Вопрос:
Предприятие провело модернизацию ОС. Предприятие применяет ОСНО и относится к субъектам малого предпринимательства (МП). ПБУ 18 не применяет! Срок службы ОС после модернизации увеличивается. Возникают расхождения по начисляемой амортизации между бух. учетом и налоговым учетом. Должна ли отразить вычитаемую временную разницу и отложенный налоговый актив?
Ответ:
Нет, отражать не нужно.
...