Доплаты, подарки и матпомощь

Подарки работникам ОАО, УСНО

Вопрос:

ОАО на УСНО выделила к юбилею работнику 6000 рублей и 1500 руб. на букет.Какие налоги нужно заплатить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН с объектом «Доходы минус расходы».

Относительно денежного подарка к юбилею (6000 руб.)

Относительно возможности учесть в расходах для целей расчёта единого налога при УСН

Учесть нельзя.

Организация вправе учиты...

Подарок ветерану ВОВ

Вопрос:

Организация планирует выделение денежных средств в размере 15000 руб. на покупку ценного подарка (ЖК Телевизор) бывшей сотруднице организации, ветерану ВОВ.
Как отразить начисление и выдачу такого подарка в бухгалтерском и налоговом учете, а также, есть ли возможность не облагать данный подарок НДФЛ и страховыми...

Матпомощь сотруднику для оплаты автошколы

Вопрос:

Работник написал заявление об оказании ему материальной помощи в размере 36000 руб. для оплаты обучения в автошколе. Предприятие оказало данную помощь. Сумма включена работнику в доход и удержана НДФЛ. Для целей налогообложения прибыли данная сумма исключена из налогооблагаемой базы, т.е. расходы произведены за счет собственной прибыли.


Нужно ли облагать страховыми взносами данную сумму?
Какой код дохода указывать в декларации по НДФЛ?

Начисление материальной помощи для лица не являющимся сотрудником

Вопрос:

Как отразить начисление материальной помощи в 1с бухгалтерии лицу, не являющемуся сотрудником организации?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров к производству Службой консалтинга принимаются вопросы, относящиеся к следующей тематике:

  • бухгалтерский учет;
  • налоги (сборы), взносы;
  • расчеты по договорам (в т. ч. трудовым, гражданско-правовым);
Компенсация проезда к месту отдыха

Вопрос:

Можно ли оформить компенсацию проезда к месту отдыха авансовым отчетом с использованием сч 71?

Ответ:

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками по суммам, выданным им под отчет на административно-хозяй...

Подарки клиентам и сотрудникам к Новому году

Вопрос:

Организацией к Новому году были приобретены: Календари, Кружки, Блокноты с логотипом предприятия, а также конфеты и шампанское.

Как правильно отразить вышеуказанные расходы если:

1. Часть календарей основным клиентам была отправлена почтой, остальные вместе с кружками и блокнотами «раздавались» в офисе при оформлении текущих документов?
2. Конфетами+шампанским к Новому году «поощрены» сотрудники организации, а также сотрудники «надзорных» ор...

Взносы в ФСС и ПФР по подаркам к Новому Году

Вопрос:

Организация выдает подарки к Новому Году сотрудникам, находящихся с ней в трудовых отношениях. Максимальная стоимость подарка - 900 рублей. Подарок выдается раз в год по ведомости, в которой расписываются работники. Организация считает данную ведомость упрощенным договором дарения, поэтому взносы с данных...

Подарки ко дню рождения в пределах 4000 руб. работникам

Вопрос:

Организация выплачивает денежные средства в размере 4000руб. на день рождения сотрудников, код дохода для НДФЛ (2720 стоимость подарков). Данная сумма не облагается НДФЛ и взносами в ПФ.

Может ли организация включать ее в расходы, уменьшаемые доходы при УСН «доходы минус расходы»? Как правильно делать проводки (начисляет Дт 20 Кт 70, код дохода 2720)

Ответ:

Относительно возможности учесть в расходах при УСН<...

Северная надбавка

Вопрос:

Сотрудник (32 года) принят на работу в Обособленное подразделение организации в г. Кызыле. До приема на работу данный сотрудник в местностях, приравненных к Крайнему Северу не проживал. Верно ли, что данный сотрудник будет иметь право на "северную надбавку" только по истечении 6 месяцев в размере 10%? Или данное правило распространяется только на тех, кому до 30 лет?

Компенсации преподавателям

Вопрос:

Являемся образовательным учреждением, планируем выплачивать преподавателям компенсации за приобретенную литературу и прессу. Относится ли данная компенсация к социальным выплатам и имеет ли передельный размер? Какими документами должна быть оформлена?

Ответ:

Данная компенсация не может быть рассмотрена как социаль...

Материальная помощь работнику в виде оплаты услуг адвоката

Вопрос:

Организация оплачивает услуги адвоката по договору с коллегией адвокатов или с частным адвокатом по уголовному делу, возбужденному в отношении работника. Дело не имеет отношения к деятельности организации. В расходы по налогу на прибыль суммы учитываться не будут. Является ли это доходом работника и облагаются ли данные суммы НДФЛ и страховыми взносами.

Ответ:

Относительно НДФЛ

Отдых сотрудников

Вопрос:

Мы-аптека (налогообложение:розничная торговля ЕНВД). На День медицинского работника предусмотрена экскурсионная программа в музей-усадьбу Радищева. Для этого был заключен договор с турфирмой. В договоре оговорены услуги турфирмы и стоимость поездки (конкретно: оплата за 30 человек 30000 рублей). Поскольку поездка на целый день, нашли местное кафе чтобы покушать и заключили договор на оказание услуг, в котором сказано, что стоимость...

Компенсация за использование личного автомобиля

Вопрос:

Работники организации совершают поездки по городу и области на личном автомобиле в служебных целях (контролируют деятельность торговых представителей, ездят на совещания к директору и т.п.). Организация компенсирует затраты в размере 1200 рублей каждому такому работнику. Дополнительно оплачивает использованный бензин.
Прошу отправить ссылку на документ, подтверждающий право организации списывать бензин (согласно путевых/маршрутных л...

Подарки бывшим работникам

Вопрос:

Бывшему работнику нашего предприятия вручен подарок, стоимость которого составляет 5000 руб., в том числе НДС. Какие документы нужно оформить для безвозмездной передачи подарка? Каким бухгалтерскими проводками отразить?

Ответ:

Отразить выдачу бывшему работнику подарка нужно с использованием дебета счета 76.

При этом проводки могут быть следующие:

ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 41 (10,...

Создание аптечки первой помощи

Создание аптечки первой помощи является одним из элементов...

Учет бесплатного питания (денежной компенсации взамен него)

Порядок учета бесплатного питания в организации зависит от оснований его предоставления и формы организации, а также от применяемой системы налогообложения.

В зависимости от...

Алименты с материальной помощи

Вопрос:

Необходимо ли удерживать алименты с материальной помощи, выплаченной сотруднику ?

Ответ:

Зависит от вида материальной помощи.

Перечень доходов, из которых можно удерживать алименты, конкретизирован Постановлением Правительства РФ № 841 от 18 июля 1996 г....

Материальная помощь в связи со смертью сотрудника

Вопрос:

У нас в организации умер сотрудник. Мы планируем выплатить родственникам материальную помощь в размере 30 000,00 руб. Надо ли данную сумму облагать страховыми взносами (ПФ , ФСС), и подлежит ли данная сумма налогообложению НДФЛ. Какими документами надо оформить выплату материальной помощи.

Ответ:

Относительно страховых взносов

Облагать не нужно.

...

компенсация за питание

Вопрос:

Организация начисляет сотрудникам- вахтовикам компенсацию за питание. Облагается ли страховыми взносами эта компенсация? И учитывать ли её при исчислении среднего заработка?

Ответ:

Относительно того, облагается ли компенсация страховыми взносами

Да, облагается.

Мнение Минтруда в...

Материальная помощь жене умершего сотрудника

Вопрос:

У нас на предприятии умер сотрудник. Его жене была оказана материальная помощь в размере 20000 рублей. Как на предприятии она отражается в бух.и налогом учете?
Какими бухгалтерскими проводками? И нужно ли начислять какие нибудь налоги?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибы...

Изменения доплаты за работу в вечернее время

Вопрос:

у нас заведение общепита и мы сотрудникам доплачиваем 35 % за работу в ночное время и 5 % за работу в вечернее время. Сейчас мы хотим оставить доплату только за ночное время, а 5 % за вечернее убрать. Необходимо ли заключать с сотрудниками доп. соглашение в таком случае?

Ответ:

В рассматриваемой ситуации необходимо заключить с работниками дополнительные соглашения к трудовым д...

Убрать 5% доплат за работу в вечернее время

Вопрос:

У нас оплата труда состоит из оклада + районный коэффициент + 35 % доплаты за работу ночное время (предприятие общепита) + 5% доплаты за работу в вечернее время. Мы хотим убрать 5% доплат за работу в вечернее время. Как правильно составить дополнительное соглашение с сотрудниками?
Данная система оплаты труда прописана в "Положении об оплате труда". Сотрудники ознакомлены с положением под подпись при трудоустройс...

Возмещение сотруднику суммы аренды жилья

Вопрос:

По трудовому контракту руководителя ГУП МО одним из положений предусмотрена компенсация материальных затрат по найму жилья с учетом сложившейся в Московской области рыночной стоимости данной услуги и норм предоставления площади жилого помещения по договору социального найма, действующего на территории Московской области.
Руководитель ГУП МО предполагает снять жилье в Москве.
1. Какие нормы по найму жилья в Москве на...

Компенсация жилья работникам

Вопрос:

Наше Общество на сезон вызывает работников. Данные работники на период своей работы проживают за свой счет в гостинице. Какие необходимо от них документы для компенсации расходов,связанных с оплатой их проживания на период работы?И имеем ли мы право возмещать расходы по найму жилья своим сезонным (не постоянным) работникам?Если да,то как отражать данную компенсацию в бухгалтерском и налоговом учете?

Ответ:

Материальная помощь в связи с кончиной сотрудника

Вопрос:
Имеет ли право предприятие выплатить материальную помощь супруге сотрудника данного предприятия в связи с его кончиной, если они проживали гражданским браком и нет никаких подтверждающих родство документов.

Ответ:

Законодательство не запрещает выплату материальной помощи гражданской супруге умершего работника. Однако НДФЛ удерживать нужно.

Для выплаты помощи служат основанием следующие док...

Материальная помощь в связи со смертью супруга

Вопрос:

Работник Общества обратился к работодателю с просьбой выплаты материальной помощи в связи со смертью гражданского супруга.
Возможность выплаты материальной помощи в Обществе не прописана в локальных нормативных актах.
1. Имеет ли право Общество назначить и выплатить своему сотруднику мат.помощь при отсутствии ссылки на локальный нормативный акт компании?
2. Имеет ли основание работник на получение материальной...

Компенсация расходов на переезд будущего работника

Вопрос:

Фонд планирует заключить трудовой договор с физ. лицом, которое проживает и зарегистрировано в регионе отличном от нахождения обособленного подразделения, т.е. трудовой договор будет заключен уже на новом месте проживания будущего работника. На момент переезда Фонд не состоит ни в каких отношениях с физ. лицом.
Может ли Фонд компенсировать расходы на переезд пока еще не оформленного работника, после заключения с ним трудового догов...

Бесплатное питание работников

Вопрос:

Наше предприятие выполняет работы строительство лесовозных дороги используя вахтовый метод работы.Сотрудники предприятия работающие на вахтовом участке получают бесплатное питание по принципу "шведского стола" и определить сумму на каждого работника не возможно.Также наше предприятие привлекает для работ посторонние организации где договоре услуг указанно что заказчик обеспечивает питанием работников за счет собственных средств.Можем ли мы учесть...

Северные надбавки

Вопрос:

Девушка 25 лет, устраивается на госслужбу в МВД в городе Якутске, Республика Саха Якутия, район крайнего севера. Родилась она в 1990 году тоже в городе Якутске, все время прожила здесь, никуда не выезжала. Т.е. на 31.12.2004 года она жила в РКС больше 5 лет, и сейчас на момент трудоустройства ей меньше 30 лет. Прошерстила интернет, везде пишут что с учетом всех норм закона и действующих и уже нет, она имеет право в момент трудоустройства получить...

Компенсация для работника аренды жилья

Вопрос:

В положении об оплате труда Общества прописано, что работодатель компенсирует работнику стоимость найма жилого помещения в случае его переезда по приглашению работодателя в другую местность.
Также на каждого работника издан приказ о ежемесячной компенсации и размере производимой компенсации по найму жилого помещения.
Обязан ли работник предоставить копию договора о н...

  • 1
  • 2
Спасибо за Вашу заявку!