Расходы

Расходы на доставку товаров со склада организации

Вопрос:

Учетной политикой организации предусмотрено, что затраты по доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу, в случае если они не включены в цену товаров, установленную договором, включаются в состав расходов на продажу, за исключением их части, относящейся к остаткам нереализованных товаров. Затраты по доставке товаров до центральных складов, производимых до момента передачи товаров в про...

Благоустройство территории

Вопрос:

На предприятии провели работы по благоустройству территории производственной базы. Работы включают в себя отсыпку территории песком и щебнем, утрамбовка. В результате были засыпаны участки, на которых скапливались грунтовые воды, неровные участки. На этих участках впоследствии организованы места хранения материалов. Признаются ли произведенные расходы при расчете налога на прибыль?

Ответ:

...

Признание расходов на закупку товаров для перепродажи

Вопрос:

Каким образом признаются расходы на закупку товаров для дальнейшей перепродажи на основной системе налогообложения? Приведите ссылки на налоговый кодекс, пожалуйста.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.

Стоимость приобретенных товаров признается по мере их реализации

Учет оплаты мобильного телефона

Вопрос:
Компания оплатила с расчётного счёта организации 7000 рублей за мобильную связь (Мегафон) своего сотрудника, телефон принадлежит директору. Компания Мегафон отказалась предоставлять документы организации (акт и с/ф). Подскажите как теперь оформить подобную ситуацию? Организация применяет ОСН.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация н...

Расходы на рекламу, акции, призы

Вопрос:

Можно ли по налогу на прибыль и по единому налогу при УСН ставить в расходы - рассылку под смс оповещение; дисконтные акции; промо- акции; рекламу на радио и телевидении; рекламу на радио в торговом центре: реклама в газетах; рекламу на автомобилях автобусах; призы и акции: Купили телевизор и смартфоны можно ли поставить по единому налогу в расходы ?

Ответ:

Относительно учета р...

Отображение расходов по аренде имущества

Вопрос:

ООО на УСН доходы минус расходы, наше предприятие заключила договор об аренде имущества(движимого и недвижимого, производственные мощности по производству комбикорма). Сейчас мощности требуют ремонта и замены запасных частей могу ли я включить в расходы УСН ремонт, а также дать разъяснить по расходам УСН(что можно включать в расходы НУ)!

Ответ:

Относительно расходов на ремонт арендованн...

Приятные расходы

Вопрос:

Можно ли включить в расходы покупку автомобилей, их обслуживание, бензин? Существуют ли какие-то ограничения? Хотелось бы также включить в расходы аренду квартиры и отпуска, если оформить их как командировки.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления

Относительно расходов на автомобили

Расходы КУДиР фитнес центра

Вопрос:

Возникли сомнения: приобрели спортивный инвентарь для фитнес центра. Оплатили. Попадает ли покупка спортивного инвентаря в расходы при УСН доходы минус расходы?

Ответ:

Можно учесть в расходах, если предпринимательская деятельность организации (индивидуального предпринимателя) связана с предоставлением услуг фитнесс центра при соблюдении определенных условий.

...

Установка пожарной сигнализации

Вопрос:

Мы установили пожарную сигнализацию стоимостью 90000 руб. Можно ли отнести данную сумму на затраты сразу или надо ставить ее на ОС? К какой группе отнести и какой срок полезного использования установить в случае отнесения на ОС?

Ответ:

Относительно бухгалтерского учёта

Если пожарная сигнализация соответствует всем критериям основного средства, указ...

Расходы на гарантийный ремонт

Вопрос:

В 2016г. организацией (на ОСНО) резерв по гарантийному ремонту создавался только в бухгалтерском учете, в налоговом не создавался. По итогам 2016г. весь созданный резерв был использован. В декабре был начислен резерв на 2017г. С января 2017г. внесены изменения в учетную политику для целей налогового учета и резерв создается как для бух. учета, так и для налогового учета. В феврале 2017г. организацией получены документы, относящ...

Расходы на бухгалтерское обслуживание

Вопрос:

Организация на УСН (доходы минус расходы). Можно ли учесть расходы на пользование программой "Моё Дело Бюро"? есть договор, акт на 18 мес. и, соответственно, полная оплата данного акта.

Ответ:

Можно учесть.

В части стоимости консультаций

Вправе учитывать...

Ресторанные чеки за ужины иностранных контрагентов

Вопрос:

Можно ли отнести на расходы ресторанные чеки за ужины иностранных контрагентов?
В пределах какой суммы? Как правильно оформить данные расходы?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организац...

Выплата алиментов

Вопрос:

Получили исполнительный лист, в соответствии с которым с работника нашей организации "взыскиваются алименты на ребенка в размере 0,7 % от величины прожиточного минимума установленного в Самарской области, на дату вынесения решение это составляет хххххххх руб., с последующей индексацией пропорционально росту прожиточного минимума.". Организация должна самостоятельно индексировать суммы выплат? или это обязанность взыскателя по и/...

Резерв на гарантийный ремонт

Вопрос:

В 2016г. организацией (на ОСНО) резерв по гарантийному ремонту создавался только в бухгалтерском учете, в налоговом не создавался. По итогам 2016г. весь созданный резерв был использован. В декабре был начислен резерв на 2017г. С января 2017г. внесены изменения в учетную политику для целей налогового учета и резерв создается как для бух. учета, так и для налогового учета. В феврале 2017г. организацией получены документы, относящ...

Учет брака обуви в расходах

Вопрос:
Возможно учесть брак обуви в расходы по УСН (доходы минус расходы)?
Если да, то какие документы для этого надо сделать и какие проводки?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация является торговой и речь идет о бракованном товаре.

Стоимость бракованного товара нельзя учесть в расходах по УСН, так как данный вид затрат не...

Покупка сотового телефона в компанию

Вопрос:

Компания на ОСНО. Возможно ли приобрести для менеджеров продаж компании несколько смартфонов и поставить их на учет и передать в пользование сотрудникам для производственных целей, но и личное пользование тоже? Как правильно оформить передачу? Что нужно еще учесть в этом случае?

Ответ:

Да, приобретение возможно. Расходы на приобретение сотового телефона для служебных целей учитываются либо...

Расходы на монтаж арендованного оборудования

Вопрос:

ИП на ОСНО заключил договор на изготовление и монтаж металлоконструкций под оборудование .Будут проведены следующие работы::демонтаж фундамента и металлоконструкций, которые находились в производственном здании ранее и установка и изготовление нового каркаса. Вопрос : как правильно оприходовать данную конструкцию ? Как отдельный объект или увеличить стоимость производственного здания? Примечание : В стоимость оборудования нельз...

Расходы на программное приложение

Вопрос:

Услуга доступа к программному приложению,
обеспечивающему формирование, доставку и подтверждение
о доставке коротких и длинных SMS-сообщений по сети
оператора - можно ли по налоговому учету при УСН полностью поставить в расходы или это будет - 1%

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан ...

Транспортные расходы в составе косвенных
Вопрос:

Наша организация на ОСНО. Вид деятельности оптовая торговля строительными материалами, расходы относим на 44 счет и каждый месяц рассчитываем транспортные расходы на остаток товара.
Транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия относим на прямые расходы. Но бывают двоякие ситуации, например:
Мы продаем со склада Поставщика напрямую Покупателю, через транспортную компанию. В экспедиционной накладной написан...

В расходы по НДФЛ стоимость бухгалтерских услуг

Вопрос:

У нас ИП осуществляющий производственную деятельность на ОСНО. Бухгалтерский учет и начисление налогов ведет по договору бухгалтерская фирма. Имеет ли возможность ИП включить себе в расходы по НДФЛ стоимость бухгалтерских услуг?

Ответ:

Вправе учитывать.

Расходы в рамках предпринимательской деятельности индивидуа...

Отметка врача о состоянии здоровья водителя

Вопрос:
C 01.01.2017 в путевых листах обязательным реквизитом стала отметка врача о состоянии здоровья водителя. Как быть с принятием расходов для нетранспортных организаций, где всего один автомобиль, на котором ездит сам директор? В путевом листе нашей организации ставить такую отметку нет возможности. Можно ли принимать расходы на содержание автомобиля в целях уменьшения прибыли (аренду, ГСМ, запчасти)?

...

Расходы по лизингу

Вопрос:

Наша организация взяла в лизинг автомобиль за счет прибыли (так мне сказали руководители-берем лизинг за счет чистой прибыли). Как я должна это провести по бухгалтерии. Начислять амортизацию получается на счет 84. А расходы по лизингу не учитывать при расчете налога на прибыль?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что предмет лизинга учитывается на балансе лизинг...

Признание расходов при УСН (15%)
Вопрос:

ООО на УСН (15%), генеральный директор оплатила со своей личной
банк.карты ТМЦ (мебель, канцтовары), т.е. ее материальные расходы (ниже 100 тыс. руб). Проведено в учете через авансовый отчет. Поставщик выдал документы (накладная и счет-фактура) правильно оформленные. Но в налоговом периоде (год, квартал) предприятие не возместило это сумму расходов по авансовому отчету. Вправе ли бухгалтер относить приобретенные ТМЦ к расходам пери...

Увеличение настоящих расходов на расходы прошлых лет

Вопрос:

вправе ли мы увеличить расходы текущего периода на расходы прошлых лет , ввиду несущественности в соответствии с учетной политикой.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация ошибочно не учла в прошлых периодах какие-то расходы. Организация применяет ОСНО, метод начисления

Бухучет

Нужно исправить ошибку....

Взнос работодателя в пенсионный фонд
Вопрос:

В настоящее время ООО «СДМ-ТРАНС» рассматривает вопрос участия в государственной программе накопительной пенсии для застрахованных лиц, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ «взносы работодателя» из своих средств в счет будущей накопительной пенсии своим работникам.
Поэтому хотели бы получить полную информацию по данному вопросу.
А именно:
? Алгоритм взаимодействия с ПФР по уплате дополнительных взно...

Учет представительских расходов
Вопрос:

С директором - единственным участником Общества (на ОСНО) заключен договор, согласно которому ему полагается компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях.
Для подтверждения использования автомобиля в служебных целях директор предоставляет путевые листы.
ВОПРОС: может ли встреча клиента директором на личном автомобиле в пункте А, сопровождение клиента до пункта Б для проведения переговоров являться...

Учет в расходах встречу клиента
Вопрос:


С директором - единственным участником Общества (на ОСНО) заключен договор,согласно которому ему полагается компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях.
Для подтверждения использования автомобиля в служебных целях директор предоставляет путевые листы.
ВОПРОС: может ли встреча клиента директором на личном автомобиле в пункте А, сопровождение клиента до пункта Б для проведения переговоров я...

Расходы на содержание железнодорожного пути
Вопрос:

У нас на балансе железнодорожный путь не общего пользования . Подскажите пожалуйста на каком счете я должна вести расходы по его содержанию (ремонт, амортизация и т.д.)

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что железнодорожные пути необщего пользования используются в производственной деятельности (например, доставка сырья, материалов, готовой продукции).

<...
Оплата расходов за поездку на соревнования
Вопрос:

Мы некоммерческое партнерство. Открыли детскую спортивную секцию по картингу. У нас бывают выездные соревнования.
Можно ли оплачивать проезд, взносы за участие и проживание детей (несовершеннолетние- до 18 лет). Какие налоговые последствия могут возникнуть? ( НДФЛ, НДС, страховые взносы). Мы оплачиваем данные расходы за счет членских взносов и за счет чистой прибыли предприятия.

Ответ:

Оп...

Распределение расходов на прямые и косвенные

Вопрос:

Наша организация применяет ОСНО, является микропредприятием, вид деятельности - оптовая торговля строительными материалами.
Имеем ли право отнести (и прописать это в учетной политике) к прямым расходам транспортные расходы (ж/д тариф) на доставку товаров до склада нашего покупателя, хотя это и противоречит ст.320 НК РФ. Т.е. расходы, которые нужно учитывать как косвенные отнести к прямым расходам.

...

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: