Вступать в партнёрство с сомнительными предпринимателями — значит рисковать репутацией и деньгами бизнеса. Перед сделкой стоит проверить регистрацию ИП в налоговой. Рассказываем, как это сделать.
Зачем проверять регистрацию ИП
Формально, к проверке потенциальных контрагентов бизнес никто не обязывает. Он сам решает, нужна ли ему дополнительная информация или нет.
Но как показывает практика, этот шаг далеко не лишний. Любая сделка — это риск, что одна из сторон не выполнит обязательств, а другая что-то потеряет: деньги, человеческие ресурсы, время, репутацию.
Многих разбирательств с бывшими партнёрами можно было бы избежать, если с самого начала узнать подробности о регистрации ИП. Особенно внимательными стоит быть в таких ситуациях:
- потенциальный партнёр зарегистрировался и ведёт свою деятельность недавно;
- контрагент просит внести предоплату;
- соглашение предполагает оплату в рассрочку;
- потенциальный контрагент действует в другом субъекте.
Как минимум, перед началом сотрудничества стоит изучить отзывы на разных ресурсах. Если большинство из них негативные, проверить регистрацию ИП точно будет не лишним.
Что бывает, если не узнать заранее о регистрации ИП
Среди поставщиков, подрядчиков, субподрядчиков и прочих контрагентов много мошенников. Чаще всего это фирмы-однодневки, которые берут предоплату или товар и исчезают.
Последствия бывают разные. Например, партнёры неблагонадёжных контрагентов останутся без результата, который уже оплатили. И это не самый плохой расклад — в некоторых случаях их могут привлечь к субсидиарной ответственности, что заденет не только бюджет, но и репутацию.
Допустим, компания заключила контракт с заказчиком и наняла субподрядчиков. Те взяли деньги на сопутствующие расходы. Когда сроки сдачи подошли к концу, выяснилось, что к работе никто не приступал. Субподрядчики не выходят на связь, возвращать деньги никто не собирается, а заказчик требует возмещения убытков. Компания расплатиться не может. Ответственность за это ляжет на плечи руководителя.
Претензии могут возникнуть не только у заказчиков, но и у ФНС. К тем, кто сотрудничает с ненадёжными контрагентами, применяются разные санкции, например:
- отказ в вычете по НДС;
- запрет на применение пониженной ставки;
- штраф.
Штрафы выписывают тем, кого налоговая подозревает в умышленном содействии мошенникам. Если на руках у пострадавших будут результаты предварительных проверок, есть шанс доказать, что вы не знали о намерениях контрагента, а наоборот, хотели убедиться в его надёжности.
Ещё важно понимать, что с другой стороны сделки — такой же бизнес. Даже честные контрагенты могут оказаться неблагонадежными в силу обстоятельств: обанкротятся, потеряют крупную партию товара, не выполнят обязательства по какой-то другой, не зависящей от них причине.
Опять же, у вас будут доказательства того, что вы были уверены в его надёжности, потому что проверяли. Иногда это может спасти от доначисления НДС.
Какие сведения о регистрации ИП в налоговой можно считать подозрительными
Чаще всего вы не сразу понимаете, что перед вами — неблагонадёжный контрагент. Но есть несколько признаков, которые должны насторожить. Например:
- данные об ИП отсутствуют в государственном реестре, и сам предприниматель не может предоставить выписку по каким-то причинам;
- потенциальный партнёр отказывается от личных встреч;
- от лица ИП действует представитель, который не может предъявить доверенность;
- контрагент ведёт несколько направлений деятельности, не связанных между собой;
- предприниматель предлагает подозрительно удобные условия — цены ниже рынка, ускоренная доставка и т.д.
У организаций тоже есть признаки ненадёжных партнёров:
- она располагается по «массовому адресу»;
- не может предоставить выписку из реестра юрлиц;
- часто меняет адрес или фактически находится в другом месте;
- работает с маленьким уставным капиталом;
- регулярно меняет директоров.
В бизнесе случается всякое, и эти признаки могут ничего не означать. Но лучше не спешить оформлять договор и проверить регистрацию ИП или компании.
Где посмотреть регистрацию ИП
Итак, как можно узнать о регистрации ИП.
Проверить документы
С этого стоит начинать любые переговоры. Попросите контрагента предоставить:
- свидетельство о регистрации бизнеса;
- свидетельство о постановке на учёт в инспекции;
- лист записи из госреестра;
- деловые письма;
- лицензию на его деятельность (если он работает по лицензируемым направлениям);
- справку, подтверждающую отсутствие долгов по налогам и взносам.
Обращайте внимание на дату выписки об отсутствии долгов. Контрагент мог получить его год назад, заиметь за это время долги перед ИФНС и показать вам неактуальные сведения. Гораздо надежнее, если справку выдали недавно.
Иногда стандартного списка недостаточно. Чтобы убедиться в реальных возможностях контрагента, стоит запросить:
- сведения о численности сотрудников — чтобы узнать, что у предпринимателя есть реальные работники и их хватит для выполнения заявленных условий;
- документы об имущественном положении — они покажут, есть ли у контрагента оснащение, необходимое для исполнения обязательств;
- бухгалтерские балансы — чтобы убедиться в платёжеспособности потенциального контрагента;
- рекомендательные письма от предыдущих и нынешних партнёров — в подтверждение его репутации.
Помните, что у некоторых ИП балансов может не быть, потому что они не обязаны вести бухучёт. Если они их не показали, это ещё не говорит об их недобросовестности.
У каждого есть право вам отказать. Отсутствие каких-то документов ещё не говорит о том, что контрагент пытается вас обмануть. Опирайтесь на собственные впечатления. Как правило, если у бизнеса нет долгов и он работает честно, запрос на документы его не смутит.
Проверить регистрацию ИП в налоговой
Общие сведения о зарегистрированных предпринимателях не конфиденциальны. Они находятся в базе налоговой службы, и каждый заинтересованный гражданин может запросить их лично в инспекции.
Что нужно сделать:
- Заполнить заявление. В нём указать данные предпринимателя и ИНН. Если проверяете компанию — её название и ИНН.
- Оплатить госпошлину. Стандартная проверка обойдется в 200 рублей. Ускоренная — в 400 рублей.
- Подать заявление вместе с квитанцией в инспекцию. Прийти нужно с паспортом — сотрудник налоговой попросит его показать.
На стандартную проверку уйдёт до 5 дней. Срочные запросы обрабатывают за сутки. После заявителю выдадут справку с ключевыми сведениями о контрагенте.
В выписке о предпринимателе укажут:
- фамилию, имя, отчество и паспортные данные;
- гражданство;
- место и дату рождения;
- коды ОКВЭД;
- систему налогообложения;
- статус бизнеса (действует, закрыт, банкрот и т.п);
- информацию о лицензиях;
- прочие данные.
В справках об организациях будет примерно та же информация: данные руководителя, размер уставного капитала, направления работы, юрадрес, налоговый режим и т.д.
Информацию из налоговой нужно сравнить с документами контрагента. Существенные различия в сведениях — признак ненадёжного партнёра.
Не стесняйтесь обращаться в налоговую инспекцию лично. Как показывает практика арбитражных судов, ФНС обязаны предоставить любые сведения о бизнесе, кроме той, что составляет налоговую тайну в соответствии со статьей 102 НК РФ.
Тем не менее, даже когда налоговики отказывают в запросе, они фиксируют обращения. А это официально подтвердит, что вы проверяли потенциального контрагента до того, как оформить сделку. Если он окажется неблагонадежным, обращение в ИФНС докажет, что вы ничего не знали о его намерениях.
Важно! Подавать запрос в налоговую нужно лично. В крайнем случае, ценным письмом с описью.
Проверить регистрацию ИП на сайте налоговой
Воспользоваться базой ФНС можно онлайн. Это бесплатно и займёт меньше времени.
Для проверки регистрации ИП на сайте налоговой нужно:
- перейти на сайт ФНС;
- выбрать раздел «Индивидуальные предприниматели»;
- запустить «Проверку контрагентов» — функция находится среди всех онлайн-сервисов;
- указать регион, ИНН и ФИО предпринимателя.
Портал найдет информацию о предпринимателе, даже если вы не знаете номера ИНН — достаточно его ФИО и региона. Сайт покажет выписку из реестра предпринимателей. Но сведения в ней будут ограниченными, доступными для широкой аудитории. К примеру, паспортные данные в такой справке не укажут.
Выписка из онлайн-базы налоговой не имеет юридической силы. Использовать её как доказательство в суде не получится.
Чтобы получить подробный документ, который примут в суде, запрашивать сведения нужно:
- при личном обращении в ИФНС;
- в личном кабинете пользователя сервиса ФНС.
Проверка компаний на сайте налоговой проходит в аналогичном порядке, только вместо раздела с индивидуальными предпринимателями нужно выбрать «Юридические лица».
Проверить чёрный список налоговой
За некоторые правонарушения граждан дисквалифицируют — какое-то время им нельзя открывать ИП, вступать в должность руководителей и входить в совет директоров.
Такие санкции применяются за серьёзные правонарушения. Например:
- отмывание денег;
- уклонение от налогов;
- существенные нарушения в бухгалтерском учёте;
- мнимое банкротство.
Их вносят в специальный реестр. Провести проверку на сайте просто — достаточно ввести известные данные о потенциальном контрагенте.
Если вы найдёте в реестре данные партнера, значит, раньше он нарушал закон и вёл нечестный бизнес. Серьёзный повод задуматься, стоит ли ему доверять.
Проверить контрагента на участие в судебных разбирательствах
Ещё один признак надёжной репутации — потенциальный контрагент раньше выступал ответчиком в суде. Важно понять, в чём именно его обвиняли. Любые тезисы о финансовых правонарушениях — уклонение от налогов и других обязательств, мошенничество — будут тревожными сигналами.
Обстоятельства арбитражных дел есть в открытом доступе. Чтобы узнать, участвовал ли контрагент в разбирательствах, нужно зайти на сайт специальной картотеки (КАД), выбрать раздел «Участник дела» и ввести в строку поиска ИНН, ФИО и другие известные сведения.
Если контрагента раньше вызывали в суд, сайт покажет список дел с процессуальными документами, из которых можно узнать, в какой роли он выступал в суде, какие обвинения выдвигались и чем закончился суд.
Отдельно можно проверить, ведут ли в отношении предпринимателя исполнительное производство. Сведения об этом есть в банке данных исполнительных производств на сайте Федеральной службы судебных приставов.
Порядок поиска зависит от категории:
| Категория | Какую информацию нужно ввести для поиска |
|---|---|
| Поиск физических лиц | Фамилия, имя, отчество, дата рождения и регион контрагента |
| Поиск юридических лиц | Название компании, регион, юрадрес |
| Поиск по номеру исполнительного производства | Номер производства |
| Поиск по номеру исполнительного документа | Номер документа |
| Поиск по ИНН | Номер ИНН |
Убедиться, что контрагент не является банкротом
Если по условиям сделки контрагент должен вам платить, полезно убедиться в его финансовых возможностях. Как минимум, узнать, не является ли предприниматель банкротом.
Не каждый признается в этом на переговорах, но информация о банкротстве есть в открытом реестре.
Что нужно сделать:
- Зайти на сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве.
- Ввести ИНН в строку поиска.
- Выбрать расширенный поиск, если ИНН неизвестен. Фильтр позволит ввести другие сведения: ФИО, СНИЛС, ОГРНИП, регион.
Если проверяете компанию, принцип идентичный.
Проверить разрешительные документы
Честные контрагенты не работают без лицензии, если по закону она нужна для их деятельности. Чаще всего их предъявляют при знакомстве на переговорах или публикуют на сайте. Если есть повод сомневаться в подлинности документа, стоит провести проверку.
В РФ нет единого органа, который выдавал бы лицензии на все виды деятельности. Каждое направление регулируется отдельным департаментом в конкретной отрасли.
Вот несколько лицензирующих организаций для примера:
| Деятельность | Какой орган выдаёт лицензию |
|---|---|
| Частная охрана и частный сыск, экспонирование, коллекционирование и продажа огнестрельного оружия | МВД России |
| Трудоустройство россиян за границей | ФМС России |
| Предотвращение и тушение пожаров, производство и ремонт средств для пожаротушения | МЧС России |
| Разработка и производство средств для защиты конфиденциальных сведений | ФСБ РФ, ФСТЭК РФ |
| Медицинские услуги, производство и обслуживание медицинского оборудования | Росздравнадзор |
| Направления, связанные с применением возбудителей инфекционных заболеваний | Роспотребнадзор |
| Перевозки пассажиров и багажа | Ространснадзор |
| Организация и проведения азартных игра с помощью игровой техники | ФНС России |
Для проверки наличия и подлинности лицензии нужно зайти на официальный сайт органа, найти раздел поиска и ввести известные данные: ФИО или ИНН контрагента, название компании, номер разрешительного документа.
Если не получается найти раздел поиска на сайте, стоит позвонить сотрудникам департамента и узнать, что нужно сделать для проверки документа.
Проверить, не нарушал ли поставщик обязанностей по госзакупкам
Заключая сделку с поставщиком, можно проверить его репутацию и узнать, не было ли у него проблем с государственными закупками. Результаты сотрудничества с госзаказчиками многое говорят о добросовестности контрагента в целом. Особенно внимательно нужно подходить к вопросу, когда контрагент просит полную предоплату.
Недобросовестных участников закупок вносят в отдельный реестр.
Принцип поиска простой: достаточно знать ИНН и вбить его в строку поиска. Если номер неизвестен, можно ввести другие данные: ФИО или регион.
Поиск покажет, уклонялся ли раньше контрагент от своих обязательств по закупкам. Если результат ничего не даст — значит, сведений о подобных нарушений органы не получали.
По отдельности методы проверки могут ничего не дать. Чтобы сложить объективное впечатление, лучше использовать сразу несколько способов.
Все действия, которые бизнес совершает для проверки контрагента перед сделкой, лучше фиксировать и оформлять в полноценный отчёт. Желательно там же сформулировать вывод с критериями, по которым вы решили сотрудничать с партнёром. Напишите, что вас убедило в его надежности. Возможно, долгий срок работы, положительные рекомендации, отсутствие долгов по налогам, обороты по бухбалансу.
Такой отчёт — официальное доказательство ответственного подхода к сотрудничеству. Проверяющие органы и суды относятся к этому серьёзно. Если партнер вас подведёт, отчёт проверки докажет, что вы не знали о его мотивах и не собирались ему содействовать.
