Мы внедрили торгово-производственной компании управленческий учёт. Теперь цифры автоматически подтягиваются с расчетных счетов, кабинетов маркетплейсов, бухгалтерии. Данные структурированы, чтобы их было удобно анализировать. В том числе, можно оценить прибыль по отдельным каналам продаж: WB, Ozon, свой интернет-магазин, офлайн-точка.
Прибыль в разрезе по каналам помогла нам вовремя свернуть эксперимент с Ozon. Мы увидели, что как ни крути, продажи через него всегда были бы убыточными, продолжать нет смысла. А могли бы месяцами и годами тянуть это направление, не видя в «общем котле», что теряем здесь деньги.
О компании
Клиент занимается производством украшений, а также их последующей продажей: на маркетплейсах, в собственном интернет-магазине и в физической точке в одном из городов за Уралом.
Выручка: 9 000 000 ₽ в месяц
Начало работы: январь’24
Услуга: финансовый директор (что это?)
Задачи для финучёта
- оценивать финансовый результат по каждому направлению бизнеса
- автоматизировать сбор показателей, чтобы ускорить процесс и избежать ошибок
- контролировать расходы
В этой статье покажу, как выглядит и используется управленческий учёт в этой компании. А также расскажу, как нам удалось оперативно выявить убыточное направление и избежать потери денег.
Вы читаете кейс финансиста компании «Моё дело». Это значит, что статья основана на нашем реальном проекте — но мы поменяли детали, чтобы конфиденциальность нашего клиента была в безопасности. Сама суть кейса, при этом, не искажена.
Наши специалисты занимаются внедрением финансового учёта, а также его дальнейшим сопровождением. Так наши клиенты получают полную и объективную информацию о финансах своей компании, чтобы потом развивать её с опорой на цифры.
Если это то, что вы ищете прямо сейчас, то приглашаем вас на бесплатную онлайн-консультацию. Это разговор со специалистом по финансам о том, как может быть устроен финучёт в вашей компании.
Записаться на консультацию
Интеграции и автоматизация
Работа клиента с «Моим делом» началась с проекта по внедрению финансового учёта. Было две ключевые задачи:
- создать удобную для анализа структуру отчётов
- настроить автоматический сбор данных по всем финансовым потокам.
Для этого команда внедрения глубоко проанализировала то, как устроен бизнес с точки зрения финансовых потоков. Подключили интеграции, чтобы в программу «Моё дело Финансы» стекалась информация со всех источников: расчетные счета в банках, кабинеты маркетплейсов, бухгалтерия и производство (а именно закупки материалов и их последующие списания).
Далее эти данные разносятся по статьям доходов и расходов, поступлений и трат — это происходит с помощью автоматических правил. Если в программу попадает платеж от Wildberries, то он автоматически попадает в раздел «Выручка» → «Направление Wildberries». А если программа видит списание материалов для производства украшений, то расход идёт в «Прямые расходы» → «Производство» → «Себестоимость». Это простые примеры автоправил, но в реальности их десятки. Благодаря автоправилам, ручная работа по внесению и разнесению операций сведена к минимуму.
Автоматические правила разнесения операций в сервисе «Моё дело Финансы»
Два главных отчёта по финансам
Мы внедрили клиенту два основных отчёта: о движении денежных средств (ДДС) и о прибылях и убытках (ПиУ).
Отчёт ДДС показывает, сколько денег пришло на счёт компании и ушло с него — и сколько сейчас есть на счетах. По сути, этот отчёт про спокойствие и про краткосрочное планирование. Можно в пару кликов узнать, сколько сейчас денег на всех счетах и хватает ли их на все необходимости и хотелки. На основе этой информации, одобряем, придерживаем или отменяем платежи.
↑ Отчёт о движении денег (ДДС) в сервисе «Моё дело Финансы»
Отчёт ПиУ показывает, сколько чистой прибыли заработала компания. Таблица структурирована поэтапно: от выручки мы постепенно небольшими шагами доходим до чистой прибыли. Можно проанализировать, насколько эффективно компания работает на разных этапах: производство, реализация, коммерция, административная часть.
↑ Отчёт о прибылях и убытках (ПиУ) в сервисе «Моё дело Финансы»
Прибыль по направлениям
В отчётах очень ценна детализация. Так, в ПиУ видно, из чего складывается чистая прибыль: какая доля от выручки у нас остаётся после прямых расходов на производство и комиссии маркетплейсов, после расходов на зарплаты продуктивного персонала, после косвенных расходов и так далее.
Такую детализацию можно получить как по всей компании, так и по её направлениям. У нашего клиента идут продажи через маркетплейсы, собственный интернет-магазин и офлайн-точку. И отчёт ПиУ настроен так, что можно включить структуру по направлениям, чтобы оценить эффективность каждого из них. Становится понятно, какое направление самое прибыльное, а какое расходует больше, чем приносит дохода.
↑ ПиУ по направлениям: сколько прибыли принесли по отдельности маркетплейсы, интернет-магазин, офлайн-точки
ПиУ по направлениям помог быстро свернуть убыточную гипотезу
Ситуация: клиент решил выходить на Ozon с целью диверсификации источников дохода. До этого из маркетплейсов пользовались только Wildberries. Подключились, настроили процессы, запустили продажи и стали получать выручку.
Проблема: все комиссии и сборы Ozon составляли 98-99% от выручки. Продали украшение за 1 500 ₽ → 1470 ₽ тут же заплатили Ozon → остается 30 ₽, на них нужно окупить производство товара, выплатить зарплаты админперсоналу, заплатить налоги и ещё оставить себе чистую прибыль. Очевидно, что при сохранении цен экономика никогда не сойдется.
Поднимать цены, при этом, не вариант: зачем тогда клиентам покупать на Ozon, если на Wildberries то же самое дешевле?
Решение: признать продажи на Ozon несработавшей гипотезой и закрыть направление.
Какой был риск: без финансового учёта и анализа по направлениям можно было бы оценивать результаты по методу «общего котла». Это когда все доходы и все расходы смешиваются в один единый поток, а мы видим только то, что нам пришло всего X ₽ выручки, мы понесли всего Y ₽ расходов и на выходе остается всего Z ₽ чистой прибыли. И если чистая прибыль положительная, то вроде как и весь бизнес работает эффективно.
У нашего клиента прибыль по компании была положительной, так что убыток по Ozon легко мог остаться незамеченным. Направление бы набирало обороты, выручка росла — а вместе с ней и убыток.
Многие компании работают так годами: тащат убыточные направления и откусывают таким образом свою же чистую прибыль. Получается обидная ситуация, когда ты занимаешься направлением, вкладываешься в него — а оказывается, выгоднее было бы просто ничего в эту сторону не делать. Но благодаря финансовому учёту и своевременной реакции, мы этого избежали.
