НДС

Вопрос:
Организация, применяющая ОСНО, в 2019 году оплатила за услуги связи, документы поступили только в ноябре 2023 года. Можно ли заявить к вычету «входной НДС» в 4 квартале 2023 года или нужно подать уточненную декларацию по НДС за 2029 год? Как отразить затраты за услуги связи в бухгалтерском и налоговом учете?

Ответ:

Бухучет

В рассматриваемой ситуации в 2019 году нужно было отразить поступле...

Вопрос:

Организация на ОСНО , занимаемся производством готовых блюд с последующей реализацией в торговые сети, для собственных нужд хотим построить производственное и складское помещение , строительные материалы будем закупать сами и подрядную организацию для строительства помещений тоже сами нанимать .
Можем ли мы брать в зачет входной НДС по приобретенным стройматериалам и услугам подрядной организации в момен...

Вопрос:
Может ли фирма сдать уточненную декларацию НДс за 1 квартал 2020 года в декабре 2023 года?

Ответ:

Срок сдачи уточнённой декларации законодательно не ограничен. Но в вычете организации будет отказано, так как трехлетний срок для вычета уже истек.

В общем случае для принятия налогоплательщиком к вычету вход...

Вопрос:
ИП утратил право применения УСН(ДОХОДЫ) и с 3 квартала был вынужден перейти на ОСНО. Можно ли по товару , оставшемуся после применения УСН принять НДС к вычету? Насколько это правомерно и какая есть практика? Так как существует разное мнение и выводы, например письмо Минфина от 07.04.2020 N 03-07-11/27295, в котором говорится, что принятие к вычету сумм НДС, предъявленных организации, находящейся на УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при приобретении товаров по...

Вопрос:

Наша организация является правоприемником другой организации, было присоединение. К нам поступают счет-фактуры по присоединившейся организации за период, до ее присоединения. Можем ли мы принять их к вычету?

Ответ:

Если организация до своей реорганизации не предъявила к вычету НДС, предъявленный поставщиком (подрядчиком) или уплаченный при ввозе товаров на те...

Вопрос:

Наша организация является правопреемником другой организации, было присоединение. К нам поступают счет-фактуры по присоединившейся организации за период, до ее присоединения. Можем ли мы принять их к вычету?

Ответ:

Если организация до своей реорганизации не предъявила к вычету НДС, предъявленный поставщиком (подрядчиком) или уплаченный при ввозе товаров на те...

Вопрос:

Арендатор Общество с ограниченной ответственностью (субъект среднего предпринимательства, система налогообложения ОСНО) арендует у другого общества транспортные средства. Арендатор произвел за счет своих средств крупные расходы по ремонту транспортного средства и обратился к арендодателю возместить указанные расходы. Арендодатель согласился. Как отразить (какие проводки) возмещение указанных затрат в бухгалтерском и налоговом учете Арендатора Арендодателем? Какие первич...

Вопрос:
Если поставщик нам реализовал товар со ставкой 20%. Но данный товар по постановлению Правительства РФ №688 от 15.09.2008 г. указан в перечне по коду ОКПД-2 и подлежит обложению по ставке 10%, а именно код по РУ № 94 6465 (ОКПД-2 - 22.29.29 " наконечники пластиковые в штативах...", - мед.товары.
Мы принимаем к вычету 20% НДС согласно сч/ф поставщика. А продать тогда мы ка должны, чтоб не было претензий со стороны налоговой, имеем право по 10%, или надо по 2...

Вопрос:
Наше предприятие заключило договор на технологическое присоединение объектов к электросети. Поставщик после осуществления присоединения на основании акта от 18.10.2023г (прилагается во вложении) предъявил счет-фактуру от 01.11.2023г без приложения акта оказания услуг, с нашей стороны было направлено письмо о предоставлении акта оказания услуг либо изменения даты предъявленной счет-фактуры в соответствии НК РФ. Вопрос: насколько правомерны действия поставщика
- отказ...

Вопрос:

В налоговую инспекцию предоставлены документы для подтверждении ставки НДС 0% (реализация продукции в страны ЕАЭС). В заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов контрагент ошибочно указал количество товара 200 000 кг, а д.б. - 20 000 кг, все остальное указано верно (номер УПД, сумма, № договора и т.д.). Может ли налоговая инспекция в данной ситуации экспортную операцию считать неподтвержденной....

Вопрос:
Между моей организацией Принципалом и Агентом заключен агентский договор. По условиям договора Агент выплачивает мне вознаграждение - бонус, исходя из ранее заключенных бонусных соглашений между агентом и производителями товаров. Сейчас Агент выдает документы на бонус, которое не облагается НДС. Правомерно ли то, что сумма бонуса не подлежит обложению НДС? Или все-таки нужно начислять ндс? Агентский договор + отчет агента прилагаю.

• ...

Вопрос:
ООО купили в Минске оборудование и поставили на учет 13.03.24. До 20.04.24г ООО должен подать НД по косвенным налогам, вместе с Заявлением о ввозе товара и уплате косв.налогов с отметкой ФНС, с копией платежки по оплате НДС, копиями документов по оборудованию и ТТН. Каким образом и в какой срок заранее в ФНС ООО должен подать Заявление и получить отметку, чтобы потом до 20.04.24 вместе с НД приложить Заявление? Электронный формат заявления утвержден приказом ФНС от 13.12.2...

Вопрос:
Деньги пришли на спец счет от бюджетной организации 126 млн 27.12.2023, а пользоваться начали в 1 кв.2024. Можем выписать авансовую счет-фактуру в 1 кв.2024 года?

Ответ:

Да, может выписать в 1 кв. 2024 г. При получении аванса выставлять счет-фактуру нужно в течение пяти календарных дней с момента получения предоплаты. При этом день получения аванса в пятидневный срок не включается (...

Вопрос:

На балансе организации на 08 счете "Строительство объектов основных средств" числился объект. Но организация не будет продолжать строительство. С 08 счета суммы списали на затраты. Просим подсказать будут ли данные затраты принимаемыми в налоговом и бухгалтерском учете? Нужно ли при списании восстанавливать сумму НДС, раннее принятую к вычету и возмещенную из бюджета?

Ответ:<...

Вопрос:
ООО на ОСН продает без НДС медицинское оборудование , которое входит в перечень необлагаемых НДС товаров согласно ст 149 НК РФ. В госконтракте ООО обязано указать одно наименование товара. В 1С оно комплектуется из составных частей, среди которых есть н-р, источник бесперебойного питания, который не входит в перечень товаров освобожденных от НДС. Должна ли наша организация продавать укомплектованный товар с НДС?

Ответ:

Нет, не н...

Вопрос:

Наш подрядчик-китайская организация. Мы заказали у них разработку КД. Но оплатить не можем (проблемы с платежами). Можем ли мы заключить договор поручения с другой китайской организацией, которой мы поручаем оплатить нашему подрядчику (разработчику КД) сумму задолженности? Возникает ли здесь НДС как налоговый агент? Работы проводятся по договору на НИОКР (пп16 ст.149НК). Мы на ОСНО

Ответ:

По вопросу: «Можем ли мы за...

Вопрос:
Заключен договор с контрагентом на поставку жд транспортом товара. К этому договору на каждую партию подписывается Спецификация, где оговорены количество, сроки , цена и 100% предоплата. Предоплата произведена 28.12.23 на основании счета, в котором нет ссылки на Спецификацию, но количество и цена соответствуют ей . По этой предоплате взят вычет в полном размере, т.к. выход вагонов был только в январе 2024г. Продавец взял часть этой предоплаты в счет погашения кредиторской...

Вопрос:
Поставщиком рекламных услуг работающим на упрощенной системе налогообложения оказывались рекламные услуги покупателю. По условиям договора услуги проводятся за период с июня 2023г. по 11.01.2024г. Выставлен акт об оказании услуг от 11.01.2024г. с отчетом о проделанной работе за период с июня 2023г. по 11.01.2024г. со ссылками на размещении рекламы в интернете. Вопрос: Как отразить данные расходы в бухгалтерском и налоговом учете? Правомерно ли их отразить в составе расходо...

Вопрос:

В 3-х комнатной квартире выделены 3 равные доли. 1/3 принадлежит матери и находится в собственности более 5 лет. Еще 1/3 принадлежит дочери и также находится в собственности более 5 лет. Последняя 1/3 была подарена дочери родной бабушкой и находится в собственности дочери менее года. Таким образом в квартире 1/3 принадлежит матери и 2/3 принадлежат дочери. Квартира продана за 6 000 000 рублей.Должна ли дочь уплатить НДФЛ с подаренной 1/3 доли? Как в данной ситуации расс...

Вопрос:
В январе к нам обратился сотрудник, вновь принятый на работу по поводу помощи в съеме жилья. В ответ мы заключили договор с обслуживающей нас организацией (предоставление койка мест) в сумме 150 480 в т.ч.НДС20% -25 080руб. сроком на 11 месяцев. С сотрудника по заявлению мы ежемесячно удерживаем сумму из зп/п 13 680 руб.
В учете я отношу расходы по проживанию на с/с - 11 400, возмещаю НДС в сумме 2 280, уменьшаю налог на прибыль в сумме 2280, произвожу удержание из...

Вопрос:
В процессе реализации на экспорт автомобильного бензина марки АИ 95, отгруженный вагон был возвращен с территории Азербайджана на станцию Дербент для ремонтных работ. Находящийся в нем груз потерял статус товара ЕАЭС и на данный момент рассматривается таможенным органом как иностранный товар. На данный момент прорабатывается процесс реимпорта товара и реализации груза на внутреннем рынке РФ.
На основании вышеизложенного, просим Вас направить информацию о выполнении...

Вопрос:

Наша компания занимается оптовой торговлей фруктами, ввозимыми в рамках ВЭД. (в основном из Эквадора). Доставка до границы РФ осуществляется морским транспортом.
Заключен договор с компанией MSC - по договору она агент компании перевозчика и действует по его поручению для организации перевозки и сбора денег.
MSC зарегистрировано в Турции.
Подлежат ли обложению НДС услуги по данному договору...

Вопрос:
Российская организация собирается заключить договор с заказчиком услуг – российской организацией на предоставление вагонов для перевозки по маршрутам Киргизия – Казахстан, Казахстан – Киргизия, без пересечения границ РФ. Какую ставку НДС применять в этом случае?

Ответ:

20 процентов.

Ставка НДС в размере 0 процентов применяется только в отношении услуг по предоставлению российской организацией...