Расходы

Списание безнадежной дебиторской задолженности

Вопрос:

Наша организация применяет общий режим налогообложения, создает резерв по сомнительным долгам. В начале 2016 года по одному из покупателей было возбуждено исполнительное производство. На счетах бух.учета были отражены соответствующие операции по отражению пеней, штрафных санкций по этому контрагенту на основании исполнительного документа. В конце декабря 2016 года исполнительное производство было прекращено по причине невозможности...

Когда списать дебиторскую задолженность

Вопрос:

Контрагент должен нашей организации за товары деньги. Последний платеж от контрагента был 30.05.2014 года. Акт сверки подписанный с 2-х сторон датирован 01.10.2014 года.
1.Когда возникает момент списания дебиторской задолженности по контрагенту во 2-ом или 3 квартале 2017года?
2. ИНН компании должника 9909016861 АО "Хазинедароглу Озкан Иншаат это турецкая компания строящая олимпийские объекты в Сочи. При п...

Подтверждающие документы для налоговой

Вопрос:

Если водителя-экспедитора взял себе в штат, то обязательно ли собирать подтверждающие документы о выполненных перевозках? Если выполнял услуги для сторонних организаций? И для своих нужд? Или можно обойтись актом выполненных работ за месяц. Как пример: "Транспортно-экспедиционные услуги за октябрь 2017г." без расписки каждого рейса.

Ответ:

У...

Расходы по проезду к месту жительства

Вопрос:

Работник направлен в командировку, затем у него наступает очередной отпуск. Работник требует, чтобы приняли расходы по проезду к месту жительства и работы, как возвращение из командировки. Каким документом убедить работника, что эти расходы не командировочные?

Ответ:

Данную ситуацию можно расценивать как возвращение сотрудника из места отпуска, а не из слу...

Расходы на офис

Вопрос:

Я сам как ИП сдаю своему ООО помещение в аренду. Могу ли я, прописав в договоре обязанность арендатора по ремонту помещений, провести за счёт ООО работы по ремонту? Как это учтётся в расходах для уменьшения налоговой базы и как на это может посмотреть налоговая?
Если я буду приобретать мебель, технику для ООО - эти траты можно сразу принять к расходам на уменьшение налога УСН? Есть ли какие-то лимиты или нормы от нал...

Подотчетные суммы

Вопрос:

Сотрудник нашей организации сдал авансовый отчет, где он на своей машине ездил в отпуск. Один из чеков был оформлен на ИП. ТОВАРНЫЙ чек и к нему приходный кассовый ордер отдельным файлом. Может ли наша бухгалтерия принять эти документы к возмещению затрат нашему сотруднику по проезду в отпуск. Так как налоговая инспекция не принимает данные документы, а по решению суда мы обязаны возместить сотруднику....

Учет расходов по решению суда

Вопрос:

Есть договор субподряда, наша организация "Субподрядчик", другая - "Генподрядчик", генподрядчик не подписывал и не оплачивал выполненные работы, мы были вынуждены обратиться в суд, чтобы решить данную проблему. Они в свою очередь, спустя почти год выставляют услуги генподряда на это не подписанное выполнение и обращаются в суд со встречным иском, поскольку мы отказались платить и подписывать документы на услуги генподряда. Итог...

Суммы поступлений и списаний

Вопрос:

Организация ТСЖ. Налогообложение - доходы минус расходы. Учет ведется в 1С-предприятие. ТСЖ получает от жильцов оплату за услуги по содержанию жилья, а оплату за коммунальные услуги (тепло, электроэнергия, вода и пр) жильцы производят непосредственно поставщикам этих услуг, минуя ТСЖ. В ТСЖ есть должники – собственники, за которых Служба судебных приставов перечисляет на расчетный счет ТСЖ денежные средства, на основании Исполн...

Признание расходов на ДМС

Вопрос:

Заключен договор ДМС на год: с марта по март. Оплата в рассрочку, в соответствии с графиком платежей. В БУ расходы списываются пропорционально количеству дней действия, в НУ-расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов (году, полугодию, кварталу, месяцу), пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде. Оплатили по договору только 1-ый...

Расходы, связанные с выплатой дивидендов
Вопрос:

Организация применяет ОСНО.
Вопрос :Вправе ли организация учитывать в расходах сопутствующие затраты, связанные с выплатой дивидендов?

Ответ:

Вправе учитывать.

Расходы, связанные с выплатой дивидендов, могут складываться из:
–...

Деление общих расходов
Вопрос:

Организация применяет 2 режима налогообложения (ЕНВД и УСН (доходы минус расходы)). В марте-апреле 2017 года организация осуществляла вид деятельности, подпадающий под ЕНВД, в мае 2017 года возник объект налогообложения, попадающий под режим н/обложения УСН (дох-расх). По какому периоду определяется процент общих расходов для отнесения к УСН (например, аренда помещения)? Берется выручка только за май 2017 года или нарастающим итогом с января?...

Расходы на справку от авиаперевозчика

Вопрос:

Если посадочный талон отсутствует (утрачен) к электронному билету авиаперевозчика, и расходы по перелету не принимаются к учету, правомерно ли остальные командировочные расходы (проезд в общественном транспорте до аэропорта и обратно, гостиница, суточные) учитывать в целях налога на прибыль ?

Можно ли учесть плату за справку (архивную справку) от авиаперевозчика (его представителя), в которой содержится информация, не...

Расходы на квартиру - офис
Вопрос:

УСН 15%, ООО зарегистрировано на квартиру.
1)Можно ли воспользоваться услугами клининга для уборки офиса (в нашем случае квартиры) и списать это на расходы?
2)Оплата чайника и микроволновки. Сотрудников нет, есть я в статусе ген.директора. В данном случае воспользоваться понятием обеспечение комфортных условий для работы возможно ли? Стоимость чайника и микроволновки имеет смысл или можно приобретать за любую стоимость?...

Возмещение расходов управляющему
Вопрос:

В ООО единоличным исполнительным органом является ИП-Управляющий. Может ли ООО компенсировать ему затраты на авиабилеты при поездке его в командировку?

Ответ:

Может, если порядок возмещения расходов в таких поездках...

Кассовый или товарный чек

Вопрос:

Когда создаешь авансовый отчет, в строке обязательно указывать кассовый или товарный чек. Мы указывали без вида, под номером таким-то и все. Это правильно?

Ответ:

Да, наименование подтверждающего документа, его дату и номер указывать обязательно. Без этого идентифицировать расходы может быть затруднительно.

Авансовый отчет является первичным док...

Командировочные расходы, если посадочный талон отсутствует

Вопрос:

Если посадочный талон отсутствует (утрачен) к электронному билету авиаперевозчика, и расходы по перелету не принимаются к учету, правомерно ли остальные командировочные расходы (проезд в общественном транспорте до аэропорта и обратно, гостиница, суточные) учитывать в целях налога на прибыль?

Ответ:

Да, правомерно, при выполнении необходимых условий.

...
Расходы на новогодние подарки
Вопрос:

Приобрели подарки для детей до 14 лет. На какие расходы можно отнести затраты?

Ответ:

Относительно налогового учета

Новогодние подарки в налоговом учете признать нельзя.

При исчислении налога на прибыль не учитываются расходы, перечень которых приведен в...

Расходы по имуществу (офисное помещение)

Вопрос:

Фирма "А", на УСНО (доходы минус расходы), купила помещение под офис, но не использует его по назначению (помещение простаивает), можно ли на коммунальные услуги (отопление, содержание) уменьшить налоговую базу (принять к расходам)?

Ответ:

Если подтвердит их обоснованность.

В общем случае данные суммы можно учитывать в составе...

Продажа доли в ООО физ.лицом

Вопрос:

Физ.лицо заключил договор займа на приобретение доли в ООО. Договор процентный. Потом он продал данную долю. Можно ли учитывать в расходах на приобретение доли проценты по договору займа?

Ответ:

Можно, если гражданин является налоговым резидентом по НДФЛ, и если получил целевой заем на приобретение доли.

При продаже гражданами имущественных прав они...

Расходы по обустройству офисного помещения

Вопрос:

Фирма "А", на УСНО (доходы минус расходы), купила помещение под офис, но не использует его по назначению (помещение простаивает), можно ли на коммунальные услуги (отопление, содержание) уменьшить налоговую базу (принять к расходам)?

Если в данный момент не принимается никаких действий по обустройству помещения и не планируется переезд, но расходы все документально подтверждены, но это не принесет дохода в ближайшее вр...

Расходы на изготовление и монтаж информационной конструкции

Вопрос:

Организация применяет УСНО (доходы минус расходы). Основным видом деятельности организации является сдача в субаренду нежилых помещений в здании бизнес-центра. Помещения арендованы у собственника.Организацией заключен договор на изготовление и монтаж на фасаде здания информационной конструкции из объемных букв со световой поверхностью.
Конструкция образует надпись - "АРЕНДА ОФИСЫ".
Может ли организация умен...

Расходы при уступке прав требования по ДДУ
Вопрос:

Можно ли принять к расходам при уступке прав требования по ДДУ сумму приобретения данного ДДУ?:
1) на ОСНО;
2) на УСН (Доходы - Расходы).

Ответ:

Учет расходов при расчете налога на прибыль

Организация вправе уменьшать доходы от реализации (уступки) права требования (цессии), в том числе по договору долевого участия, на его...

Оплата топлива сотруднику

Вопрос:

Как выплачивать сотруднику расходы на бензин?
Как это учитывать? Возможно ли раз в месяц выделять определенную сумму на расход топлива и перечислять деньги на карточку, если допустим заключить договор с сотрудником? Как потом отчитываться за это в налоговой?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...

Списание расходов на налогооблагаемый доход

Вопрос:

Нашу компанию собственник квартиры на временный использование передал свою квартиру как офисное помещение. Арендная плата за него собственник не требует. Но только коммунальные платежи и за использованную электроэнергию плюс услуги связи и интернета за каждый месяц должен оплатить компания. В таком случае какой документ должен быть оформлен между собственником и нашей компании, чтобы без нарушение эти расходы уменьшить от дохода до...

Оформление транспортных услуг

Вопрос:

Мы планируем заключить договор с ИП на оказание транспортных услуг. ИП имеет в собственности Камазы, которые перевозят наш товар от места покупки до места продажи. Какие документы необходимо получить от ИП, что бы услуги по перевозке мы могли ставить на затраты.

Ответ:

Расходы на транспортировку подтвердить можно документами, которые:
– оформлены в соответствии с законодательств...

Почтовые расходы
Вопрос:

Поставщик отправил товар почтовым отправлением за счет Покупателя. Как отразить покупателю данные затраты на услуги почтой связи в бухгалтерском и налоговом учете?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:

– вопрос задан от имени торговой организации (приобретен товар для дальнейшей реализации);

...

Учет расходов на подписку на электронный журнал
Вопрос:

Как учесть расходы на подписку на электронный журнал. Оплачено вперед за год в октябре 2017 г. Также есть счет-фактура и ТОРГ-12 от 22.12.17 на всю сумму оплаты, в которых указано- "Электронный журнал", 12 мес. Количество журналов не указано. Можно ли сразу принять НДС к вычету и как списывать данные расходы.Подписка на 2018 год.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация...

Расходы на поставку периодических изданий

Вопрос:

Как учесть расходы на подписку на электронный журнал. Оплачено вперед за год в октябре 2017 г. Также есть счет-фактура и ТОРГ-12 от 22.12.17 на всю сумму оплаты, в которых указано- "Электронный журнал", 12 мес. Количество журналов не указано. Можно ли сразу принять НДС к вычету и как списывать данные расходы. Подписка на 2018 год.

У нас договор поставки периодических изданий, а не договор оказания услуг. Я писала что...

Расходы на ремонт

Вопрос:

У нас ООО производство металлоизделий ОСНО. В арендованном цехе производим текущие ремонтные работы: меняем электропроводку, розетки, устанавливаем видеокамеры, светильники более экономичные, устанавливаем теплосчетчики, меняем сантехнику. В договоре аренды указано, что Арендатор обязан за свой счет производить капитальный и текущий ремонт, а также техническое обслуживание Объекта аренды, инженерных систем и оборудования.
...

Расходы на рекламу

Вопрос:

Прочитала ст 264 НК и там нет конкретно поименованных затрат, которые нам необходимы. Можно ли заказать коробки с логотипом фирмы (туда вложить коробки конфет) и для поддержания крепких длительных деловых отношений только с VIP-покупателями сделать им такие подарки к Новому году? Если возможно, то как правильно оформить, чтобы поставить на бухгалтерский учет. У нас ОСНО и эти подарки топ-менеджерам наших партнеров.

<...

Спасибо за Вашу заявку!