Основные средства
Вопрос:
Организация применяет упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, Надо ли платить УСН с продажи б/у оборудования, которое находится в составе основных средств?
Ответ:
Да, платить единый налог при УСН при продаже оборудования (основных средств) нужно.
Организация (ИП) вправе применять спецрежим...
Вопрос:
Необходимо определить ОКОФ гидроманипулятора для погрузочно-разгрузочных работ модель UNIC А №112703, который устанавливается на грузовой автомобиль КАМАЗ, либо др.
Ответ:
Для определения кода по ОКОФ (и соответственно амортизационной группы) нужно обладать полной информацией об объекте, документацией, а также техническими знаниями.
Поэтому организации необходимо самостоятельно определить код по ОКОФ и, соответс...
Вопрос:
Организация планирует снять с учета и продать основное средство, но оплата будет не сразу, а в течение года. Продано будет сотруднику фирмы.
Можно ли так оформить продажу с последующей оплатой за ОС и сотруднику фирм?
Ответ:
Можно оформить.
Законодательство на запрещает продажу имущества сотруднику фирмы.
Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответст...
Вопрос:
Каким документом оформляется выбытие основного средства (погрузчика) из уставного капитала организации?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- организация продает основное средство, ранее внесенное учредителем в уставный капитал данной организации;
- организация является обществом с ограниченной ответственностью.
Вопрос:
Организация занимается розничной торговлей и находится на ЕНВД. Кроме этого, она оказывает посреднические услуги, облагаемые по УСН (6%). Продает автомобиль, срок эксплуатации которого менее 3-х лет, ниже остаточной стоимости. Какие налоги должны заплатить?
Ответ:
Нужно платить налоги по УСН.
Реализация имущества, не предназначенного для перепродажи (если она носит разовый характер), не является предпринимательской деятельностью, облагаемой в...
Организация на УСН 15%. Ей была изготовлена световая вывеска (буквы+логотип) на сумму 136000 рублей. В бухгалтерском учете приняли к учету как основное средство. Возник вопрос: можно ли взять это в расходы (Н/У)? организация на УСН 15%?
Ответ:
Можно учесть в составе расходов на приобретени...
Вопрос-1:
Оганизация строит несколько объектов основных средств и приобрела для этих объектов материалы - розетки, электрокабели, выключатели и т.д. Счет на оплату материалов один общий, а распределяться они будут на несколько объектов основных средств. Как правильно их распределить и какие бухгалтерские проводки будет правильно сделать в этом случае?
Ответ-1:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно только бухгалтерского учета.
Вопрос:
Начисляется ли амортизация на основные средства, внесенные в уставный капитал предприятия, и как это повлияет на расчет чистых активов?
Ответ:
Начислять нужно. Исключение – основные средства, амортизация по которым не начисляется независимо от их стоимости (п. 17 ПБУ 6/01 ).
Никаких особенностей в начислении амо...
Вопрос:
Организация применяет УСН (доходы минус расходы). В январе 2015 купили основное средство автомобиль стоимостью 900 000,00 рублей. Как учитывать расходы на покупку и амортизацию?
Ответ:
Организации с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами при расчете единого налога при УСН вправе учитывать расходы, поименованные в...
Вопрос:
Будут ли с 01.01.2015 облагаться налогом на имущество ОС (8 амортизационная группа), принятые на учет в результате реорганизации юр. лица (слияние)?
Ответ:
Будут.
Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или п...
Вопрос:
Организация приобретает газорегуляторную сеть для работы производственного оборудования, в которую входит газопровод и газорегуляторный пункт (ОКОФ 124527384), а также присоединяет к сети систему автоматического контроля загазованности. Может ли организация включить систему автоматического контроля в объект "сеть газовая распределительная"?
Ответ:
Квалификация системы автоматического контроля загазованности как отдельного инвента...
Вопрос:
Организация занимается розничной торговлей и применяет ЕНВД. Также оказывает посреднические услуги, которые облагаются по УСН (6%). Продает автомобиль, первоначальная стоимость – 1159297 руб. Срок полезного использования – 84 месяца. Начисленная амортизация – 377446 руб. Остаточная стоимость – 781851 руб. Продает физическому лицу за 628000 руб.
Какие налоги должна заплатить организация? Как отразить продажу ОС в бухгалтерском и налоговом учете? Как списать убыток, получе...
В производственной компании после проведения технического аудита принято решение советом директоров о приостановке производственной деятельности ввиду неэффективности производства. В результате этого принято решение о переводе основных средств в неликвидные активы для их дальнейшей реализации.
Возможно ли...
Вопрос:
Как правильно вывести основные средства (автотранспорт, производственное оборудование, офисное оборудование) с баланса предприятия, какие есть варианты (продажа, дарение или иные способы)? Какими бухгалтерскими проводками оформить данные операции?
Ответ:
Организация вправе списать основные средства, только если это будет обоснованно.
Согласно правилам бухучета основные средства списываются с баланса в определенных случаях:...
Вопрос:
Организация за счет бюджетных средств приобрела в 4-м квартале 2014г. ОС. Данные ОС будут введены в эксплуатацию в 2015 г. Имеет ли право организация взять к вычету сумму НДС по еще не введенным в эксплуатацию ОС? Имеет ли право организация брать к вычету НДС, если оборудование приобреталось за счет бюджетных средств?
Ответ:
Относительно вычета НДС при приобретении за счет бюджетных средств
Принимать к вычету нельзя...
Вопрос:
У организации (ООО на общей системе налогообложения) есть заем перед учредителем. По согласию с учредителем, решено погасить этот заем за счет автомобиля, стоящего на балансе предприятия.
Возможно ли осуществление такой операции, и если да, то какова ее процедура?
Нужно ли облагать эту операцию НДС и налогом на прибыль, и возможны ли какие-то варианты оформления этой процедуры, чтобы не подпадать под налогообложение?
Ответ:
Вопрос:
На 1 января 2014 года уставный капитал составил 65 084 тыс.руб., убыток - 9 895 тыс.руб. За 2014 год получена прибыль в сумме 10 001 тыс.руб. На 1 января 2015 года : УК 65 084 тыс.руб., прибыль 106 тыс.руб.
Нужно ли было создать добавочный капитал по состоянию на 31 декабря 2013 года путем переоценки основных средств? Возможна ли выплата дивидендов в данной ситуации?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что орг...
Вопрос:
Нужно ли сдавать баланс, прибыль и имущество, если на упрощенке «доходы минус расходы», но есть основные средства (здания и авто)?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан организацией.
Относительно бухгалтерской отчетности
Представлять нужно годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
Организации должны представлять в налоговую инспекцию по месту с...
Собственником имущества предприятия является район. Предприятию выделена субсидия на покупку экскаватора в размере 1500000 руб. Предприятие покупает экскаватор за 2 000 000 руб. (1500000 субсидия и 500000 - собственные средства).
Согласно акту приемки экскаватора, собственник приходует ОС (эк...
Вопрос:
Организация застройщик заключила договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации. Как в таком случае должна создаваться комиссия на списания ТМЦ, инвентаризационная комиссия? В правилах создания инвентаризационной комиссии прописанных в п. 2.2., 2.3 Методических указаний по инвентаризации перечислены сотрудники компании, которые могут участвовать в комиссии, при этом не указано, что могут участвовать внешн...
Вопрос:
какие бухгалтерские проводки сделать на амортизацию основных средств в муниципальном унитарном предприятии, Администрация передало имущество по договору о закреплении муниципального имущества на праве хозяйственного ведения
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что имущество получено сверх суммы уставного фонда.
Бухгалтерский учет<...
Вопрос:
К какой амортизационной группе отнести снегоуборщик,стоимость выше 100 000?
Ответ:
Для определения кода по ОКОФ (и соответственно амортизационной группы и срока полезного использования) нужно обладать полной информацией об объекте, документацией, а также техническими знаниями. Поэтому организации необходимо самостоятельно определить код по ОКОФ и, соответственно, амортизационную группу и срок полезного использования. При необходимости (в случае затруднения в...
Вопрос:
У предприятия заключено концессионное соглашение на предоставлении услуги по теплоснабжению. В ноябре 2024 года выполнены работы по модернизации основного средства ( установка дымовой трубы на котельной). По бухгалтерскому учету расходы по установке отнесена на счет 08 . С декабря 2024 г. "Дымовая труба" введена в эксплуатацию и отнесена на счет 01 с начислением амортизационных отчислений, которые по бухгалтерскому учету относятся на расходы связанные с производством.
В...
Вопрос:
У объекта ОС на 01.07.2024 г. остаточная стоимость стала равной ликвидационной стоимости. Амортизация перестала начисляться, СПИ остался 16 мес-в. Нужно ли пересматривать Ликвидационную стоимость или СПИ и какими проводками это отразить в учете?
Ответ:
Балансовая стоимость должна сравняться с ликвидационной только на момент истечения срока полезного использования. В общем случае нужно отметить, что если данное ОС продолжает использоваться в деятельности организации,...
Вопрос-1:
Организация (ОСНО) арендовала на три года производственное помещение, которое относится к 9 амортизационной группе со сроком полезного использования свыше 25 лет. С согласия Арендодателя (без компенсации понесенных Арендатором затрат), организация произвела неотделимые улучшения арендуемого имущества. Как арендатору рассчитать СПИ для целей БУ и НУ? И что делать с расходами, которые не успеют самортизироваться в БУ и НУ на конец срока действия аренды?
Вопрос-2:
...Вопрос:
Организация приобрела автомобиль TANK500 GWM. Рабочий объем цилиндров 2993 см3, объем двигателя 3л (бензиновый). К какой амортизационной группе относится данное транспортное средство: третьей (ОКОФ 310.29.10.22) или пятой (ОКОФ 15 3410120)?
Ответ:
К третьей (ОКОФ 310.29.10.22).
Для легковых автомобилей (код ОКОФ 310.29.10.2) предусмотрены следующие амортизационные группы:
- пятая, к которой относят автомобили легковые большого (с рабочим объемом двигателя...
Вопрос:
Организация приобрела автомобиль TANK500 GWM. Рабочий объем цилиндров 2993 см3, объем двигателя 3л (бензиновый). К какой амортизационной группе относится данное транспортное средство: третьей (ОКОФ 310.29.10.22) или пятой (ОКОФ 15 3410120)?
Ответ:
К третьей (ОКОФ 310.29.10.22).
Для легковых автомобилей (код ОКОФ 310.29.10.2) предусмотрены следующие амортизационные группы:
- пятая, к которой относят автомобили легковые большого (с рабочим объемом двигателя...
Вопрос:
ООО, МП, Общий режим. Приобрели подметальную машину на склад стоимостью 97 390 рублей с НДС. Можно списать единовременно не начисляя амортизацию? Бух и налоговый учет, проводки.
Ответ:
Бухучет
Можно списать единовременно как малоценное имущество, не начисляя амортизацию, если учетной политикой установлен необходимый лимит стоимости для малоценных активов.
Организация может принять решение не применять ФСБУ 6/2020 к малоценным активам...
Вопрос:
В свидетельстве о гос .регистрации права написано: «Объект права :Земельный участок, категория земель, земли населенных пунктов. Разрешенное использование: многоквартирные жилые дома с использованием первых этажей под объекты общественного питания, торговли, бытового обслуживания, связи, детские сады, аптеки, раздаточные пункты молочных кухонь, банки, иные объекты образования, здравоохранения, соц.обеспечения, культуры и спорта, делового назначения; паркинги/многоуровне...