Бухучет и отчетность

Отчет о среднесписочной численности

Вопрос:

Нужно ли считать самого ИП в отчете о среднесписочной численности? У него два наемных работника, один из которых работает на половину ставки.
В отчете следует указывать 1,5 человек ? Или с ИП 2,5?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что работник работает на полставки не по инициативе индивидуального предпринимателя, а по своей собственной.

Да, указать следует «1,5 человека».

Относительно отражения само...

Отчетность в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка

Вопрос:

В организации 2 вида деятельности:

1. Транспортно-экспедиционные услуги (перевозка грузов с помощью других транспортных организаций);

2. Транспортные услуги, осуществляемые собственными транспортными средствами.

Организация перевозит алкогольную продукцию. В данном случае под
алкогольной продукцией понимается алкоголь, уже расфасованный в бутылки (водка, коньяк), и предназначен конечному потребителю.
 

Вопрос: о...

Списание дебиторской задолженности организации

Вопрос:

Организация находится на УСН. По данным бухгалтерского учета, у организации имеется дебиторская задолженность, не подтвержденная дебиторами, - первоначальные документы организацией утеряны, восстановить нет возможности, дебиторы не подтверждают. Срок исковой давности не истек. Можно ли списать ДЗ, и каким образом эт...

Отчетность на УСН в 2015 году

Вопрос:

Какую отчетность нужно сдавать на УСН в 2015г?

Ответ:

Помимо налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому при применении УСН , плательщику единого налога нужно сдавать также:
– декларации и расчеты...

Учет внешнеэкономической деятельности в бухучете

Вопрос:

 Как правильно вести учет: 

- экспорта товаров в бух. учете с 01.01.2015 г.?
- расчетов в валюте?
- возмещения НДС с экспорта (организация перешла на ОСН)?
- налогообложения при ВЭД?
- распределения расходов по ВЭД?

Ответ:

Относительно бухгалте...

Начисление налогов и пени за 2012 и 2013г. в 2014г.

Вопрос:

Какую проводку необходимо сделать, чтобы начислить правильно налоги и пени за 2012 и 2013г. в 2014г.?

Ответ:

Отразить начисления пени нужно с использованием кредита...

Акты выполненных работ по договору энергоснабжения

Вопрос:

ООО на ОСН, плательщики НДС, налога на прибыль.
Ее поставщик электроэнергии (Энергосбыт) предоставляет ежемесячно счет-фактуры на потребленный объем электроэнергии и счет на оплату авансового платежа по договору. Акты выполненных работ не представляет.

Обязательны ли ежемесячные акты выполненных работ по договору энергоснабжения для того, чтобы относить суммы в расходы по налогу на прибыль и принимать НДС к вычету без претензий со стороны налогово...

Когда необходим обязательный аудит в ООО на ОСНО?

Вопрос:

Когда необходим обязательный аудит в ООО на ОСНО?

Ответ:

Организация обязана проводить ежегодно в случаях, указанных в...

Проводки для ООО на УСН

Вопрос:

Организация, применяющая УСН, в 2014 году имеет дебиторскую задолженность.
С 2015 года организация переходит на ОСНО.
Верно ли будет проводка от 31.12.2014 Д 91.01 К 62(76) ?

Ответ:

Переход на УСН не является основанием для списания дебиторской задолженности в бухгалтерском учете.

В бухгалтерском учете дебиторская задолженность может быть списана в результате признания ее безнадежной...

УПД с указанием услуги спецтехники

Вопрос:

По счету оплатили услуги. В качестве документа за выполнение услуг представлен УПД с указанием услуги спецтехники. УПД объединяет в одной форме счет-фактуру, ТТН торг.12 накладную на отпуск материалов на сторону и акт приемки-передачи основных средств, а также ТТН, и нигде не указано об услугах.

...

Учет затрат на текущий ремонт арендованного имущества

Вопрос:

ООО на ОСНО использует метод начисления, заключила договор аренды оборудования для производства продукции. Оборудование передано по акту приема-передачи. В договоре прописано, что текущий и кап.ремонт производятся силами арендатора. В течение 3-х месяцев счета на оплату, акты выполненных работ и счета-факт...

Как исправить ошибку в учете доходов?

Вопрос:

Организация предоставила займ физическому лицу 29 сентября 2014г (он не является работником организации). Проценты по займу своевременно не были начислены. Как правильно исправить ошибку?

Организация применяет метод начисления.

Ответ:

Ответ подготовле...

Бухгалтерский учет полезных ископаемых (песок)

Вопрос:

Согласно лицензии организация занимается изучением, разведкой и добычей песков. Нужно ли карьер с песком вводить в эксплуатацию, и как формируются проводки при добыче песка? Нужна ли плановая цена, и какой счет правильнее будет использовать - 40 или 43?

Ответ:

Ответ...

Расходы на юриста и госпошлину

Вопрос-1:

Организация на ОСНО подала в суд на покупателя за несвоевременную оплату за поставленный товар.
Согласно договору Поставки, за несвоевременную оплату продукции по настоящему Договору Покупатель уплачивает Поставщику пени в размере 0,2% за каждый день просрочки. Согласно иску, пеня составила 69549,9 рублей.

Затраты на юриста составили 25000,0 рублей
Уплата госпошлины за рассмотрение иска в Арбитражном суде - 5 893,56 руб.

1...

Переход организации с ОСНО на УСН

Вопрос:

Организация ОСНО. За 9мес. 2014г. выручка - 12млн.руб. Подала заявление на переход на УСН. В 4 квартале 2014г. выручка составила 36млн. Годовой оборот получился 48млн. Вправе ли организация применять УСН с 01.01.2015г.?

Остаточная стоимость ОС составила 120т.р. Нужно ли восстанавливать НДС по ОС, и как это правильно сделать?

Ответ:

Вправе применять, при выполнении необходимых условий.

Убытки по УСН - пояснение в налоговую

Вопрос:

При УСН «доходы минус расходы» расходы превышают доходы. Чем это может грозить от инспекции? Как по этому поводу написать объяснительную в налоговую инспекцию?

Ответ:

Относительно полученных убытков

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организ...

Доходы в виде процентов на неснижаемый остаток

Вопрос:

Организация размещает средства в качестве неснижаемого остатка на расчётном счёте. Сразу же после окончания срока размещения НО банк перечисляет проценты на асчётный счёт организации.

Как отразить это поступление в бухгалтерском учёте? Какие проводки нужно сделать?
Организация на УСН.

Ответ:

Начисленные проценты признаются организацией в составе прочих доходов ежемесячно на последний день отчетного месяца, а та...

Оприходование большой номенклатуры материалов

Вопрос:

Предприятие в процессе выполнения работ использует большое количество материалов. Бухгалтер приходует в бух.программу все купленные материалы (сотни позиций), затем сразу всё списывает на производство.

Можно ли избежать этой рутины (вбивание в программу каждой позиции) и объединить все позиции по накладной под одним наименованием, например «комплектующие материалы для объекта А по накладной № 3 от 01.01.2015г.» и приходовать и списывать одной сумм...

Принятие расходов по фискальному чеку

Вопрос:

Можно ли принимать к учету расходы по приобретению канцтоваров, если в качестве документа в супермаркете выдан только фискальный чек (наименование товара там указано)?

Ответ:

Расходы можно учесть на основании авансового отчета с приложением кассового чека. Также во избежании разногласий с контролирующими органами целесообразно иметь товарный чек.

Мнение УФНС России по г. Москве в письме № 20-12/56636 от 26 июня 2006 г.: ка...

Отнесение затрат на представительские расходы

Вопрос:

На предприятии работает 7 человек. Под Новый год купили 7 наборов конфет по цене
850 руб. для каждого сотрудника. Можно ли оформить затраты на представительские расходы и как правильно это сделать? Фирма работает на ОСНО.

Ответ:

Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгал...

Списание задолженности_продолжение

Вопрос:

Организация, применяющая УСН, в 2014 году имеет дебиторскую задолженность.
С 2015 года организация переходит на ОСНО.

Верно ли будет провести проводку от 31.12.2014 Д 91.01 К 62(76)?

Ответ:

Переход на УСН не является основанием для списания дебиторской задолженности в бухгалтерском учете.

В бухгалтерском учете дебиторская задолженность может быть списана в результате призн...

Счет-фактура_Обособленное подразделение

Вопрос:

Головная Компания зарегистирована в г.Челябинске, ИФНС по Тракторозаводскому району (КПП 745201001) имеет Обособленное подразделение (не выделенное на отдельный баланс) также в г.Челябинске, но в ИФНС по Курчатовскому району (КПП 744845001).
 

При реализации товаров с обособленного подразделения, которое находится в одном городе, в счет-фактуре в строке 2б какое правильно указывать КПП?
При реализации товаров с обособленного подразделения...

Валютный счет

Вопрос:

Может ли юридическое лицо иметь валютный счет в банке и покупать валюту с целью сохранения денежных средств?

Например, на счет поступило 100000 руб, на них сразу купили евро по текущему курсу. Евро лежат на валютном счете организации. Затем, когда сумма набралась, валюту продали за рубли и рубли...

Отчеты по УСН за 2014 год

Вопрос:

Какие отчеты нужно сдать за 2014 год организации, применяющей УСН «доходы минус расходы»?

Ответ:

Помимо...

Возможность применения понижающего страхового тарифа

Вопрос:

Предприятие работает по двум ОКВЭДам - 73.10 и 59.56.Оба относятся к имеющим право на применение пониженного тарифа страховых взносов в соответствии с п.8 ч.1 ст.58 ФЗ от 24.07.2009№212-ФЗ. Распределение годового дохода: ОКВЭД 73.10-51%,ОКВЭД 29.56-49%.

Может ли предприятие применить понижающий т...

Ответственность за отсутствие аудиторского заключения

Вопрос:

Организация попадает под обязательный аудит. Какие могут возникнуть риски (в том числе по сдаче отчетности) и штрафы в 2015 году, если не будет аудиторского заключения?

Ответ:

В настоящее время ответственность за непроведение обязательного аудита законодательством не предусмотрена. Однако есть риск административных штрафов за непредставление аудиторского заключения в Росстат.

Согласно положениям...

Переход с УСН на ОСНО с IV квартала

Вопрос:

С 1 октября предприятие переходит вынужденно с УСН на ОСН. 14 января 2015 года отправили уведомление о переходе на ОСН с 1 октября 2014 г. Ответ еще не получили.
ФСС в размере 2,9 % от ФОТ за 9 месяцев не рассчитывали, так как были на упрощенке. С 4 квартала рассчитали ФСС с зарплаты за 4 квартал. ФСС посчитал ошибкой и требует рассчитать взносы с зарплаты за 12 месяцев. Пенсионный сдали с зарплаты за 4 квартал, а ФСС не принимают.

Кто прав и как...

Отчетность в ПФР при реорганизации путем преобразования

Вопрос:

7 октября 2014 года ЗАО реорганизовалось путем преобразования в ООО, т.е. является полным правопреемником.

За 9 месяцев 2014г. отчетность в ПФР сдавалась от ЗАО в сроки, установленные Законодательством. С 1 по 7 октября отчетность в ПФР от ЗАО не подавалась.
Стаж у сотрудников не прерывался,...

ПБУ 18 при учете процентов у заемщика

Вопрос:

В связи с пересчетом процентов по полученному займу в декабре 2014г. за ноябрь 2014г. был доначислен ОНО в декабре 2014г. в сумме 1 365 тыс.руб.

Проценты по займу в БУ учитываются на б/сч 08, в НУ как внереализационный расход. Отсюда исходит ОНО.
В декабре была сделана проводка:
Дт 68 Кт...

Сторнирование акта выполненных работ

Вопрос:

В предыдущем году был выставлен акт выполненных работ, но при сверке взаиморасчетов оказалось, что акт не был подписан. Как его можно сторнировать в бухгалтерии?

Ответ:

Для правильного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

<...
Спасибо за Вашу заявку!