Основные средства

Надо ли платить УСН с продажи б/у оборудования

Вопрос:

Организация применяет упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, Надо ли платить УСН с продажи б/у оборудования, которое находится в составе основных средств?

Ответ:

Да, платить единый налог при УСН при продаже оборудования (основных средств) нужно.

Организация (ИП) вправе применять спецрежим...

Как определить ОКОФ основного средства?

Вопрос:

Необходимо определить ОКОФ гидроманипулятора для погрузочно-разгрузочных работ модель UNIC А №112703, который устанавливается на грузовой автомобиль КАМАЗ, либо др.

Ответ:

Для определения кода по ОКОФ (и соответственно амортизационной группы) нужно обладать полной информацией об объекте, документацией, а также техническими знаниями.

Поэтому организации необходимо самостоятельно определить код по ОКОФ и, соответс...

Можно ли продать имущество сотруднику фирмы?

Вопрос:

Организация планирует снять с учета и продать основное средство, но оплата будет не сразу, а в течение года. Продано будет сотруднику фирмы.

Можно ли так оформить продажу с последующей оплатой за ОС и сотруднику фирм?

Ответ:

Можно оформить.

Законодательство на запрещает продажу имущества сотруднику фирмы.

Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответст...

Выбытие основного средства (погрузчика) из уставного капитала

Вопрос:

Каким документом оформляется выбытие основного средства (погрузчика) из уставного капитала организации?  

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

-  организация продает основное средство, ранее внесенное учредителем в уставный капитал данной организации;

- организация является обществом с ограниченной ответственностью.

Продажа ОС

Вопрос:

Организация занимается розничной торговлей и находится на ЕНВД. Кроме этого, она оказывает посреднические услуги, облагаемые по УСН (6%). Продает автомобиль, срок эксплуатации которого менее 3-х лет, ниже остаточной стоимости. Какие налоги должны заплатить?

Ответ:

Нужно платить налоги по УСН.

Реализация имущества, не предназначенного для перепродажи (если она носит разовый характер), не является предпринимательской деятельностью, облагаемой в...

Расходы на световую вывеску

Вопрос:

Организация на УСН 15%. Ей была изготовлена световая вывеска (буквы+логотип) на сумму 136000 рублей. В бухгалтерском учете приняли к учету как основное средство. Возник вопрос: можно ли взять это в расходы (Н/У)? организация на УСН 15%?

Ответ:

Можно учесть в составе расходов на приобретени...

Материалы для строящихся ОС

Вопрос-1:

Оганизация строит несколько объектов основных средств и приобрела для этих объектов материалы - розетки, электрокабели, выключатели и т.д. Счет на оплату материалов один общий, а распределяться они будут на несколько объектов основных средств. Как правильно их распределить и какие бухгалтерские проводки будет правильно сделать в этом случае?

Ответ-1:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно только бухгалтерского учета.

Начисляется ли амортизация на основные средства?

Вопрос:

Начисляется ли амортизация на основные средства, внесенные в уставный капитал предприятия, и как это повлияет на расчет чистых активов?

Ответ:

Начислять нужно. Исключение – основные средства, амортизация по которым не начисляется независимо от их стоимости (п. 17 ПБУ 6/01 ).

Никаких особенностей в начислении амо...

Покупка основного средства при УСН

Вопрос:

Организация применяет УСН (доходы минус расходы). В январе 2015 купили основное средство автомобиль стоимостью 900 000,00 рублей. Как учитывать расходы на покупку и амортизацию?

Ответ:

Организации с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами при расчете единого налога при УСН вправе учитывать расходы, поименованные в...

Налог на имущество ОС

Вопрос:

Будут ли с 01.01.2015 облагаться налогом на имущество ОС (8 амортизационная группа), принятые на учет в результате реорганизации юр. лица (слияние)?

Ответ:

Будут. 

Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или п...

Классификация отдельного инвентарного объекта
...
Классификация инвентарного объекта

Вопрос:

Организация приобретает газорегуляторную сеть для работы производственного оборудования, в которую входит газопровод и газорегуляторный пункт (ОКОФ 124527384), а также присоединяет к сети систему автоматического контроля загазованности. Может ли организация включить систему автоматического контроля в объект "сеть газовая распределительная"?

Ответ:

Квалификация системы автоматического контроля загазованности как отдельного инвента...

Продажа ОС (автомобиля) физлицу

Вопрос:

Организация занимается розничной торговлей и применяет ЕНВД. Также оказывает посреднические услуги, которые облагаются по УСН (6%). Продает автомобиль, первоначальная стоимость – 1159297 руб. Срок полезного использования – 84 месяца. Начисленная амортизация – 377446 руб. Остаточная стоимость – 781851 руб. Продает физическому лицу за 628000 руб.

Какие налоги должна заплатить организация? Как отразить продажу ОС в бухгалтерском и налоговом учете? Как списать убыток, получе...

Списание основных средств

Вопрос:

В производственной компании после проведения технического аудита принято решение советом директоров о приостановке производственной деятельности ввиду неэффективности производства. В результате этого принято решение о переводе основных средств в неликвидные активы для их дальнейшей реализации.

Возможно ли...

Выбытие основных средств, варианты проводки

Вопрос:

Как правильно вывести основные средства (автотранспорт, производственное оборудование, офисное оборудование) с баланса предприятия, какие есть варианты (продажа, дарение или иные способы)? Какими бухгалтерскими проводками оформить данные операции?

Ответ:

Организация вправе списать основные средства, только если это будет обоснованно.

Согласно правилам бухучета основные средства списываются с баланса в определенных случаях:...

Вычет ОС за счет бюджета

Вопрос:

Организация за счет бюджетных средств приобрела в 4-м квартале 2014г. ОС. Данные ОС будут введены в эксплуатацию в 2015 г. Имеет ли право организация взять к вычету сумму НДС по еще не введенным в эксплуатацию ОС? Имеет ли право организация брать к вычету НДС, если оборудование приобреталось за счет бюджетных средств?

Ответ:

Относительно вычета НДС при приобретении за счет бюджетных средств

Принимать к вычету нельзя...

Погашение займа перед учредителем основным средством

Вопрос:

У организации (ООО на общей системе налогообложения) есть заем перед учредителем. По согласию с учредителем, решено погасить этот заем за счет автомобиля, стоящего на балансе предприятия.

Возможно ли осуществление такой операции, и если да, то какова ее процедура?

Нужно ли облагать эту операцию НДС и налогом на прибыль, и возможны ли какие-то варианты оформления этой процедуры, чтобы не подпадать под налогообложение?

Ответ:

Переоценка основных средств - Дивиденды

Вопрос:

На 1 января 2014 года уставный капитал составил 65 084 тыс.руб., убыток - 9 895 тыс.руб. За 2014 год получена прибыль в сумме 10 001 тыс.руб. На 1 января 2015 года : УК 65 084 тыс.руб., прибыль 106 тыс.руб.

Нужно ли было создать добавочный капитал по состоянию на 31 декабря 2013 года путем переоценки основных средств? Возможна ли выплата дивидендов в данной ситуации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что орг...

Сдача баланса на упрощенке с основными средствами

Вопрос:

Нужно ли сдавать баланс, прибыль и имущество, если на упрощенке «доходы минус расходы», но есть основные средства (здания и авто)?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан организацией.

Относительно бухгалтерской отчетности

Представлять нужно годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Организации должны представлять в налоговую инспекцию по месту с...

Приобретение ОС за счет субсидии

Вопрос:

Собственником имущества предприятия является район. Предприятию выделена субсидия на покупку экскаватора в размере 1500000 руб. Предприятие покупает экскаватор за 2 000 000 руб. (1500000 субсидия и 500000 - собственные средства).

Согласно акту приемки экскаватора, собственник приходует ОС (эк...

Инвентаризация ОС

Вопрос:

В рамках проведения инвентаризации была обнаружена пропажа ОС, в котором числятся драгоценные металлы. Обнаружить, когда пропало ОС, не является возможным. Организация о краже не заявляла. Как можно списать данное основное средство?

Ответ:

Списать в общем порядке.

Согласно правилам бухучета основные средства списываются с баланса в определенных случаях: при продаже, передаче в виде вклада в уставный капитал другой орган...

Амортизация основных средств

Вопрос:

В хозяйственном ведении муниципального предприятия «Благоустройство» находятся основные средства, в том числе и объекты внешнего благоустройства, – автомобильные дороги, светофорные объекты, автобусные остановки, детские площадки, дорожные ограждения и т.д., переданные собственником, – комитетом по управлению имуществом, и приобретенные либо построенные на средства местного бюджета. МП «Благоустройство» предоставляется субсидия в целях возмещения затрат в связи с оказа...

ОС, приобретенное за счет бюджетных средств

Вопрос:

В свидетельстве о гос .регистрации права написано: «Объект права :Земельный участок, категория земель, земли населенных пунктов. Разрешенное использование: многоквартирные жилые дома с использованием первых этажей под объекты общественного питания, торговли, бытового обслуживания, связи, детские сады, аптеки, раздаточные пункты молочных кухонь, банки, иные объекты образования, здравоохранения, соц.обеспечения, культуры и спорта, делового назначения; паркинги/многоуровне...

Амортизация по основному средству, бывшему в эксплуатации

Вопрос:

В марте 2014 г. учредитель передал МУП на праве хозяйственного ведения нежилое помещение: год выпуска - 1969,балансовая стоимость - 1,6 млн. руб, износ - 500 тыс.руб, остаточная стоимость - 1,1 млн руб. Исходя из какой стоимости (полной или остаточной) будет начисляться амортизация?

Ответ...

Амортизация ОС при УСН

Вопрос:

Предприятие применяло УСНО (доходы-расходы) в 2011-2012 гг.

С 01.01.13г. перешло на ОСНО. При расчете налоговой базы по налогу на имущество в 2013 г. начисляется ли амортизация в бухгалтерском учете на основные средства за период 2011-2012гг. или принимается равной 0?

Ответ:

Применение УСН не является основанием для приостановления начисления амортизации в бухгалтерском учете.

В течение срока полезного испол...

Расходы на разработку проекта

Вопрос:

В июле 2014г. были оказаны услуги по выполнению проекта "Система аспирации" (оборудование) на сумму 1 650 000 руб., но оборудование еще не закуплено (планируется его купить в 2015 году). Куда отнести расходы по проектировочным работам на счет 97 или на счет 08?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что проектировочные работы связаны со строительством объекта основного средства.

Если

Приобретение и капитальный ремонт здания

Вопрос:

В декабре 2014 года организация приобрела в собственность Здание (нежилое) 1988 г.в.

Договор купли-продажи оформлен 03.12.2014 г., свидетельство на право собственности от 18.12.2014 г. Оплата за здание произведена частично (продолжают расплачиваться). Здание находится в непригодном для производства и офисных помещений состоянии (т.е. в ближайшее время его не планируют эксплуатировать). Планируется ремонт (капитальный).

- Как правильно поста...

ОС, взносы и НДС

Вопрос:

Организация купила Юрту стоимостью 150 000 рублей , ее рабочие возят с собой, чтоб останавливаться в ней на объектах. Как ее списать? Налог на имущество с нее не платить?

Вопросы по бухгалтерскому и налоговому учету:

Льгота по НДС = 2000 0000 руб. Как ее принимать, и как ПФР рассчитывает выручку у ИП при ЕНВД (до 300 000 рублей)? Сведения берут из Декларации? Каким образом?

Ответ:

Относительно юрты...

Аренда, продажа ОС (транспортного средства) физлицу

Вопрос:

Организация осуществляет деятельность в сфере продажи грузовых а/м, гарантийного и пост-гарантийного ремонта, а также продажи з/ч. Оказание услуг находится на ЕНВД, гарантия, продажа а/м и з/ч (в т.ч., установленных в ходе ремонта) на ОСНО. Организацией был приобретен легковой а/м, который планируется сдавать в аренду физическому лицу. Необходимо ли расходы (амортизацию, транспортный налог и проч.) распределять между видами деятельности (ОСНО и ЕНВД)? В последующем орг...

Продажа списанного автомобиля

Вопрос:

Как правильно отразить в учете (проводки, документы) продажу автомобиля юридическому лицу, который уже полностью амортизирован и учитывался на балансе?

Ответ:

Согласно правилам бухучета, основные средства списываются с баланса в определенных случаях: при продаже, передаче в виде вклада в уставный капитал другой организации, дарении, ликвидации и пр. (п. 29 ПБУ 6/01). Полностью самортизированные объекты, имеющие нулевую остаточную...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: