Финансовые результаты

Применение УСН (доходы) в части вознаграждения

Вопрос:

Деятельность Общества - транспортно-экспедиторское обслуживание (ТЭО), т.е. организация ЖД доставки контейнеров до станции назначения либо до дверей грузополучателя. Для исполнения договора ТЭО у Общества заключены договоры с третьими лицами - поставщиками (РЖД, автоперевозчиками, ПРР, ветеринарным контролем и т.д.,...

Доход от продажи оборудования

Вопрос:

Продали оборудование, сумма, полученная за него является ли доходом?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО

Будет.

В налоговом учете в составе доходов учитывать нужно:
–...

Доход в виде возмещения ущерба

Вопрос:

Предприятие применяет ЕНВД и УСН(доходы). С ранее работавшего у нас сотрудника мы получаем доход с пенсии,т. к. по его вине была разбита машина и через суд с него ПФР делает в нашу пользу удержания. Должно ли предприятие обложить налогом 6% полученный от него доход.

Ответ:

Да, должно.

Организации при расчете единого налога при УСН учитывают:
–...

Убыток от долевого строительства

Вопрос:

Застройщик вправе учесть при расчете налога на прибыль убыток ,который образовался в результате превышения расходов над средствами дольщиков .?

Ответ:

Не вправе учитывать убыток.

Средства целевого финансирования в виде аккумулированных на счетах организации-застройщика средств дольщиков и (или) инвесторов не учитываются в целях расчета налога на прибыль. При этом организация, получившая средства целевого финансирования, об...

Порча имущества

Вопрос:

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете индивидуального предпринимателя (доходы-расходы) порчу товаров, которая возникла в результате затопления помещения по вине арендодателя. Частично поврежденное имущество, по соглашению с арендодателем, индивидуальный предприниматель реализует в счет гашения задолженности по арендной плате.

Ответ:

Относительно налогового учета расходов в виде стоимост...

Доход организации от экономии на процентах

Вопрос:

Учредитель предоставил организации беспроцентный займ. Возникнет ли организации или физического лица (учредителя) доход от экономии на прцентах (материальная выгода за пользование заемными средствами)?

Ответ:

Не возникает.

При расчете налога на прибыль организации учитывают:
доходы от реализации;
–...

Возврат денежных средств при валютной реализации

Вопрос:

Была отгрузка в евро без оплаты, сумма по документу была расчитана изходя из курса на день отгрузки. Далее покупатель, спустя несколько дней, произвел отплату не учтя что отгрузка была в евро и платить нужно сумму исходя из текущего курса. Курс на дату платежа был больше, что повлекло переплату у продавца. Было решено вернуть эту переплату покупателя. Вопрос: какую сумму должен перечислить продавец (сумму в рублях которую он переплатил или сумму из...

Оформление закрывающих документов

Вопрос:

Строится промышленный комплекс, состоящий из нескольких производственных объектов и административных зданий «под ключ». Срок стройки с 2013 по август 2015г. За время строительства комплекса по условиям контракта между Подрядчиком и Заказчиком, для целей учета объема выполненных работ и предварительных взаиморасчетов Сторон Подрядчиком составлялись ежемесячно акты по форме КС-2, КС-3, согласно которых осуществлялось финансирования объекта. Приемка п...

Взыскание задолженности ТСЖ

Вопрос:

В ТСЖ у собственника квартиры задолженность по квартплате 100 тыс.рублей. В конце 2013 года был подан иск в суд. За 2014 год по исполнительному документу от судебных приставов пришло только 127 рублей. Задолженность растет. Возможно ли применение к должнику дополнительных санкций в виде отключения электричества или перекрытия канализации

Ответ:

...

Внереализационный доход

Вопрос:

Возникает внереализационный доход при безвозмездном получении в пользование имущества, транспорта, если арендодатель - физическое лицо (муж), а арендатор индивидуальный предприниматель (жена)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
- индивидуальный предприниматель (жена), являющийся в рассматриваемой ситуации ссудополучателем, примен...

Экспорт

Вопрос:

Фирма А (резидент) заключила агентский договор с фирмой Б (резидент) на экспорт в Казахстан, Белоруссия. В агентском договоре прописано , что паспорт сделки оформляет фирма Б от своего имени и получает валютную выручку на свой р/с. У фирмы А имеется кредиторская задолженность перед фирмой Б за хозяйственные операции внутри России.
1. Правомерно ли? Фирма Б не перечисляет валютную выручку фирме А и произвести взаимозачет?
...

Земельные участки

Вопрос:

Организация строила жилой комплекс. Земля приобретена в собственность под жилищное строительство. Во время строительства комплекса проводилось благоустройство территории (проложили асфальт ). После окончания строительства стали межевать землю под домами, под котельной и т.д., чтобы передать УК, городу и т.д. Часть земель, которые находятся по параметру комплекса (асфальтировано!!!) размежевали на земельные участки. По свидетельтву "Объект права:...

Распределение прибыли в иностранном представительстве

Вопрос:
В плане счетов указано что 79 счет применяется для всех видов расчетов с обособленными подразделениями организации, но не указано что для иностранных организаций.
Когда расчеты между подразделениями идут через 79 счет, то у обособленных подразделений сумма должна быть равна, в т.ч. у головной организации и у ОП. Головная иностранная организация ведет учет предоставленного представительству финансирования (на соде...

Комиссионная выручка при применении УСН доходы минус расходы

Вопрос:
У нас сложилась такая ситуация : Комиссионер переплатил в 2014 г. денежные средства, т.е. реализации и получении денег в отчете показал на 10 000 руб., а фактически перечислил на 20 000 больше. В платежках - указано денежные средства от покупателей по договору комиссии. Объяснение было такое : у комиссионера много комитентов, и он ошибся , перечислив больше. Т.е. фактически другим комитентам комиссионер не доплатил . Как в таком...

Не выплачивать дивиденды учредителям

Вопрос:

Имеет ли право компания на ОСНО и УСН не выплачивать дивиденды учредителям?
Какими документами обосновать?

Ответ:

Имеет право не выплачивать, если учредители не принимали решение о распределении прибыли. Если такого решения нет, то обосновывать никакими документами невыплату дивидендов не нужно. Это объясняется тем, что именно это решение является основанием для выплаты. Если же решение п...

Правильно оформить и выплатить дивиденды

Вопрос:
Как правильно оформить и выплатить дивиденды учредителям-физическим лицам (резиденты) в ООО по итогам 2015 г.

Ответ:

Решение о распределении прибыли (части прибыли) между участниками принимает общее собрание участников или единственный учредитель (в ООО, состоящем из одного участника).

При этом рекомендация по размеру части прибыли, подлежащей распределен...

Просроченная ДЗ

Вопрос:

На дебитора подали иск в суд о взыскании задолженности. Судебное решение принято полностью в нашу пользу ( в конце 2015 года), но дебитор подал аппеляцию (чтобы время оттянуть), но нам точно известно, что решение суда будет в нашу пользу.
Нужно ли по нему создавать резерв по сомнительным долгам?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос...

Финансовый результат по долевому строительству

Вопрос:

Ввод в эксплуатацию жилого дома 31.12.15 г. Передача квартир дольщикам март 2016 года. В какой момент определить финансовый результат - 31.12.15 г. или в марте 2016 г. в целом по дому?

Ответ:

Единая точка зрения по данному вопросу не выработана.

Мнение Минфина России: финансовый результат нужно определять на дату подписания акта сдачи-приемки жилого дома...

Фин.вложения

Вопрос:

Обесценились фин. вложения, в бух. учете мы создали резервы, и теперь у нас есть возможность перевести эти фин. вложения в Уставный капитал вновь создаваемого предприятия. Вопрос, если в налоговом учете фин. вложения учитываются по первоначальной стоимости, а взнос в капитал будет по более низкой стоимости, то как нам это нужно будет отразить в учете и какие налоговые последствия у нас возникнут? Также раз мы зафиксировали обесценение в бухгал...

Подпадает ли ЗАО под критерии малого предприятия

Вопрос:

ЗАО- акционеры только физ лица, среднесписочная численность менее 100 чел., выручка менее 800 млн.руб. - можем ли мы отчитываться как малое предприятие?

Ответ:

Отчитываться как малое предприятие ЗАО не сможет, даже если является малым предприятием, так как подпадает под обязательный аудит.

Вести бухучет в упрощенном порядке и формировать бухгалтерскую отчетность вправе организации, перечисленны...

Как правильно оформить квартиры

Вопрос:
ИП выступая как заказчик, заключил договор подряда с ООО на строительство жилого дома. Заказчик предоставил подрядчику проектно-сметн. документацию и оплатил строительство жилого дома. Как правильно оформить квартиры : на ИП Иванов С.И. или на физ. лицо Иванов С.И. Квартиры предназначены для перепродажи в предпринимательской деятельности, регистраторы зарегистрировали их на физ. лицо Иванов С.И., может ли после этого при продаже квартир, ИП заплати...

Иностранная компания и дивиденды

Вопрос:

ООО «Хард» - иностранная компания. Она является учредителем ООО «Ромашка». ООО «Ромашка» - российская компания. По итогам 2015 года ООО «Ромашка» получило прибыль и начислило дивиденды в пользу ООО «Хард». Собрание учредителей решило дивиденды с расчетного счета пока что не снимать, а оставить деньги «до востребования».
ООО «Ромашка» оказывает для ООО «Хард» услуги и ежемесячно получает за это плату в Евро.
Можно ли...

Бухгалтерский и налоговый учет потерь при пожаре

Вопрос:

В организации произошел пожар на складе товаров. Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете потери от пожара ?


Ответ:


Относительно налогового учета

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.

...

Доход от дополнительной эмиссии акций

Вопрос:

Производим дополнительную эмиссию акций на 81 млн.руб. Учредитель их полностью выкупает, оплата взаимозачетом кредиторской задолженности.
Уставный капитал до выпуска 22 млн.руб.
Какие проводки в бухгалтерском учете? Прибыль или добавочный капитал?
Налогообложение операции?

Ответ:

Относительно бухгалтерского учета

Операци...

Корректировка "Отчета о финансовых результатах"

Вопрос:

ООО - малое предприятие. В "Отчет о финансовых результатах" занижена сумма прочих доходов, в следствии чего искажена "Чистая прибыль". Как внести изменения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о механической ошибке, допущенной при составлении отчёта о финансовых результатах, при этом в бухгалтерском и налоговом уч...

Доход от консультационных услуг

Вопрос:

ОАО заключило с другим АО договор на оказание консультационных услуг. Как нам отражать данные доходы в бухгалтерском и налоговом учете,в составе внереализационных?

Ответ:

Нет, в составе выручки от реализации.

В целях налогообложения прибыли внереализационными называются доходы, которые не являются выручкой от реализации товаров (работ, услуг). Перечень подобных доходов приведен в ст....

Признание дохода ТСЖ

Вопрос:
Относится ли оплата квитанций за коммунальные услуги к доходам ТСЖ если с каждым членом ТСЖ заключен договор о том что ТСЖ оплачивает услуги ресурсоснабжающих организаций от имени членов ТСЖ? Налоговый инспектор требует признать доходом все поступления на расчетный счет ТСЖ без всяких исключений. Правильно ли это?

Ответ:

Правильно. Не учитывать в доходах можно, если заключен пос...

Удержание суммы материального ущерба

Вопрос:

По вине водителя автотранспорта произошло столкновение, в результате чего предприятию нанесен материальный ущерб. На основании приказа директора сумма материального ущерба подлежит удержанию из заработной платы работника.
Просим разъяснить: какими бухгалтерскими проводками следует оформить возмещение материального ущерба, будет ли считаться данная операция реализацией.

Ответ:

Оформить выход учредителя с минимальными обложениями налогов

Вопрос:

У ООО 2 учредителя, 1- 98% и 2-2%. Как оформить выход учредителя с минимальными обложениями налогов? Учредитель 1 внес 800 тыс , 2-внес 10 тыс. УК 810 тыс. Стоимость активов на момент выхода одного учредителя 870 тыс. Как оформить выход учредителя, у которого 98% , какие документы сдавать в какой последовательности? Может продажа в пользу обществу, а общество в пользу второго учредителя? ( тогда общество должно выплатить 870 тыс.*98%=852,6тыс? и...

Дивиденды разными суммами

Вопрос:

Учредитель, он же директор организации ООО на ОСНО в апреле 2015 года принял решение о выплате ему дивидендов из прибыли прошлого года. И выплачиваем мы эти дивиденды по настоящее время частями, т.е. разными суммами.
1) В какой срок должны быть выплачены дивиденды?
2) Какими проводками я должна отразить начисление дивидендов, если знаю что не выплачу их в течение текущего года ?

<...
Спасибо за Вашу заявку!