Единый налог при УСН

Пониженная ставка УСН для доходов от деятельности бывшей ЕНВД

Вопрос:

Вопрос по Усн (доходы и доходы минус расходы, по обеим системам налогообложения)
1. Какие изменения приняты по налогу УСН в 2021г региональным законодательством города Рязани? И слышала, что в августе 21г были изменения. Прошу перечислить и приложить ссылки на документы.
2. Есть ли какие льготы по УСН в 21г, установленные Рязанским законодательством?

Доход за 9 месяцев и за год в декларации по УСН

Вопрос:

Предприятие на УСН за 9 месяцев получило доход на р/с 100000 руб в том числе переплата по аренде имущества. В 4 квартале произвело возврат 20000 руб излишне оплаченых за аренду.

ВОПРОС: как отразить в декларации по УСН доход за 9 меся...

Продажа автомобиля в счет задолженности

Вопрос:

У нас имеется задолженность за транспортные услуги перед ИП за 2020г. ИП в 2020г. находилось на ЕНВД. С 2021г. ИП находится на патенте и есть УСН "Доходы". Можем ли мы в счет этой задолженности продать автомобиль, числящийся на ООО, без перечисления денежных средств на расчетный счет ИП? Кто тогда будет покупателем ИП? Какие нюансы в налогообложении у ИП? Будет ли считаться выручкой у ИП сумма проведенного зачета? Надо ли ее включать в книгу доходов на патенте...

Подарочные сертификаты

Вопрос:

Требуется помощь в разборе следующей ситуации:
- вид деятельности: торговля розничная ювелирными изделиями
- комиссионер ИП (СНО – УСНО 6%) –(продаёт в розницу изделия, находящиеся на реализации).
- комитент ООО (СНО – УСНО (доходы-расходы).
ИП продает подарочные сертификаты своим покупателям.
В дальнейшем при покупке изделия покупатель расплачивается подарочным сертификатом.
Каким образом будет происходить нал...

Доходы организации по погашенным правам требования

Вопрос:

ООО на УСН имеет права требования, полученные по договору цессии. Должник-зависимая компания, доля в которой ООО более 50%. Возникнут ли у ООО налогооблагаемые доходы, если ООО простит данные долги зависимой компании?
Этот же вопрос, если ООО на ОСН?

 

Ответ:

УСН

При прощении долга безвозмездной передачи какого-либо имущества (оказания услуг, выполнения работ) не происходит &n...

ИП без работников на УСНО с патентом

Вопрос:

ИП без работников на УСНО 6% имеет патент г. Москвы на розничную торговлю через стационарный объект торговли (пекарня) площ. до 50 кв.м. Получает на р/счет по экварингу через банк (по онлайн кассе) денежные средства за торговлю продукцией (выпечка,хлеб и тп). Кроме этого заключен договор с "Деливери клаб" " на доставку заказов через сайт заказов на выпечку "Яндекс еда" по которому один...

Инвентаризация ТМЦ

Вопрос:

При инвентаризации выявили, что МБП ранее списанное, фактически используется и в дальнейшем организация планирует сдавать его в аренду. Как его поставить на баланс организации? Как это отразить в бухгалтерском и налоговом учете? Система налогообложения организации -УСН 6%.
 

Ответ:

Нужно отразить на забалансовом счете. Для целей УСН имущество отражать не нужно...

Продажа автомобиля физлицом ИП другому физлицу

Вопрос:
Физлицо имеет в собственности автомобиль, срок владения авто более 3 лет. Физлицо зарегистрирован как ИП (УСН доходы) и данный автомобиль сдает в аренду. Последний срок сдачи в аренду данного авто декабрь 2020 года. С января по сентябрь 2021 года, авто в предпринимательской деятельности не используется. Сейчас в сентябре 2021 года физлицо хочет продать автомобиль другому физлицу. Можно ли данную сделку провести как продажу между физ лицами без уплаты налога, так как срок в...

Ликвидация зависимой компании, списание кредиторской задолженности

Вопрос:

ООО на УСН как участник другого ООО приняло решение о ликвидации этой зависимой компании. Зависимая компания имеет долги по договорам займа, в т.ч. по не уплаченным процентам перед участником. Кроме этого участник имеет права требования уплаты по договорам займа и % зависимой компании, приобретенные по договорам цессии.
Вопрос:1.Возникнут ли у участника налогооблагаемые доходы после ликвидации зависимой компании?
2.После ликвидации участнику передут права...

Использование личного имущества в предпринимательской деятельности

Вопрос:

ИП на УСН имеет в собственности нежилые помещения и движимое имущество, а так же земельные участки, которые сдает в аренду (под производственные помещения и имущество, используемое в производственном процессе), то есть они используются в предпринимательской деятельности. Должен ли предприниматель уплачивать налог на имущество и земельный налог за 2020 год как физическое лицо?

 

Ответ:

УСН: основные критерии для муниципального предприятия

Вопрос:
Основные критерии для муниципального предприятия для работы по УСН?

 

Ответ:

Соответствующие определенным ограничениям организации (в т. ч. в отно...

Аренда квартиры у самозанятого гражданина для сотрудников в командировке

Вопрос:

Сотрудники ООО "ПИСАУ" направляются в командировку в другой город. Наша организация будет арендовать квартиру для своих сотрудников на время командировки у самозанятого гражданина, который самостоятельно платит НПД. ООО  будет переводить арендную плату на расчетный счет Арендодателя. Какие документы необходимо запросить у Арендодателя для принятия данных расходов к учету? (ООО применяет УСН доходы минус расходы). ООО должно будет платить НДФЛ за самозанят...

Изменение ставки налогообложения в течение налогового периода

Вопрос:

ИП на УСН с объектом налогообложения "доходы" уплачивает авансовые платежи в течение года в размере 6%, затем он меняет место регистрации по прописке и встаёт на учёт в налоговом органе в другом регионе, где налоговая ставка с доходов 3%. Будет ли пересчитан налог в размере 3% за весь налоговый период (отчётный 2021г.)?

 

Ответ:

Да, налог за 2...

Налог при УСН при договоре цессии

Вопрос:

НКО (на УСН, доходы) по оговору цессии приобрела права требования по договору займа. Теперь НКО ждет возврата займа, процентов и неустойки по данному договору. Вопрос: будет ли в данном случае облагаться возврат займа, пеней и процентов?

Ответ:

В отношении суммы дохода, учитываемого при погашении требования, вытекающего из договора займа (кредита), единая точка зрения не выработана

Продажа автомобиля на УСН

Вопрос:

Организация с системой налогообложения УСН "Доходы минус Расходы" приобрело автомобиль в лизинг в марте 2020г. В сентябре 2020г. ООО досрочно рассчиталось по лизингу и в этом же месяце автомобиль принят на учет со сроком полезного использования 37 мес. (3-я амортизационная группа). Расходы на приобретение автомобиля в налогом учету приняты в 3 кв. 2020г. и 4 кв. 2020г. равными долями. В ноябре 2021г. принято решение продать автомобиль.
1. Как пересчитыв...

Переплата УСН прошлых лет

Вопрос:

 

Можно ли подать корректирующую декларацию по УСН за 2015 г. в 2021 г. и воспользоваться переплатой?

Организация находиться на УСНО (доходы) в 2016 подана декларация по УСН за 2015 г и уплачен совокупный налог (авансы + доплата 4 кв. 2015). В 2021 году выяснилось, что не все страховые взно...

Налог на УСН

Вопрос:

По договору предоставления техники в аренду без экипажа сторона "А" ( ИП на УСН доходы минус расходы) должна денежные средства стороне "В" (ООО УСН доходы-расходы). Можно ли брать стороне "А" в расходы при взаимозачете договора аренды транспортных средств с другими договорами со стороной "В".

Ответ:

Ответ подгот...

Утрата права на УСН принципалом

Вопрос:

Между мной ООО (УСН) и ИП на (УСН) заключен агентский договор. По договору агент (ИП) от своего имени, но за мой счет собирает мои данные о продажах и передает их производителю. От производителя Агент получает доход, который затем перечисляет мне, в моей доле.В 4 квартале я перехожу на ОСНО . В 4 квартале Агент сообщает мне, что производитель за объемы продаж в 3 к...

Льготный тариф на УСН

Вопрос:

Деятельность нашей организации находится в Республике Алтай. Согласно ОКВЭД 35.3 мы попадаем под льготный тариф на УСН, т.е. - 5% вместо 15% (УСН доходы - расходы)
Вопрос: какой тариф будет у нас, если мы превысим численность в 100 человек до 130 человек?

Ответ:

Ставка будет 20 процентов.

...

УСН в 2022 году

Вопрос:

Какая ставка для розничной торговли в 2022году будет применяться в городе Краснодар.

Ответ:

...

Счет-фактура с НДС при УСН

Вопрос:

ООО на упрощенной системе налогообложения по доходам (6%) оказывает услуги по проведению сертификационного семинара ... может ли фирма заключить договор и выставить соответствующие документы с НДС (счет-фактура и тд)? Если да и мы будем должны сдать декларацию по НДС, то сдается ли в этом случае налог на прибыль? И как документально это все оформить?

Ответ:

Да, организация на УСН может добровольно (по просьбе клиента) выстави...

Уплата налога при УСН

Вопрос:

 

У нашей организации сумма исчисленного налога при УСН доходы минус расходы за первый квартал составила 543886, за полугодие 0, за 9 мес 0, за год 529770, минимальный налог 657457. Уплачено авансом по итогам 1 квартала 400000.
Вопросы:
1. Будут ли в данном случае насчитываться пени?
2. Оставшуюся сумму налога надо уплатить до 31.03 или раньше?
3. При учете в доходах и расходах после оплаты сумма налога за год - 529770 в расходы не с...

Доходы для сохранения права на УСН

Вопрос:

1. В 2020 году предприятие применяло режим ЕНВД.
В 2021 году в качестве режима налогообложения использовала УСН, в качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов. Доход за 9 мес 2021г составил 147 млн.руб. Имеет ли данное предприятие право на применение УСН в 2022 году?
2....

Превышение лимита по доходам при УСН

Вопрос:

Как правильно рассчитать налог УСН (доходы минус расходы), если в 3 квартале превышен лимит по доходам (доходы за 9 месяцев составили 151,7 мл.руб.).
Вопрос в том, что у нас в 1 полугодии доходы больше расходов, а во втором полугодии расходы больше чем доходы.
Расписываю по цифрам:
1 кв. доходы
...

Учет материалов и сырья не списанных в производство

Вопрос:

Организация применяет УСН доходы минус расходы (производство), в 2021 году прекратило выпуск продукции, но остались остатки по сырью и материалам используемых в производстве, приобретенные в 2020 году.
При списании оставшихся материалов на убытки предприятия в 2021 году надо восстанавливать расходы по УСН, если эти материалы были полностью приняты в расходы по УСН в 2020 году?

Ответ:

Нет, не надо восстанавливать. Таког...

УСН при реализации доли в УК другой организации

Вопрос:

Организация в г. Тюмень на УСН ( доходы минус расходы )5% приобретает долю в другой организации в УК за 150 млн. рублей , затем продает эту долю за 210 мнл. рублей. Будет ли реализация доли в УК другой организации считаться выручкой и как это отразится на применении УСН ?

Ответ:

Будет считаться реализацией. В облагаемых доходах нужно учесть 210 млн...

Самостоятельный зачет переплаты по УСН

Вопрос:

ООО на Усн. По Усн есть переплата в бюджет, так так платили авансовые платежи в течение года, а по итогам года оказался убыток. Теперь эту сумму переплаты самостоятельно, без согласований с налоговой, просто засчитываем в счёт текущих платежей по УСН. С налоговой согласовать просто у нас не получается, нам все время шлют отказы, а потому просто получаю выписку из бюджета по налогу и засчитываю переплат...

Заполнение строки 264 в декларации УСН за 2021 г.

Вопрос:

Как заполнить строку 264 декларации УСН за 2021 г.?
Условия: объект - доходы минус расходы, применяется льготная ставка налога УСН согласно Закона Смоленской области №122-з от 30.11.2016 г. - статья 2, пункт 1, подпункт 2, ппп. в - "Торговля оптовая и розничная". В первой части строки 264 будет 3462020? А что ставить в строке 264 после слэш?

Ответ:...

Рассрочка или отсрочка по уплате УСН

Вопрос:

Сдали декларацию по УСНО за 2021 год 09.03.2022 г. Она прошла. Не можем понять, какой налог за 2021 по УСНО (доходы минус расходы)платить, согласно выписке операций по расчетам с бюджетом. С 2020 г по ноябрь 2021 предоставлялась рассрочка по оплате налога, которая в выписке отражена.

Ответ:

В данном случае за 2021 г. Вам нужно заплатить минимальный налог,...

Переход с 6% на 15 по УСН

Вопрос:

Компания В 2020 году применяла УСН (доходы 6 %). В 2020 г были перечислены авансы подрядчикам за проектные работы.с 2021 г был переход на УСН (доходы минус расходы 15%) в этом же году было подписано выполнение и с заказчиком, и с подрядчиком, имеем ли мы право учитывать в расходах оплаты уплаченных ранее авансов подрядчикам на режиме УСН доходы (6%)?

Ответ:

...
Спасибо за Вашу заявку!