Одна из регулярных задач предпринимателей и организаций - отчитываться перед контролирующими органами в течение года. За просрочку или несдачу бухгалтерской и налоговой отчётности компании грозит штраф. Придерживаться сроков и избежать санкций позволит календарь бухгалтера. В статье расскажем о том, какие налоги и куда необходимо уплачивать, а также о том, какую отчётность и в какой форме следует сдавать в декабре 2025 года.
Налоговая и бухгалтерская отчётность в декабре 2025
Календарь бухгалтерской и налоговой отчётности устанавливается в зависимости от системы налогообложения и вида деятельности компании. В декабре завершается налоговый год и IV квартал. Ниже мы привели список бухгалтерской отчётности за декабрь 2025 года.
1 декабря
- Транспортный налог. Данные о розничной стоимости базовых автомобилей в Минпромторг (производители автомобилей).
- Акцизы. Урожайная декларация по винограду за 2025 в Минсельхоз.
- Контролируемые сделки. Документация в соответствии с п.8 ст.105.15 НК РФ по контролируемым сделкам за 2024 в ИФНС.
3 декабря
- ЕНП. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.11.2025 по 30.11.2025 (организации и ИП — налоговые агенты).
- Туристический налог. Уведомление о выборе единого налогового органа для подачи деклараций по туристическому налогу с IV квартала 2025 (при подаче впервые и при изменении места нахождения объекта, по которому платится туристический налог).
5 декабря
- АУСН. Внесение данных в личный кабинет за октябрь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»).
22 декабря
- НДС. Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с декабря 2025 + подтверждающие документы.
- НДС. Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.).
- НДС. Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев.
- НДС. Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с декабря 2025.
- Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за ноябрь 2025.
- Косвенные налоги (импорт). Декларация по косвенным налогам за ноябрь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту).
25 декабря
- ЕНП. Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.12.2025 по 22.12.2025).
- Страховые взносы. Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025.
- Страховые взносы. Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за ноябрь 2025.
- Налог на прибыль. Декларация за январь-ноябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли).
- Налог на прибыль. Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-ноябрь 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли).
- УСН. Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2025.
- ЕСХН. Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в ноябре 2025.
- НДПИ. Декларация за ноябрь 2025.
- Акцизы. Декларация за ноябрь 2025, сентябрь 2025, июнь 2025, март 2025.
- Акцизы. Декларация по нефтяному сырью за ноябрь 2025.
29 декабря
- Акцизы. Извещение об уплате авансового платежа за декабрь 2025. Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа за декабрь 2025.
31 декабря
- НДФЛ. Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.12.2025 по 31.12.2025 (организации и ИП — налоговые агенты).
- Налог на прибыль. Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог в 2026.
- УСН. Уведомление о смене объекта налогообложения с 2026.
- АУСН. Уведомление о выборе объекта налогообложения с 2026.
- Налог на имущество физических лиц. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС.
- Налог на имущество организаций. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС.
- Транспортный налог. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС (организации и физические лица).
- Земельный налог. Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС (организации и физические лица).
- КИК. Уведомление о переходе на НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний.
- КИК. Уведомление об отказе от перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний.
Налоги всегда под контролем с сервисом «Моё дело». Система сама рассчитает суммы с учётом актуальных ставок и вашей системы налогообложения, а автозаполнение документов поможет избежать ошибок. Получить бесплатный доступ
Платежи в декабре 2025
Помимо сдачи отчётности компаниям нужно вовремя уплатить налоговые и страховые платежи. Просрочки по ним грозят штрафами, начислением пеней, блокировкой счёта и другими неприятными последствиями.
1 декабря
- НДФЛ. Уплата налога на основе налогового уведомления от ИФНС (п.6 ст.228 НК РФ) (физические лица).
- Земельный налог. Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС (физические лица).
- Налог на имущество физических лиц. Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС.
- Транспортный налог. Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС (физические лица).
5 декабря
- НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.11.2025 по 30.11.2025.
15 декабря
- Страховые взносы. Уплата страховых взносов по травматизму за ноябрь 2025.
- Страховые взносы, АУСН. Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за ноябрь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН).
22 декабря
- Косвенные налоги (импорт). Косвенные налоги за исключением акцизов по маркируемым товарам за ноябрь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга.
25 декабря
- АУСН. Уплата налога за ноябрь 2025.
29 декабря
- Налог на прибыль. Третий ежемесячный авансовый платёж во IV квартале 2025 (налогоплательщики с поквартальной уплатой платежей).
- Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж за январь-ноябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли).
- Налог на прибыль. Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в ноябре 2025 превысила 5 млн. руб.).
- Налог на прибыль. Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за ноябрь 2025.
- Налог на прибыль. Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за ноябрь 2025.
- Налог на прибыль. Уплата налога с выплат иностранным организациям за ноябрь 2025.
- Страховые взносы. Уплата страховых взносов за ноябрь 2025.
- Страховые взносы. Дополнительные взносы на накопительную пенсию за ноябрь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы).
- Страховые взносы. Фиксированные страховые взносы за себя 53658 руб. (ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой).
- НДФЛ. Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.12.2025 по 22.12.2025.
- НДС. Уплата ⅓ НДС за III квартал 2025.
- УСН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2025.
- ЕСХН. Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в ноябре 2025.
- НДПИ. Уплата налога за ноябрь 2025.
- ПСН. Уплата налога, если срок патента заканчивается 31.12.2025.
- НПД. Уплата налога за ноябрь 2025.
- Акцизы. Авансовый платёж по акцизам за декабрь 2025.
- Акцизы. Уплата акцизов за ноябрь 2025, сентябрь 2025, июнь 2025, март 2025.
- Акцизы. Уплата акциза по нефтяному сырью за ноябрь 2025.
31 декабря
- НДФЛ. Исчисленный и удержанный за период с 23.12.2025 по 31.12.2025.
Сэкономьте время на работе с документами и расчётами. Передайте эти заботы специалистам «Моего дела». Мы посчитаем и оплатим налоги, взносы в соответствии с законодательством. Оставить заявку
Календарь по налогам, областям законодательства и событиям на декабрь 2025
Единый налоговый платёж
| 3 декабря |
Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.11.2025 по 30.11.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). |
| 25 декабря |
Уведомление по исчисленным налогам (в т. ч. НДФЛ с 01.12.2025 по 22.12.2025). |
НДФЛ
| 1 декабря |
Уплата налога на основе налогового уведомления от ИФНС (п.6 ст.228 НК РФ) (физические лица). |
| 5 декабря |
Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 23.11.2025 по 30.11.2025. |
| 29 декабря |
Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного с 01.12.2025 по 22.12.2025. |
| 31 декабря |
Уведомление об исчисленном и удержанном НДФЛ за период с 23.12.2025 по 31.12.2025 (организации и ИП — налоговые агенты). |
| Уплата НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 23.12.2025 по 31.12.2025. |
Страховые взносы
| 15 декабря |
Уплата страховых взносов по травматизму за ноябрь 2025. |
| Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за ноябрь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 25 декабря |
Персонифицированные сведения о фиятниках за ноябрь 2025. |
| Сведения о трудовой деятельности в составе отчёта ЕФС-1 (подраздел 1.1) за ноябрь 2025. |
| 29 декабря |
Уплата страховых взносов за ноябрь 2025. |
| Дополнительные взносы на накопительную пенсию за ноябрь 2025 (организации и ИП, добровольно уплачивающие доп.взносы). |
| Фиксированные страховые взносы за себя 53658 руб. (ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой). |
НДС
| 22 декабря |
Уведомление об использовании освобождения от НДС по ст.145 НК РФ с декабря 2025 + подтверждающие документы. |
| Представление документов, подтверждающих право на освобождение от НДС по ст.145 (сумма выручки за 3 месяца не превысила 2 млн руб.). |
| Уведомление о продлении права на освобождение от НДС по ст.145 в течение следующих 12 месяцев. |
| Уведомление об отказе от освобождения от НДС по ст.145 с декабря 2025. |
| 29 декабря |
Уплата ⅓ НДС за III квартал 2025. |
Акцизы
| 1 декабря |
Урожайная декларация по винограду за 2025 в Минсельхоз. |
| 25 декабря |
Декларация за ноябрь 2025, сентябрь 2025, июнь 2025, март 2025. |
| Декларация по нефтяному сырью за ноябрь 2025. |
| 29 декабря |
Извещение об уплате авансового платежа за декабрь 2025. Извещение об освобождении от уплата авансового платежа за декабрь 2025. |
| Авансовый платёж по акцизам за декабрь 2025. |
| Уплата акцизов за ноябрь 2025, сентябрь 2025, июнь 2025, март 2025. |
| Уплата акциза по нефтяному сырью за ноябрь 2025. |
Косвенные налоги (импорт)
| 22 декабря |
Уплата косвенных налогов за исключением акцизов по маркируемым товарам за ноябрь 2025 (по импорту из ЕАЭС), а также по платежу, предусмотренному договором лизинга. |
| Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС, а также по платежу, предусмотренному договором лизинга за ноябрь 2025. |
| Декларация по косвенным налогам за ноябрь 2025 года (резиденты СЭЗ по импорту). |
Налог на прибыль
| 25 декабря |
Декларация за январь-ноябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). |
| Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за январь-ноябрь 2025 (налоговые агенты с ежемесячными платежами по фактической прибыли). |
| 29 декабря |
Третий ежемесячный авансовый платёж во IV квартале 2025 (налогоплательщики с доквартальной уплатой платежей). |
| Ежемесячный авансовый платёж за январь-ноябрь 2025 (налогоплательщики ежемесячных платежей по фактической прибыли). |
| Ежемесячный авансовый платёж (новые организации, если выручке в ноябре 2025 превысила 5 млн. руб.). |
| Уплата налога, удержанного при выплате дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за ноябрь 2025. |
| Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, за ноябрь 2025. |
| Уплата налога с выплат иностранным организациям за ноябрь 2025. |
| Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог в 2026. |
| 31 декабря |
Уведомление о выборе обособленного подразделения, через которое будет уплачиваться налог в 2026. |
УСН
| 25 декабря |
Декларация по УСН в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2025. |
| 29 декабря |
Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2025. |
| 31 декабря |
Уведомление о смене объекта налогообложения с 2026. |
АУСН
| 5 декабря |
Внесение данных в личный кабинет за октябрь 2025 (для объекта «доходы минус расходы»). |
| 15 декабря |
Уплата 1/12 фиксированных взносов по травматизму за ноябрь 2025 (для налогоплательщиков на АУСН). |
| 25 декабря |
Уплата налога за ноябрь 2025. |
| 31 декабря |
Уведомление о выборе объекта налогообложения с 2026. |
ЕСХН
| 25 декабря |
Декларация по ЕСХН в связи прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в ноябре 2025. |
| 29 декабря |
Уплата налога в связи с прекращением деятельности, в отношении которой применялся ЕСХН, в ноябре 2025. |
НДПИ
| 25 декабря |
Декларация за ноябрь 2025. |
| 29 декабря |
Уплата налога за ноябрь 2025. |
Налог на имущество организаций
| 31 декабря |
Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС. |
Транспортный налог
| 1 декабря |
Данные о розничной стоимости базовых автомобилей в Минпромторг (производители автомобилей). |
| Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС (физические лица). |
| 31 декабря |
Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС (организации и физические лица). |
Земельный налог
| 1 декабря |
Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС (физические лица). |
| 31 декабря |
Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС (организации и физические лица). |
НПД
| 29 декабря |
Уплата налога за ноябрь 2025. |
ПСН
| 29 декабря |
Уплата налога, если срок патента заканчивается 31.12.2025. |
Налог на имущество физических лиц
| 1 декабря |
Уплата налога за 2024 на основе налогового уведомления от ИФНС. |
| 31 декабря |
Сведения о наличии облагаемых объектов в случае неполучения уведомления от ИФНС. |
Туристический налог
| 3 декабря |
Уведомление о выборе единого налогового органа для подачи деклараций по туристическому налогу с IV квартала 2025 (при подаче впервые и при изменении места нахождения объекта, по которому платится туристический налог). |
Контролируемые сделки
| 1 декабря |
Документация в соответствии с п.8 ст.105.15 НК РФ по контролируемым сделкам за 2024 в ИФНС. |
Контролируемые иностранные компании
| 31 декабря |
Уведомление о переходе на НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний. |
| Уведомление об отказе от перехода на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний. |
Персональный налоговый календарь бухгалтера для ИП и ООО позволит не пропустить сроки сдачи отчётности. Программа составит для вас план сдачи документов, необходимых именно вашей организации, а также предупредит, когда следует уплачивать налоги и взносы.
Календарь не содержит лишней информации и автоматически обновляется с учётом изменений в законе.
Время — деньги. Не отвлекайтесь на самостоятельное ведение бухучёта.
Позвольте профессионалам «Моё дело» освободить вас от рутинных задач с бухгалтерией и налогами.
Посвятите своё время тому, что действительно важно.
Подробнее
