НДС

Декларация по НДС у комиссионера

Вопрос:

У меня ООО на УСНО, выступает в качестве комиссионер по закупу товара, но от своего имени выставляет НДС от поставщика. Надо ли сдавать декларацию по НДС, где отображать данные по НДС, какие проводки нужно формировать?

Ответ...

Ставка НДС на бананы

Вопрос:

 

Скажите на 2021 год какая ставка НДС на бананы?

Ответ:

Следует применять ставку 20 процентов.

Товары, операции по реализации которых облагаются НДС по ставке 10 процентов, определены в п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ. К ним, в частности,...

НДС у цессионария

 

Вопрос:

ООО «Альфа» выставило 01.04.2021 счет на предоплату ООО «Бета» - на поставку продукции производственного назначения на сумму 120000.00 рублей (включая НДС 20% - 20000.00 руб.). Чтобы рассчитаться за указанную продукцию, ООО «Бета» предложило ООО «Альфа» заключить до...

НДС с аванса при уступке прав требования

Вопрос:

ООО «Заказчик» (ОСН) оплатил аванс по договору подряда ООО «Подрядчик» (ОСН). НДС с данного аванса был принят к вычету. Затем ООО «Подрядчик» заключило договор с ООО «Поставщик» (ОСН) в целях исполнения договора с ООО «Заказчик». По договору поставки материалов...

Нулевая ставка НДС по сдаче в аренду воздушных транспортных средств

Вопрос:

Организация сдает в аренду воздушные транспортные средства вертолет МИ-8 АО "ЮТЭЙР -вертолетные услуги" .С 1 января 2020г. за выполненные работы мы применяем ставку по начислению НДС -0. З0 марта 2021г. организация заключает еще один договор с ООО"АЭРОПРОМ" где сдает в аренду воздушное судно АН-2, аре...

Раздельный учет по операциям с НДС 20% и без НДС

Вопрос:

Малое предприятие. В учетной политике для целей налогообложения на 2021 год не прописан раздельный учет операций с НДС 20% и без НДС, так как таких операций в 1 квартале 2021 года не было и не планировалось. Во втором квартале было несколько операций не подлежащих обложению НДС ( реализация ПО,входящего в единый реестр р...

НДС в аптеке

Вопрос:

Организация с 01.07.20 ошибочно вела бухгалтерский учет аптеки в части продажи в розницу (маркированный товар ) на УСН не имея на это права т.к. параллельно велась оптовая торговля госучреждениям с применением ОСНО. Как восстановить исходящий НДС в декларации , если не велся раздельный учет НДС и в чеках ККМ НДС не выдел...

Обложение НДС штрафов

Вопрос:

Мы подписываем договор с Деловыми линиями . Они как заказчик выступают. В их форме договора стоит такой пункт .
"Штрафы и пени , предусмотренные настоящим договором ,НДС не облагаются , согласно п 2ст 153 п.п2п1ст 162 НК РФ "
А ранее в консультации Вы мне сказали , что все-таки штрафы и пени НДС облагаются . Так как мне быть облагать или нет ?

Ответ:

...

НДС с авансов полученных

Вопрос:

До 31.03.21 организация являлась плательщиком НДС. В связи с этим с авансов, полученных от покупателей, был исчислен и уплачен в бюджет НДС. С 01.04.21 организация применяет льготу об освобождении от НДС как участник Сколково на основании ст. 145.1 НК РФ. Что в данном случае делать с НДС с авансов полученных? Можно ли ег...

Подтверждение ставки НДС 10%

Вопрос:

 

Мы покупаем товар без НДС и затем пришиваем шевроны и продаем, как сувенирную продукцию. По какой ставке НДС облагается операция по реализации детских футболок, журналов с вкладышем детской игрушки? Обязательно ли здесь наличие сертификатов? Какие документы может затребовать налоговая, чтобы мы подтвердили 10% ставку?

Ответ:

Всё зависит от того, с какими кодами по ОКПД2 продаются Ваши товары.Применение ставки 10 проц...

НДС при сдаче земельного участка в субаренду

Вопрос:

Арендатор - ООО на ОСНО арендует земельный участок у арендодателя (министерство имущественных и земельных отношений). Арендатор планирует сдать зем. участок в субаренду с согласия арендодателя. Платежи арендодателю без НДС.
Как выставлять счета по аренде зем. участка субарендатору с НДС?, если ООО-арендатор на ОСНО?

 

Ответ:

Да, с НДС.

НДС при аренде

Вопрос:

Наше ООО (система налогообложения – ОСНО) арендует у Министерства земельных и имущественных отношений РТ земельный участок. В договоре прописано: «Ежемесячная арендная плата за Имущество составляет 239000,00 рублей без учета НДС ( НДС вносится Арендатором в порядке, установленном законодательством)».

Реализация товара с НДС

Вопрос:

Может ли организация, которая не является плательщиком НДС, продать товар с НДС

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет УСН, и речь идет о ситуации выставления покупателю счета-фактуры с НДС.

Да, может. Само по себе выставление покупателю НДС не влечет утраты права на УСН. В тако...

Освобождение от НДС

Вопрос:

ИП на ОСНО пользуется освобождением от НДС и контролирует выручку 2 млн в 3 мес. ИП продает новостройку по переуступке прав к ДДУ (входит в деятельность ИП). Согласно правилам начисления НДС по переуступке имущественных прав, НДС облагается только разница между ценой продажи и понесенных расходов на приобретение.
...

Ставка НДС при перевозке груза

Вопрос:

 

Российская организация оказывает услуги по перевозке груза резиденту Республики Беларусь по маршруту Беларусь - Китай (подробный маршрут следования: Беларусь - Россия - Китай, по территории РФ - в режиме таможенного транзита). По какой ставке НДС облагаются услуги по перевозке груза у российской организации?

Ответ:

По ставке 20 процентов. Нулевую ставку применить не получится.

Расчет суммы НДС

Вопрос:

 

Начинаем новый вид деятельности. Мы берем в аренду у иностранной организации оборудование для оказания транспортно-экспедиционных услуг на территории РФ. Соответственно являемся налоговым агентом по НДС при оплате за аренду.
- Как рассчитать сумму НДС?
- как правильно заполнить п/п (КБК, формулировка)

Ответ:

По вопросу: «Как рассчитать сумму НДС?»

Реализац...

Принятие НДС к вычету

Вопрос:

ОАО на ОСН, далее Заказчик, заключило договор в 2020 г. с аудиторской компанией на аудит отчетных форм, подготовленных в соответствии с учетной политикой Группы (Группа это единственный акционер ОАО (владеет 100% УК ОАО, также является ОАО) и непосредст...

НДС при расторжении сделки

Вопрос:

Возможна такая ситуация, когда контрагент произвел авансовый платеж, другая сторона начала выполнять свои обязательства и уплатила НДС в бюджет, но по каким-либо причинам сделка не может быть завершена и необходимо вернуть аванс. А НДС с него уже в бюджете. Как быть в такой ситуации?

Ответ:

Данный НДС можно принять к вычету (при выполнении необходимых условий).

Освобождение от НДС научно-исследовательских работ

Вопрос:

Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Акционерное общество является соисполнителем в рамках государственного контракта на выполнение НИР (ОКР), финансируемых за счет средств федерального бюджета.
Между Акционерным обществом и Исполнителем по указанному государственному контракту (Заказчиком) заключен договор на выполнение работ по настройке оборудования.
Исполнителем по государственному контракту Акционерному обществу п...

НДС при передаче прав и обязанностей по договору аренды земельного участка

Вопрос:

Предприятие приобрело у физического лица права и обязанности по договору аренды земельного участка. Договор аренды заключен между Арендатором и администрацией муниципального района, категория земель- земли населенных пунктов, разрешенное использование - для строительства объектов дорожного сервиса. Плата за переуступку п...

Освобождение от НДС научно-исследовательских работ

Вопрос:

Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Акционерное общество является соисполнителем в рамках государственного контракта на выполнение НИР (ОКР), финансируемых за счет средств федерального бюджета.
Между Акционерным обществом и Исполнителем по указанному государственному контракту (Заказчиком) заключен договор на выполнени...

Доначисление НДС по лицензионным договорам

 

Вопрос:

У нашей компании возник вопрос по начислению НДС за старый период с лицензий, приобретенных у иностранного агента: Согласно письма Минфина от 20.11.20 г № 03-07-08/101332 (если я не ошиблась с письмом, но суть таже) наш аутсорсинг хочет пересчитать наш НДС за проданные лицензии до 21 г, правомерно ли это?

...

Раздельный учет НДС

Вопрос:

Если в организации осуществляется реализация руды, которая облагается НДС 20 %, и реализация золота (НДС 0%). Нужно ли в данной ситуации вести раздельный учет НДС?

Ответ:

Вести раздельный уч...

Восстановление НДС при переходе на УСН

Вопрос:

ООО с 1 кв. 2021 перешло на УСН.
В декларации за 4 кв. 2020 в разделе покупок указаны счета-фактуры, по которым компания возместила НДС. Но данные ТМЦ будут использованы в 1 кв. 2021 , т.е. когда будет применятся УСН. необходимо восстановить сумму НДС с покупок ТМЦ.
В корректировочной декларации в разделе п...

НДС при продаже медицинского оборудования

Вопрос:

 

На основании какой статьи НК РФ медицинское оборудование не облагается НДС ? Какими документами подтверждать ИФНС такую продажу ? Например сейчас продажа неисключительного права на программное обеспечение без НДС мы подтверждаем сублицензионном договором, а передачу товара актом на передачу неисключительных прав, где стороны сублицензиат и сублицензиар на основании пп 26 п 2 ст 149 НК РФ....

Восстановление НДС за счет бюджетной субсидии

Вопрос:

 

ИП применяющий ЕСХН, работает с НДС. Во 2 квартале ИП получил субсидию из бюджета на покупку минеральных удобрений. Удобрения получены во 2 квартале, а оплата за счет субсидии была произведена в 3 квартале. В налоговой декларации по НДС за какой квартал (2-ой или 3-й) нужно отразить восстановление НДС по покуп...

Доначисление НДС за продолжающийся период действия лицензий

 

Вопрос:

У нашей компании возник вопрос по начислению НДС за старый период с лицензий, приобретенных у иностранного агента: Согласно письма Минфина от 20.11.20 г № 03-07-08/101332 (если я не ошиблась с письмом, но суть таже) наш аутсорсинг хочет пересчитать наш НДС за проданные лицензии до 21 г, правомерно ли это?

На примере это выглядит так: напр...

Учет и отчетность НДС у принципала

Вопрос:

ИП на УСН 6 % заключил договор с агентом на оплату коммунальных услуг. Получает отчет комитента от Комиссионера и счета фактуры агента и поставщика. Сдает ли комитент декларацию по НДС с указанием счетов фактур комиссионера?

НДС при оказании услуг визового сопровождения

Вопрос:

Российская компания (продавец) заключила контракт с иностранной (Словения) компанией (покупатель) на оказание услуг визового сопровождения, валюта контракта евро. Вопрос - облагаются данные услуги НДС? Продавец на ОСНО.


Код вида операции для НДС

Вопрос:

 

Возврат на завод производитель запасных частей (гарантия) - код операции для НДС, так как эти реализации освобождены от НДС, Не могу разобраться какой указать код. Или эти реализации должны быть в 7 разделе?

Я поясн...