным товаропроизводителям |
| Размер налогов | Объект налогообложения:
|
Объект налогообложения:
|
Объект налогообложения:
|
| Бухгалтерский учёт | Ведётся у всех. Сдача отчётности — раз в год | ||
| Налоговый учёт | КУДиР | Полный объём | Полный объём |
| Декларации | Подаются по окончании года |
|
Подаются по окончании года |
| Авансовые платежи | Раз в квартал |
|
Раз в полгода |
Также в 2022 году начала работать АУСН. Этот спецрежим тестируется в четырёх регионах РФ. Имеет строгие ограничения (например, не более пяти работников и годовой доход не больше 60 млн рублей), поэтому подойдёт для малых организаций.
Вывод
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Открыть бизнес — это только первый шаг. Чтобы не запутаться в налогах, отчётности и документах, доверьте бухгалтерию специалистам «Моего дела». Узнать больше
Размер налогообложения зависит от вида деятельности, местоположения и оборота бизнеса, а не от гражданства. Разница только в ставке на налог на дивиденды и НДФЛ.
Если иностранец-предприниматель получил гражданство РФ, то в налоговую необходимо подать уведомление о внесении данных в реестр. Для ИП — форма Р24001 (изменение сведений в ЕГРИП), для ООО — Р13014 (изменение сведений в ЕГРЮЛ).
