Расходы - страница 18

Вопрос:


ООО заключило договор аренды с ИП (который одновременно является директором этого ООО) на аренду авто без экипажа.
Полис ОСАГО/КАСКО заключен на физлицо (владельца авто, который одновременно и ИП и директор ООО).
В договоре аренды предусмотрено, что расходы на страховку берет арендатор (ООО).
Можно ли включить в данном случае в расходы по нал...

Вопрос:

В штате юр.лица имеется должность Советника ген.директора. Сотрудник работает по трудовому договору, получает зарплату, налоги уплачиваются. Вопрос: можем ли мы принимать в расходы зар.плату Советника и все затраты, связанные с этой должностью? Организация на УСН 15%. Ранее был прецендент, что аудиторы исключали из расходов...

Вопрос:

Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете расходы на получение сертификата соответствия в 2024г, если имеется срок действия сертификата. Можно ли учесть данные расходы единовременно?
Компания находится на общем режиме налогообложения.  

Ответ:

Бухгалтерский учет

Затраты как на обязательную, так и на до...

Вопрос:

Наше предприятие начало строительство нового объекта ОС для порта. Для начала мы привлекли сторонние организации: Ростехинвентаризация - выполнение геодезических работ, строительную компанию-бурение и установка скважин. Можно ли такие работы сразу списать на себестоимость и возместить НДС или надо собирать на счете 08.3 до ввода в эксплуатацию все выполнения работ по строительству ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация пр...

Вопрос:


Медицинская организация (ООО- косметологическая клиника имеет лицензию на образовательную деятельность (профильное обучение)) планирует обучение иногородных докторов. Для целей привлечения клиентов (учащихся) планирует заключить договор аренды помещения (аренда квартиры у физ лица) для предоставления жилья на время обучения. Для обучающихся данное проживание будет бесплатным.
Может ли ООО (работающая на УСН «Доходы минус расход...

Вопрос:

Организация осуществляет 2 вида деятельности: оптовую торговлю и производство продукции с последующей реализацией (оба вида деятельности учувствуют в договорах реализации по ГОЗ). На балансе организации есть автотранспорт и в штате есть водители, есть склад и сотрудники склада. Водители осуществляют доставки и товара и продукции , на складе хранятся и товары и продукция. Подскажите как распределить затраты по счетам затрат (25 и 44) и пропорционально какому показателю это сделать? ...

Вопрос:

Предприятие применяет ОСНО, метод начисления. ООО Деметра нашей организации оказывает услуги по предоставлению вагонов для осуществления железнодорожных перевозок Грузов Заказчика. В 2024г. был поврежден вагон по нашей вине ООО Деметра не собственник вагона. По условиям договора мы должны возместить все понесенные расходы .ООО Деметра выставили в наш адрес счет на оплату, где прописано возмещение убытков в размере рыночной стоимости вагона в т.ч. выделили НДС . Подскажите пжт. как учест...

Вопрос:
Мы работаем с Казахской компанией в рамках экспортной сделки (продажа). Заключен контракт и к нему спецификация. В спецификации указаны условия доставки ( доставка осуществляется жд вагонами Поставщика и за его счет) и грузополучатель. У нас есть отдельный договор с поставщиками услуг по предоставлению вагонов. Товар отгрузили со склада Поставщика. в УПД указали грузополучателя согласно спецификации. В пути наш Казахский покупатель решил изменить грузополучателя о чем сооб...

Вопрос:
7.11.24 заключен Договор финансирования под уступку права требования (договор факторинга с регрессом, комиссия в %%), где мы -Клиент. Реестром фактору была передана одна сделка с дебитором (отгрузка покупателю от 07.11.24 (отгрузка в юанях)). Сумма реализации 3 052 800 юаней, что на дату реализации по курсу ЦБ РФ составляло 41 638 665,60 руб. Срок оплаты по договору - 13.01.2025г. Уведомление-соглашение об уступке денежных требований (к договору факторинга) составлено 27.11.24г. Фактор 10....

Вопрос:

Работаем на ОСНО, 
Компания оплатила для бухгалтерии абонемент на семинары, вебинары. Слушаем по прямой трансляции или видеозапись, не выезжая Срок действия абонемента- 4 месяца ( с 01.10.2024 по 31.01.2025). При заключении договор а, предоставили нам график по месяцам по темам семинаров, вебинаров.
вопрос:
Какие первичные документы должны быть выданы компании от организатора семинаров, вебинаров? 
В каком месяце учесть данные расходы в бухгалтерско...

Вопрос:

При заключении с банком кредитного договора , Банк обязал оформить страховой полис на генерального директора от смерти, инвалидности и временной утраты работоспособности. Страхователем является наша компания, застрахованным лицом — генеральный директор. Можем ли мы заключаемые при кредитовании договора на добровольное страхование жизни и здоровья директоров отнести на расходы предприятия (УСН Д/Р), если в договоре не прописано их обязательное заключение, но без них договора не зак...

Вопрос:

Компания на УСН "Доходы минус расходы", вид деятельности - организация бизнес-мероприятий, - собирается заключить договор на оказание транспортных услуг и диспетчеризации с ИП (Исполнитель). Предмет договора звучит так: Исполнитель предоставляет Заказчику автомобильный транспорт с водителем, осуществляет перевозки посредством легковых автомобилей и микроавтобусов (6-18 мест), выполняет для Заказчика транспортные и диспетчерские операции, курьерские доставки.
По этому до...

Вопрос:
 

Физлицо было оштрафовано транспортной инспекцией (Ространснадзор), штраф был оплачен со скидкой 50%. Решение транспортной инспекции было оспорено в суде. Суд отменил решение о штрафе. Как вернуть оплаченный штраф?
Получатель штрафа: УФК по Красноярскому краю (МТУ Ространснадзора по СФО, л/с 04191G20490)

Ответ:

Если постановление по делу об административном правонарушении было отменено судом, но при этом администр...

Вопрос:
 

Подскажите пожалуйста можно ли включить в себестоимость продукции затраты на авиаперелет. Дело в том, что у нас на месторождении по добыче газа произошел несчастный случай (сотрудник получил серьёзную производственную травму). Мы могли его доставить в мед. учреждение своими силами, но это заняло бы очень много времени, поэтому пришлось заказывать чартерный рейс.

Ответ:

Да, по нашему мнению, затраты на оплату усл...

Вопрос:

ООО на ОСНО выплачивает дивиденды единственному участнику Общества (физическому лицу) как по итогам работы за год, так и промежуточные (в соответствии с пунктом 1 статьи 28 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"). Выплату дивидендов предприятие осуществляет в безналичном порядке на расчетные счета и (или) пластиковые карточки участника по личному заявлению.
Единств...

Вопрос:
В организации ОСНО.
1. Куплен легковой автомобиль в комплектации "комфорт" в лизинг с правом выкупа.
Можно ли уменьшить НОБ по прибыли на сумму лизинговых платежей, Принять к зачету суммы НДС.
Возникли сомнения в правомерности такого подхода, поскольку обосновать экономическую обоснованность для производства сложно.
Спасибо.
2. Периодически возникает производственная необходимость переместить...

Вопрос-1:

Продавец доли - ООО, применяющее основную систему налогообложения. Владение долей менее 5 лет.
Договор купли-продажи доли в уставном капитале другого ООО от 26 декабря 2024 г. по номинальной стоимости, также 26 декабря 2024 г. продавцом оплачены услуги нотариуса по удостоверению оферты в сумме 2000 руб. Лист записи ЕГРЮЛ от 13 января 2025 г.
Вопросы: По какой строке баланса у продавца должно быть отражено финансовое...

 
Вопрос: 
Фонд передает дочерней организации исключительные права на программное обеспечение. 
Может ли дочерняя организация относить расходы на тех. поддержку этого программного обеспечения в целях налогообложения прибыли с момента передачи программного обеспечения по договору и акту приема-передачи до момента гос. регистрации отчуждения исключительных прав на ПО в Роспатенте? 
Ответ:
Может учитывать в расходах.
В целях налогообложения прибы...

Вопрос: 
Можно ли отнести на расходы по образовательной деятельности питание слушателей? 

Проводится занятие по программе повышение квалификации в течении дня, поэтому слушатели хотят кофе-брейк и обед. Работаем на ОСНО, можно ли уменьшить налогооблагаемую базу на эти расходы? Или эти расходы не уменьшают налоговую базу? В договоре не прописано обязательство по обеспечению питания, так как договор годовой, и программы обучения разные. 
Ответ:
Эти расходы не у...

Вопрос-1:
компания закупила смартфоны для сотрудников в целях использования корпоративной связи. как отразить в налоговом учете 
Вопрос-2:
как следует оформить телефоны, чтобы затраты принять в налоговом учете. Нужно ли оформлять приказ? нужно ли закрепить телефон за конкретным сотрудником? и другое. или, достаточно приходных документов и оплаты за них.
и не нужно воды, ну пожалуйста.
Ответ-1:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применя...

Вопрос: 
Производственное предприятие оплатило услуги по разработке проектов инвентаризации (ИНВ) источников выбросов загрязняющих веществ в атмосферу, расчет нормативов допустимых выбросов (НДВ), которые прошли экспертное заключение и санитароно-эпидемиологическое заключение и т.д. Общая стоимость услуг составила 360 тыс. руб. Срок действия данных проектов 7 лет. Скажите, как именно учитывать расходы в БУ и НУ по данным видам услуг?
Ответ:
Налоговый учет
Ответ подготовле...

Вопрос:

Как по правилам бухгалтерского и налогового учета провести утилизацию готовой продукции собственного производства, через организацию оказывающие такую услугу. 
Бухгалтерские проводки, НДС, налог на прибыль 
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что утилизация производится в связи с истечением срока годности готовой продукции.
Бухучет
Фактическая себестоимость списанной недоброкачественной (негодной, с истёкшим сроком годности) готовой...

Вопрос: 
При перевозке груза организацией часть груза была утеряна.
Вопрос:
Как рассчитать сумму ущерба?
Можно ли предъявить упущенную выгоду?
Что делать с НДС, предъявленным поставщиком, если ранее он был принят к вычету. Товар забирали со склада хранения. При перевозке часть груза не доехала до места назначения. Перевозку осуществлял сторонний перевозчик. ? 
Ответ:
Относительно расчета суммы ущерба с учетом упущенной выгоды
Перевозчик не...

Вопрос:
На предприятии работали двое супругов. В этом году они уволились и выехали на постоянное место жительство в ЦРС. Согласно нашему Положению мы компенсируем расходы на провоз багажа (домашних вещей). Домашние вещи расходы оформлены на двоих супругов по отдельности, следовательно, мы имеем право компенсировать им обоим или только одному из супругов? 
Ответ:
Можно компенсировать каждому из супругов, если ограничений не установлено в Положении по вашей организации.
Раб...

Вопрос: 
санаторные путевки за счет соцстраха 
Ответ:
Расходы на приобретение путевок в целях обеспечения предупредительных мер, возмещаемые ФСС России, отразить нужно с использованием кредита счета 50.3 "Денежные документы", так как путевки организация приобретает самостоятельно с последующим возмещением расходов за счет средств ФСС России (в пределах согласованной суммы).
Подтверждение: п. 5 ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 219-ФЗ от 3 декабря 2012 г., п....

Вопрос: 

Можем ли мы принять расходы - госпошлину за выдачу разрешений на привлечение и использование иностранных работников, если разрешение на работу и подтверждающие документы будут готовы через 3 месяца после приезда работника? В каком периоде мы можем принять эти расходы в НУ? 

Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.
Можно учесть в прочих расходах на дату подачи документов в МВД России.
Госпошл...

Вопрос:
Организация, расположенная в районе Крайнего Севера, производит оплату стоимости проезда в отпуск и обратно своим сотрудникам 1 раз в 2 года. Сотрудник планирует свой отпуск провести следующим образом: Перелет из Мурманска во Владивосток через Москву, а на обратном пути из Владивостока в Мурманск при перелете планирует остановиться в Москве на 2 недели. Вопрос: Можно ли оплатить все билеты (Мурманск-Москва, Москва-Владивосток, Владивосток-Москва, Москва-Мурманск). В локальном акте организа...

Вопрос: 
можно ли принять на расходы стоимость топлива по кассовому чеку, предъявленного сотрудником, бывшим в командировке. автомобиль принадлежит сотруднику чужой компании-партнеру, и был предоставлен нашему сотруднику для служебных разъездов в пункте командировке. никакие документы на предоставленный автомобиль не составлялись. 
Ответ:
В расходах безопаснее не учитывать.
При расчете налога на прибыль в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реа...

Вопрос: 
ИП на УСН Доходы минус расходы. Занимается оптовой и розничной продажей товаров (одежда и обувь). с 2025 года применяет НДС 5% для УСН. Может ли предприниматель часть товара забрать себе для собственных нужд? Как это можно списать и будет ли облагаться налогом? 
Ответ:
Да, может забрать. Налоговых последствий по УСН не возникает (дохода не возникает, расходы учесть нельзя). Относительно необходимости начисления НДС ответ на вопрос законодательно не урегулирован.

Вопрос: 

Компания строит на приобретенном земельном участке жилое здание (коттедж), средствами подрядчиков. Свои расходы только административные (ЗП, хоз и т.д.)
Коттедж и земля при завершении строительства будет продан физическому лицу.
Прошу дать развернутый ответ по:
1. Бухгалтерский учет расходов административных и подрядчика (можно ли все учитывать на 08 счете)
2. Входящий НДС от Подрядчика, нужно учитывать на счете 19 или 08. И при реализации здания как НД...