Признаки фирмы-однодневки

Признаки фирмы-однодневки

Сотрудничество с фирмами-однодневками грозит бюджету и репутации вашего бизнеса. Мошенники, которые скрываются под образом реальных компаний, исчезнут с вашими деньгами до того, как вы заподозрите обман. Поэтому лучше проявить осмотрительность и уделить время проверке сомнительных фирм. 

 

В материале мы расскажем о признаках фирм-однодневок и эффективных способах проверки благонадежности компаний.

Признаки фирмы-однодневки с точки зрения закона

Хотя подобные схемы обмана широко распространены, в законе нет точного определения фирмы-однодневки. Но общее понятие можно сложить из признаков, которые выделяют Налоговая служба и судебная практика.

Например, согласно письму ФНС РФ №ЕД-4-2/13005@, под однодневкой понимают организацию с такими характеристиками:

  • компания не обладает юридической самостоятельностью;
  • предпринимательская деятельность не является главной целью;
  • фирма не сдает налоговую отчетность;
  • по юридическому адресу компании зарегистрировано много других лиц.

В тексте другого письма ФНС (приказ №ММ-3-06/333@) указаны дополнительные признаки, по которым организацию могут посчитать однодневкой.

Речь идет о сомнительных условиях в договорах, которые предлагает заключить фирма. Например:

  • длительная отсрочка исполнения обязательств (выполнения услуг, поставки товара и т.д.) или платежа;
  • требование поставить крупную партию товара без предоплаты или каких-либо гарантий оплаты;
  • расчеты через посредников.

Разбирая дела с подобными компаниями, суды обращают внимание на такие признаки:

  • отсутствие штата сотрудников;
  • минимальные налоговые отчисления или неуплата налогов;
  • массовые руководители;
  • небольшой уставной капитал
  • отсутствие основных средств и расчетных счетов.

Возможно, в законе нет конкретного определения потому, что признаков фирмы-однодневки довольно много. Кроме того, они регулярно обновляются вместе с ростом и развитием мошеннических схем. В таких условиях сложно составить емкую характеристику и опираться только на нее.

Дополнительные критерии фирм-однодневок

По первому впечатлению бывает сложно понять, что вы столкнулись с компанией-однодневкой. Ведь большинство признаков можно увидеть только при изучении документов. Однако есть критерии, которые должны заставить вас насторожиться с самого начала.

Рекомендуем обратить внимание на следующие детали:

  • руководитель или его представитель не выходят на связь лично, общение ведется только по переписке или по телефону;
  • компания не может предоставить регистрационные документы и выписку из ЕГРЮЛ;
  • отсутствует информация о фактическом местоположении компании;
  • фирма не может предоставить справку о штате, документы на техническое оборудование или другие свидетельства в подтверждение реальной возможности выполнить условия договора;
  • руководство под разными предлогами отказывается показывать лицензию.

Чем больше сомнительных признаков, тем выше вероятность того, что вы собираетесь сотрудничать с фирмой-однодневкой.

Чем опасно сотрудничество с фирмами-однодневками

Фирма-однодневка — это фиктивное юрлицо. Его учреждение серьезно преследуется законом.

Представим основные формы ответственности в таблице:

Основание Обстоятельство Ответственность
Статья 173.1 УК РФ Учреждение фиктивной фирмы
  • штраф в размере 100-300 тысяч рублей
  • принудительные работы на срок трех лет
  • лишение свободы сроком до трех лет
Учреждение фиктивной компании при отягчающих обстоятельствах: группой лиц, с использованием служебных полномочий и т.д.
  • штраф в размере 300-500 тысяч рублей
  • 180-240 часов принудительных работ
  • лишение свободы на срок до пяти лет
Статья 173.2 УК РФ Незаконное использование удостоверений личности для учреждения фиктивной компании
  • штраф в размере 100-300 тысяч рублей
  • 180-240 часов принудительных работ
  • до двух лет исправительных работ
Использование поддельных документов для регистрации фиктивной организации
  • штраф в размере 300-500 тысяч рублей;
  • принудительные работы на срок до трех лет
  • лишение работы на срок до пяти лет

Предусмотрено и административное наказание. Так, главу или учредителя фиктивной фирмы могут дисквалифицировать на срок от года до трех лет по статье 14.25 КоАП РФ. Это значит, что в этот период он не сможет занимать руководящие должности или входить в совет директоров.

Однако не стоит думать, что под ответственность попадут только руководители и создатели фирм-однодневок. ФНС также заинтересуется ее партнерами и контрагентами.

Если вы сотрудничали с фирмами-однодневками, вас могут заподозрить вас в соучастии. Для вашего бизнеса это может обернуться следующими последствиями:

  1. ФНС решит, что вы намеревались скрыть доход или уйти от уплаты налогов через сотрудничество с компанией-однодневкой.
  2. Вам откажут в вычете по НДС. Более того, ФНС может доначислить вам налог на прибыль.
  3. Вы не сможете применить пониженные налоговые ставки при наличии всех оснований.
  4. Налоговая признает сделку, которую вы заключили с фиктивной организацией, необоснованной. Значит, вам не компенсируют никаких расходов на разбирательства и затраты на исполнение условий договора.

В лучшем случае, вас просто обманут. Фирма-однодневка получит от вас деньги или товары и испарится. Чтобы не рисковать собственным бизнесом и избежать пристального внимания налоговых органов, заранее узнайте, с кем вы планируете сотрудничать.

Выявляем фирмы-однодневки

Проверка контрагентов не регламентирована законом и является личной инициативой предпринимателя. Поэтому не существует исчерпывающего ответа на вопрос, как узнать фирму-однодневку.

Однако есть несколько методов анализа потенциального партнера, которые помогут выявить тревожные признаки.

Во-первых, еще на этапе переговоров запросите у другой стороны регистрационные документы, выписку из ЕГРЮЛ и другие сведения, которые подтверждают их возможность выполнить свою часть договора. Это могут быть любые справки — о численности штата, документы на оборудование и транспорт и т.д.

Если фирма по каким-то причинам не может предоставить копии, это тревожный знак. Законные компании адекватно относятся к стандартной просьбе проверить документы. Но даже если фирма сразу предъявила документацию, не спешите ей доверять. Сначала проверьте сведения. Проще всего сделать это с помощью онлайн-сервисов.

Например, на сайте ФНС есть сервис проверки контрагентов. Он доступен и предпринимателем, и юридическим организациям.

В поисковую строку нужно ввести наименование, ИНН или ОГРН компании. Через минуту на странице сайта появится общая информация о компании. Там же можно скачать выписку из ЕГРЮЛ.

Сравните сведения в справке с документами, которые получили от потенциального партнера. Если какая-то информация не совпадает, это повод усомниться в честности фирмы.

Страница поиска сведений о контрагенте Страница поиска сведений о контрагенте

Признаки фирмы-однодневки также можно выявить через сервис Прозрачный бизнес. Для этого нужно выбрать категорию поиска и внести известные данные о компании.

Сервис позволяет:

  1. Проверить существование ИП или организаций и изучить их регистрационные документы.
  2. Узнать об участии компании в нескольких юрлицах.
  3. Найти дисквалифицированного руководителя или учредителя.
  4. Выявить массовый адрес компании.
  5. Узнать об ограничении участия лица в организациях.
  6. Проверить документы, предоставленные потенциальным партнером.

Если вы узнаете, что по адресу компании зарегистрировано несколько других лиц, или обнаружите руководителя фирмы в списке дисквалифицированных, скорее всего, вы имеете дело с фирмой-однодневкой.

Главный экран сервиса Прозрачный бизнес Главный экран сервиса Прозрачный бизнес

Еще один сервис, который помогает обнаружить критерии фирм-однодневок — Реестр дисквалифицированных лиц.

Это черный список ФНС, куда она вносит тех, кого уличила в различных махинациях и правонарушениях. Например:

  • оформление фиктивного банкротства;
  • подделка бухгалтерской и налоговой отчетности;
  • попытка скрыть имущество;
  • учреждение фирм-однодневок.

Для поиска просто введите данные о руководителе или учредителе компании в поисковую строку. Если лицо попало в черный список, вы сможете увидеть:

  • его данные и должность;
  • статью закона, на основании которой его дисквалифицировали;
  • характер совершенных правонарушений;
  • конкретный срок дисквалификации.

Раздел поиска в реестре дисквалифицированных лиц Раздел поиска в реестре дисквалифицированных лиц

Если вы сомневаетесь в том, что сможете правильно оценить результаты проверки самостоятельно, доверьте это профессионалам. Бдительность и комплексная проверка контрагентов позволит вам не беспокоиться о бизнесе.

В избранное
Спасибо за Вашу заявку!