Бухучет и отчетность

Компенсация расходов на оплату проезда в отпуск в местностях приравненных к районам Крайнего Севера

Вопрос:

В одном календарном году можно ли компенсировать расходы на оплату проезда в отпуск за разные периоды возникновения права. Пример: работник устроился в июле 2013 года, право на компенсацию проезда использовал в 2014 за период ( 2013-2015), 2016 (2015-2017), 2018 (2017-2019), в апреле 2021 (2019-2021). В ноябре у работника отпуск 12 дней и он хочет использовать проезд за период (2021-2023). Обязан ему работодатель предоставить это право в одном календарном году использов...

Отражение аренды в балансе

Вопрос:

Организация ООО на ОСНО. С Администрацией города заключен договор аренды земельного участка, организация платит арендную плату. Вопрос: должен ли данный участок иметь отражение в активах баланса? И учитывается ли он при расчете стоимости чистых активов?

Ответ:

Предмет аренды не учитывается в активах баланса и при расчете стоимости чистых активов.<...

РСВ при ликвидации ООО

Вопрос:

При ликвидации ООО есть необходимость сдать РСВ до дня составления промежуточного ликвидационного баланса, если день составления промежуточного ликвидационного баланса - 27.12.2021, РСВ можно сдать 22.12.2021? Каким образом заполнять данные за декабрь, если начисление ЗП и взносов происходить последним днем месяца (31.12.2021) ? Каким образом составлять РСВ за 2021 г. и далее? Нужно ли?

Ответ:

Сдача уточненного баланса

Вопрос:

Обнаружили существенную ошибку в отчетности 2008 года. Как быть в такой ситуации? Примет ли налоговая уточненные балансы с 2008 года и по текущий период?

Ответ:

Нет, не примет. Сроки, установленные для утверждения отчетности, уже прошли.

В случае исправления экономическим субъектом ошибки в бухгалтерской (финансовой) отчетности...

Строка 5а для СМР

Вопрос:

Что является основанием для выставления сч.ф на строительно-монтажные работы в строке 5А счет-фактуры?

Ответ:

Сведения о доходах и суммах налога физических лиц при договоре аренде

Вопрос:

Организация заключила договор по аренде жилого помещения для сотрудника.
Договор заключен с двумя физическими лицами Петровым и Сидоровым, т.к. согласно Выписке из единого государственного реестра недвижимости об основных характеристиках и зарегистрированных правах на объект недвижимости правообладателей ДВОЕ.

Арендатор, являясь налоговым агентом в соответствии с налоговым зако...

Закрытие услуг за 4 квартал 2021 года

Вопрос:

...

Отчетность в связи с покупкой автомобиля

Вопрос:

Какую отчетность (сообщения и т.п.), в какие органы и в какие сроки (налоговая, ГИБДД, Военкомат и т.д.) необходимо сформировать и представить в связи с покупкой в 2021 году фирмой автомобиля легкового нового (российского производства) в производственных целях (автомобиль покупается у дилера-фирмы, состоящей на учете в РФ) ? Какую отчетность необходимо сформировать и представить в связи с национальн...

Отчет об остатках, подлежащих прослеживаемости

Вопрос:

Организация приобретала мониторы до 08 июля 2021 года и продолжает использовать их в производственных целях, учитывая на забалансовом счете.
Обязана ли организация на данные мониторы подать в ИФНС «Уведомление об имеющихся остатках, подлежащих прослеживаемости» и в какой срок?


Ответ:

...

Форма отчета по приказу №1327 от 23.06.2011

Вопрос:

Необходима форма отчета по приказу №1327 от 23.06.2011,по 78 параграфу, форма №1 ввозимому товара в особо экономической зоне, как сообщил таможенный пост нужно предоставить на бумаге оригинал, на сайте ФТС данный отчет не нашли. Просьба выслать бланк отчета для корректировки и образец заполнения.

Ответ:

Файл с бланком формы отчетности о товарах, помещенных...

Условия труда в CЗВ-СТАЖ

Вопрос:

Какой код территориальных условий труда нужно проставить в форме СЗВ-СТАЖ для сотрудника, работающего в местности с особыми климатическими условиями, не являющейся районом крайнего севера или местностью, приравненной к районам крайнего севера. Речь идет о южных районах Дальнего Востока.

СЗВ-М и СЗВ-стаж на самозанятого

Вопрос:

Вопрос ООО оплатило самозанятому в ноябре 2021г за оказанные переводческие услуги. При получении денег, он должен был предоставить в ООО квитанцию. Он этого не сделал.
ООО ,при таких обстоятельствах, должно данную сумму обложить страховыми взносами.
Вопрос: Нужно ли подавать на него СЗВ-М и СЗВ-стаж?


Ответ:

Ответ подготовлен исхо...

Уведомления о переходе на электронные больничные

Вопрос:

 

1) действительно ли в январе все работодатели должны раздать работникам уведомления о переходе на электронные больничные? По какой форме выдаётся такое уведомление?
2) действительно ли работодатели должны поднять зарплату с 1 января до нового МРОТ (сколько он составляет?), а с 1 февраля — на уровень инфляции (?) как определять уровень инфляции, если да?

Ответ:

Относительно первого вопроса

Статистическая форма в ФТС

Вопрос:

Мы фактически получили 10.01.2022 товар от поставщика из Беларуси с отметкой даты 10.01.22 в CMR. Поставщик отгрузил нам этот товар 15.12.2021 г., документы выписаны 15.12.2021 г, передача перевозчику произведена 15.12.2021 г. По условиям договора право собственности на товар переходит к нам после передачи товара перевозчику. Вопрос - декларацию по косвенным налогам по этой сделке нужно сдавать за д...

Заполнение сведений сведений о застрахованном лице для ФСС

Вопрос:

Обязательно ли сведения о застрахованном лице для ФСС, утвержденные приказом №26 от 04.02.2021 г. заполнять гелевой черной ручкой. Допускается ли заполнение с помощью печатающих устройств где в дальнейшем расписывается работник?

Ответ:

Действующее законодательство (в т. ч. Приказ ФСС России № 26 от 4 февраля 2021 г., которым утверждена форма сведений о за...

Журналы по ОТ и ПБ

Вопрос:

Надо ли каждый новый календарный год заводить журналы по охране труда, вводного инструктажа и т.д. или можно продолжать.

Ответ:

Журналы по охране труда, в том числе по проведению инструктажей, не обязательно заводить заново каждый календарный год (законодательство не содержит таких требований). Если у вас не закончились все страницы текущ...

Дивиденды в расчете по страховым взносам

Вопрос:

 

Отражаются ли дивиденды в расчете по страховым взносам?
 

Ответ:

Дивиденды и другие выплаты, которые не признаются объектом обложения по ст. 420 Налогового кодекса РФ, в расчете показывать не нужно.

Заполнять РСВ следу...

Отчет о движении денежных средств

Вопрос:

По какой строке в отчете о движении денежных средств отражать лизинговые платежи, уплаченные по договору лизинга за транспортные средства?

Ответ:

Уплаченные лизинговые платежи в отчете о движении денежных средств отражать нужно, как возврат привлеченного финансирования в разделе "Денежные потоки от финансовых операций":

– в составе показателя строки 4329 "прочие платежи", если сумма не является сущ...

Отчетность по прослеживаемому товару

Вопрос:

Компания приобрела монитор у ООО "ДНС Ритейл" в количестве 1 единицы по цене 10899 руб. в т.ч. НДС-1816,50 руб. Монитор передан сотруднику компании для работы в компании. А так как монитор является прослеживаемым товаром, то какую отчетность по прослеживаемому товару должны представить мы как покупатели прослеживаемого товара для собственных нужд.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация-покупатель...

Отражение в РСВ и 6-НДФЛ льготы в рзмере 1 МРОТ

Вопрос:

Как отразить в РСВ и 6-НДФЛ за 2021 год льготу в размере 1МРОТ по страховым взносам и НДФЛ для получивших субсидию(коронавирусная инфекция) по 382-ФЗ от 29.2021года.

Ответ:

Напомним, что доходы в виде оплаты труда в размере, не превышающем 12 792 руб. на одного работника, выплаченные работодателями, получившими ...

Заполнение подраздела 3.2.1 расчёта по страховым взносам

Вопрос:

Прошу разъяснить как отразить в РСВ и 6-НДФЛ за 2021 год льготу в размере 1МРОТ по страховым взносам и НДФЛ для получивших субсидию(коронавирусная инфекция) по 382-ФЗ от 29.2021года.
Как правильно заполнить подраздел 3.2.1 расчёта по страховым взносам.ООО является СМП, оклад сотрудников в декабре:
1) 13250руб , заполнение: строка 130 НР ,строка 140 -13250, строка 150-458 , МС -нет.
...

Сдача отчетности ФСС при реорганизации компании

Вопрос:

Наша организация в декабре 2021 года была реорганизована из ЗАО в ООО. Изменился ИНН, КПП, ОГРН компании. Как сдавать отчет по ФСС -4 за 2021 год? Один отчет за год за ООО и как правоприемник за ЗАО, или два отчета, один до ноября за ЗАО, второй за ООО за декабрь. Если второй вариант, то как быть с сальдо на начало декабря?

Ответ:

Прослеживаемые товары для собственных нужд

Вопрос:

Организация на усн купила товары для собственных нужд. в счет фактуре указано по графе 11 сч.ф.РНПТ 10228010/210721/0327964/39 - означает ли это ,что товар прослеживаемый.
уведомление о таком товаре подается отдельно на каждый товар?в какие сроки следует подать данные? данные по таким товарам подаются ежеквартально или только при движении такого товара? при УСН подается уведомление или сдаетс...

НДФЛ и Страховые взносы в отчете о Движении денежных средств

Вопрос:

В какой строке ОДДС отражаются суммы НДФЛ и взносов с заработной платы работников?

Ответ:

Отчет комиссионера

Вопрос:

 

Комиссионер предоставил отчет комиссионера 21.01.2022 года. Операции отраженные в отчете проводились в декабре 2021. Можно ли данные операции отразить в учете январе 2022 года ?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан от имени комитента, применяющего общий режим налогообложения (налог на прибыль рассчитывается методом начисления).

Налог на прибыль

Срок предоставления документов по международным перевозкам

Вопрос:

 

Наша компания выполняет услуги по перевозки грузов которые попадают под ставку НДС 0%. Пакет документов предоставляли позже т.к на сбор документов нужно время пакет предоставляется полностью. ИФНС требует письменного пояснения почему документы предоставлены позже. Как грамотно ответить?

Организация ул...

Подача сведений о прослеживаемости автогрейдера

Вопрос:

Организация на усн купила товары для собственных нужд. в счет фактуре указано по графе 11 сч.ф.РНПТ 10228010/210721/0327964/39 - означает ли это ,что товар прослеживаемый.
уведомление о таком товаре подается отдельно на каждый товар?в какие сроки следует подать данные? данные по таким товарам подаются ежеквартально или тольк...

Отражение в отчёте РСВ ВКС

Вопрос:

 

Наш генеральный директор является иностранцем ВКС. Мы начисляем на его з/пл страховые взносы на ОПС, ОСС и страхование от несчастных случаев. К какой категории застрахованного лица он относится в отчете РСВ?

Ответ:


Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь идет о временно проживающем в России ВКС и общеустанодвенном тарифе страховых взносов.

Может подойти код ...

Отчет о движении денежных средств на счетах в банках за пределами РФ

Вопрос

У нашей организации есть представительство в Узбекистане, которое не выделено на отдельный баланс, но ему открыты счета в Узбекском банке: в рублях, долларах и в узбекских сумах. Предприятие должно сдавать ежеквартально отчет о движении денежных средств на счетах в банках за пределами РФ. Получив денежные средства в рублях, Представительство производит их продажу и покупает узбекские сумы. В отчете в Приложении 1 к разделу 1.2, лист4 какой ставить код валютной операции,...

Прослеживаемость спецтехники

Вопрос:

Организация на усн купила товары для собственных нужд. в счет фактуре указано по графе 11 сч.ф.РНПТ 10228010/210721/0327964/39 - означает ли это ,что товар прослеживаемый.
уведомление о таком товаре подается отдельно на каждый товар?в какие сроки следует подать данные? данные по таким товарам подаются ежеквартально или тольк...