Основы налогообложения

Договор долевого участия и последующая реализация

Вопрос:

 

ООО на ОСНО заключило Договор на долевое участие в строительстве жилого дома, договор зарегистрирован. Какими проводками на какие даты в учете это отражается? Далее по Договору уступки прав требования ООО уступает права физ. лицу по стоимости ниже стоимости приобретения. Проводки? Исчисление НДС? Физ. лицо вносит в кассу наличные денежные средства по Договору уступки. Нужно ли в данной ситуации использовать ККТ и пробивать чек?

Ответ:<...

Списание дебиторской задолженности

Вопрос:

Организация имеет дебиторскую задолженность по двум контрагентам:
- 1-й контрагент, признан несостоятельным (банкротом) и в отношении неё открыто конкурсное производство с сентября 2018г;
- 2-й контрагент, в отношении неё возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) с апреля 2021г.
В какие сроки можно списать дебиторскую задолженность на убытки организации?...

Вексель за проданный товар

Вопрос:

Нами получен вексель за проданный товар. В какой момент мы можем принять его к доходам УСНО, т.к. организация находится на налогообложении УСНо "Доходы минус расходы"?

Ответ:

Доход для целей расчёта единого налога при УСН возникает в момент оплаты векселя или передачи его третьего лицу по индоссаменту.

Доходы при УСН п...

Учет автогрейдера колесного

Вопрос:

Правильно ли отнести автогрейдер колесный к коду вида тс 57000 для расчета транспортного налога и указать в сообщении кнд 1150099 вид тс как прочие?

Ответ:

<...

Замена покупателю импортного бракованного товара

Вопрос:

 

Мы привезли, растаможили, продали Покупателю детали к оборудованию. Покупатель нам их оплатил. При установке этих деталей обнаружили дефект. Дефектные детали мы не забирали у Покупателя. Поставщик нам отгрузил безвозмездно эти детали. Стоимось в Декларации на товары указана только для таможенных целей. Поставщику мы не должны оплачивать замену. Но трансп...

Специализированное топливо

Вопрос:

 

Мы задавали вопрос через "эксперт- онлайн" - Наша организация заключила договор на поставку ГСМ. Заправка транспортных средств осуществляется по заправочным картам. Поставщик в выставленной счет-фактуре указал наименование товара - топливо для генераторов и сушильных установок. Возникают ли у нас налоговые риски при приеме данной счет-фактуры? Генераторов и сушильных установок у нас на балансе нет, топливо используем только для заправки автомобильно...

Специнструмент в целях бухгалтерского и налогового учета

Вопрос:

 

Что подразумевается под специнструментом в целях бу и ну
как учитывается специнструмент у МП в свете новых изменений в фсбу, каковы бух проводки и учет в ну.

 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Относительно бухгалтерского учёта

Специнструмент о...

Списание безнадежной дебиторской задолженности

Вопрос:

Между заказчиком и исполнителем подписан контракт на строительные работы. Решением суда исполнитель признан банкротом. Может ли на этом основании заказчик, применяющий ОСНО, взять к расходам на уменьшение как прибыли так и ндс денежные суммы, определённые судом в качестве долга исполнителя?

 

...
Резервы по отпускам в НУ

Вопрос:

 

Нужно ли учесть годовую премию за 2021г. в среднем заработке при инвентаризации резерва по отпускам на 31.12.2021? Премия будет начислена в январе 2022г., в расчете отпускных за 2022г. она будет учитывается.

Ответ:

Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. Пунктом 4 ст. 324.1 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что резерв на оплату отпусков должен быть уточнен исходя из количества дней неиспользованног...

Государственная субсидия на оплату труда работников предприятий из отраслей пострадавших от коронавирусных мер

Вопрос:

Наша организация - Автономная некоммерческая организация занимается образовательной деятельностью (подготовка , переподготовка специалистов в области промышленной безопасности с целью дальнейшей аттестации в Ростехнадзоре) ОКВЭД 85.42.9 -Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, .... Имеем образовательную лицензию. Работаем по УСН с объектом налогообложения доходы. Из-за введенных короновирусных мер сильно потеряли в объемах выручки. С этого...

Продажа нежилого помещения физическим лицом

Вопрос:

Физическое лицо в 2006 году на арендованном земельном участке построило нежилое помещение - павильон. Право собственности на указанное помещение зарегистрировано в 2018 году на основании решения суда, поскольку ранее администрация поселения (арендодатель земельного участка) признавала строение временным.
Физическое...

Списание безнадежной дебиторской задолженности

Вопрос:

В 2016 у контрагента началась процедура банкротства. По судебному решению наша организация была включена в реестр кредиторов. На протяжении 5 лет длилось конкурсное производство без каких-либо выплат кредиторам. В августе 2021 года Арбитражным судом было вынесено определение о прекращении производства по делу о банкротств...

Налогообложение имущества

Вопрос:

 

Мы закупили оборудование и смонтировали линию по переработке шин. Является ли эта линия недвижимым имуществом и должна ли она облагаться налогом на имущество. Станки друг без друга работать не могут.

Ответ:

Обычно не является.

Поскольку понятия движимого и недвижимого имущества нет в Налоговом кодексе РФ, орга...

Безвозмездная выдача путевки на санаторно-курортное лечение (СКЛ)

Вопрос:

 

Предприятие применяет ОСН и имеет в своем составе Санаторий профилакторий, который оказывает услуги по Санаторно-курортному лечению, имеется соответствующая лицензия. Предприятие часть услуг СКЛ оказывает своим работникам безвозмездно (за счет прибыли). Вопрос: следует ли предприятию заявлять сумму безвозмездно оказанных услуг СКЛ в декларации по НДС код 1010295 ( освобождения от НДС СКЛ в соответствии с пп.18 п.3 ст.149 НК РФ) ?каким бланком оформлять данную...

Налогооблагаемая база при продаже через маркетплейсы

Вопрос:

 

ИП применяющий УСН (доходы) подписала договор на продажу товаров через маркетплейсы Валберис и Озон. Налогооблогаемую базу как учитывать?
1) кассовым методом то есть деньги поступившие на счет
2) или по отчетам продажа между Валберис и озон, где прописаны: стоимость продажи, транспортные расходы, стоимость за минусом транспортных расходов (эта сумма и приходит на счет)
Валберис и Озон перечисляют деньги за минусом комиссий и транспортных...

Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

Вопрос:

Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете

 

Ответ:

Бухучет

Организация обязана создавать резерв при наличии сомнительной дебиторской задолженности в бухучете (вне зависимости от того,...

Доходы НКО от оказания услуг

Вопрос:

Региональная общественная организация альпинизма и скалолазания является плательщиком УСН "Доходы". Организация провела спортивное мероприятие"Чемпионат России по скалолазанию", для этого был заключен договор на проведение спортивного мероприятия с Обществом с ограниченной ответственностью. Согласно условий договора Исполнитель предоставил Заказчику кроме акта выполненных работ, отчет с приложением документов, подтверждающих расходы по организации ме...

Компенсация проезда в отпуск

Вопрос:

 

У работника в этом году есть право на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда отпуска и обратно, работник вернулся из отпуска и сдал авансовый отчет. Среди документов, приложенных к авансовому отчету, есть маршрут-квитанция авиакомпании Аэрофлот, отдельно выписана квитанция на услугу «Предварительный выбор места в салоне за дополнительную плату». Можно ли компенсировать работнику расходы «Выбор места в салоне»? И можно ли учес...

Зачет переплаты по налогу

Вопрос:

 

У нашей организации имеется весьма существенная переплата по налогу на прибыль, которая, по мнению налогового органа, лежит за пределами трех лет (на наш взгляд это не так, но они официально отказали нам во взаимозачете). Мы не хотим эту переплату терять. Текущих недоимок у нас нет. Зачесть ее в счет будущих платежей по налогам налоговый орган не позволяет. Вместе с тем, налоговики предложили такой вариант: мы искусственно создаем недоимки по текущим налогам...

Налогообложение при утилизации транспортных средств

Вопрос:

Муниципальное коммерческое предприятие действует на основе хоз. расчёта и самофинансирования. Имущество предприятия принадлежит на праве хоз. ведения. При утилизации транспортах средств, есть ли обязанность предприятия по уплате налогов?

Предприятие применяет УСН. Списание транспортного средства по причине не п...

Списание безнадежной кредиторской задолженности

Вопрос:

ООО Фирма 1 предоставила беспроцентный займ индивидуальному предпринимателю Иванову (ИП) в срок до 30.12.2021 года. По состоянию на 14.12.2021 года по ООО Фирма 1 в выписку из ЕГРЮЛ ФНС внесена запись о недостоверности сведений об учредителе. Возвратить займ ООО Фирма 1 представляется невозможным ввиду факта отсутствия связи с ООО Фирма 1 (не отвечают на телефонные звонки, на электронные письма). ИП...

Риски по НДС и Налогу на прибыль

Вопрос:

 

Контрагент выставил от своего имени УПД на услуги работы (спецтехники) крана. На балансе у Контрагента нет такого вида спецтехники. По нашим данным он перевыставил данные услуги от своего Поставщика без приложения оправдательных документов. Какие налоговые риски у нас как у Покупателя данных услуг. (отказ в вычете НДС)? Не будут ли вопросы со стороны налоговых органов по НДС и по прибыли?. Какой должен быть документооборот при выствлении услуг работы спецтехн...

Зачет переплаты по налогу

Вопрос:

У нашей организации имеется весьма существенная переплата по налогу на прибыль, которая, по мнению налогового органа, лежит за пределами трех лет (на наш взгляд это не так, но они официально отказали нам во взаимозачете). Мы не хотим эту переплату терять. Текущих недоимок у нас нет. Зачесть ее в счет будущих платежей по налогам нал...

Сроки уплаты налогов

Вопрос:

Предприятия работает по УСН. (доходы-расходы). Что признаётся доходами и расходами для правильного исчисления налога по УСН? Срок уплаты транспортного налога и по УСН за 2021год? Как рассчитать лимит остатка денежных средств в кассе с отражением в приказе?

Ответ:

По вопросу: «Что признаётся доходами и расходами для правильного исчисления...

Списание невостребованной кредиторской задолженности

Вопрос:

Как списать невостребованную кредиторскую задолженность ликвидированной фирмы, если срок списания прошёл

Ответ:

...

Распределение расходов на прямые и косвенные в целях налогового учета

Вопрос:

Согласно учетной политике предприятия,к прямым расходам на производство продукции относятся:
• все материальные расходы на приобретение сырья и материалов, непосредствен-но используемых в производстве продукции;
• расходы на оплату труда персонала цехов и подразделений основного
производства;
• суммы страховых взносов во внебюджетные фонды, начисленные на з...

Расчет налога с переуступки права аренды земельного участка

Вопрос:

Физическое лицо приобретает право аренды, через соглашение о переуступке, на земельный участок (назначение участка – для индивидуального жилищного строительства) за 2 000 000 рублей. Затем через полгода переуступает право аренды на данный земельный участок за 4 000 000 рублей. Может ли он применить себе в качестве н...

Учет расходов при расчетах НЗП

Вопрос:

Предприятие занимается ремонтом нефтяных скважин ( заключены договора на выполнение работ по капитальному, текущему, подземному и других видов ремонта скважин) В учетной политике в 2021 году предусмотрено, что к прямым расходам относится и в ра...

Подтверждение основного вида экономической деятельности

Вопрос:

Основной вид экономической деятельности ООО - торговля оптовая металлорежущим инструментом. В 2020 году наша организация начала заниматься производством тротуарной плитки, которое относится к работам с вредными факторами. Данное производство не является обособленным подразделением организации. За 2020 год доля доходов от производства плитки составила 4,6% от общего объема доходов, а за 2021 год доля...

Налогообложение договора дарения с сотрудниками

Вопрос:

ООО на ОСНО заключает договора дарения с с некоторыми сотрудниками. В качестве объекта дарения денежная сумма. Какие налоги будут возникать и можно ли сумму дарения отнести в НУ в расходы?
Так же ООО приобретает маркетинговые услуги и услуги по обслуживанию программного обеспечения , по итогам каждого месяца исполнитель (ИП) выдает акт выполненных работ с указанием услуги - Маркетинговые услуги по договору и обслуживание ПО. Можно ли данные услуги отнести в раход...

Спасибо за Вашу заявку!