Расходы

Расходы на НИОКР

Вопрос:
Был заказ на разработку сторонней организации на ниокр , согласно акту и отчету признали результат отрицательным. занимаемся производством, ниокр был направлен на улучшение продукции не основной вид деятельности .
по бухучету и налоговому учету расходы признали на прочие
проводки
Д08-8 К 60
Д91 К08-8 единовременно списали
применяем директ-костинг метод...

Учитывать расходы на содержание

Вопрос:

Предприятие приобрело в собственность производственную базу с конторскими и складскими помещениями. В качестве охраны приобретены сторожевые собаки. Как учитывать расходы на их содержание (мед. осмотры, медикаменты, корм, приспособления, вольеры и т.д)? Как отразить данные расходы в бухгалтерском и налоговом учете? Предприятие на ОСНО.

Ответ:

Относительно бухгалтерского учет...

Возмещение расходов по найму жилья, нормы по г. Химки
...
Расходы на командировку

Вопрос:
Предприятие принимает ОСНО. Принимается на расходы для налогообложения прибыли стоимость авиабилета и суточные, если сотрудник возвращается из командировки в выходной (не рабочий) день.

Ответ:

Законодательством не предусмотрен запрет на отправление/возвращение работника из командировки в выходной день. При выполнении всех необходимых условий, данные расходы можно уч...

Расходы на автомобили

Вопрос:
ООО взяло в лизинг легковой автомобиль, плюс арендует у работников их автомобили. для автомобилей покупаются цифровые приставки, радары-детекторы, навигаторы. кондиционеры. стоимость их до 100 т.р. можно ли их списать в расходы в целях бухгалтерского и налогового учета единовременно?

Ответ:

Дополнительное оборудование может учитываться отдельно в составе МПЗ и быть списано единовреме...

Расходы организации, интернет-магазин

Вопрос:

Могут ли быть приняты к учету организации расходы физического лица, понесенные им при приобретении товаров в интернет-магазине, находящемся вне территории РФ, в случае оплаты таких товаров посредством банковской карты через сайт магазина?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения.

Можно п...

Расходы на ремонт ОС


Вопрос:

Организация находится на УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". По основному виду на расчетный счет получает - "Доходы", а по дополнительному виду получает "Расходы" т. е организация приобрело имущество Основные средства и занимается капитальным ремонтом. Вопрос можно ли, Ставить по налогу учету в книге учета доходов и расходов расходы по ремонту т.е материальные расходы (строительные материалы) так...

Подтверждение расходов по договору транспортной экспедиции

Вопрос:
Является ли транспортная накладная одним из обязательных документов для подтверждения расходов по договору транспортной экспедиции с целью исчисления налога на прибыль?


Ответ:

Да, является.

Для подтверждения расходов и права на вычет НДС помимо договора, счетов-фактур, акта, и экспедиторских документов должны оформляться (и соответственно, приложены к от...

Сумма потраченная на ремонт в состав расходов

Вопрос:

Организация ООО находится на ОСНО. ООО купило авто, застраховало авто. Авто попадает в аварию и по результатом независимой оценки убытка получает выплату от страховой компании. Сумма выплаченная страховой компанией идет в доход,
а сумма потраченная на ремонт пойдет в расход. Верно?
Документом подтверждающем доход будет исполнительный лист, т.к. страховая компания отказалась платить, а сумму удалось отсудить через суд или...

Расходы на приобретение земельного участка

Вопрос:

Договор-купли продажи земельного участка от 14.06.2016 уплата также 14.06.2016, свидетельство о государственной регистрации права от 26.06.2016 возникает ли обязанность по уплате налога на землю за июнь 2016 года?
Мы приобрели земельный участок. и я хочу воспользоваться ст.264.1 НК РФ и включить стоимость приобретенного земельного участка в состав прочих расходов одномоментно. Стоимость участка по договору купли-продажи составляет 1...

Размещение оборудования

Вопрос:

Организация (ООО, УСН доходы-расходы) является интернет-провайдером. В целях размещения своих сетей, организация использует многоквартирные дома (далее МКД) заключая договоры об использовании общего имущества МКД для размещения и эксплуатации линий связи с управляющими компаниями.
Вопрос - можно ли суммы, выплаченные в рамках таких договоров управляющим компаниями, относить на расходы в целях определения налоговой базы по налогу УСН...

Сумма с НДС за оказание услуг в БР в составе затрат


Вопрос:


Белорусский контрагент оказал услуги. НДС 20% заплатил сам на территории БР. Акт выставил с выделенным НДС без с/ф. Можем ли мы принять всю сумму полностью на затраты для налога на прибыль или за минусом НДС.

Ответ:

Можете принять всю сумму при соблюдении определенных условий.

Расходы в виде сумм косвенных налогов, уплаченных за границей...

Расходы на материалы, приобретенные за рубежом

Вопрос:

Работники организации по производственной необходимости направляются в загранкомандировки. Организация имеет на балансе и недвижимое имущество, оборудование и транспортные средства.
Во время нахождения за границей работники ремонтируют транспортные средства, приобретают запчасти для автомобилей, оборудования, оплачивая товары и услуги наличной валютой. Отчитываются за полученные подотчет денежные средства авансовыми отчетами с прило...

Коммунальные расходы и аренда

Вопрос:

Арендодатель (А) имеет несколько арендаторов (Л 10%) ( В 60%) ( Б 30%), а договор на предоставление коммунальных услуг непосредственно с поставщиком услуг заключен у арендатора (Л) , т.к. ранее он был 100% арендатором. Юридически сложно получилось перезаключить договора на услуги (эл.энергия, вода)
Как (Л) предъявить услуги? (и соответственно заключив договора)
В рамках договора аренды (А), а он перепредъявит (Б) и (В) ил...

Дорогостоящая запчасть

Вопрос:

Организация отремонтировала станок, была произведена замена блока стоимостью 520 тыс.руб. Новый блок по техническим характеристикам такой же как и вышедший из строя. Можно ли дорогостоящий блок списать на ремонт станка как запчасть и как правильно оформить это документально.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:

– вопрос задан о...

Коммунальные расходы и аренда: перезаключить договора на услуги

Вопрос-1:

Арендодатель (А) имеет несколько арендаторов (Л 10%) ( В 60%) ( Б 30%)
а договор на предоставление коммунальных услуг непосредственно с поставщиком услуг заключен у арендатора (Л) , т.к. ранее он был 100% арендатором. Юридически сложно получилось перезаключить договора на услуги (эл.энергия, вода)
Вопрос. Как (Л) предьявить услуги? (и соответственно заключив договора)
В рамках договора аренды (А). а он п...

Подтверждение расходов

Вопрос:
У нас малое предприятие на общей системе налогообложения, один человек, планируем принять еще несколько. Одно офисное помещение. Приобретаем канцелярию, запчасти для автомобиля, питьевую воду и прочее. Склада как такового нет, нет материально ответственных лиц. Объясните, пожалуйста, порядок документооборота.
Обязательно ли создавать приходный ордер или ставить штамп на накладную при поступлении. Как списывать в расходы, требованием...

Затраты на приобретение земельного участка

Вопрос:

Организация на УСН (д-р) приобрела земельный участок и сдает его в аренду другому юр.лицу.
Вопрос: каким образом принимаются в затраты расходы на приобретение земельного участка при определении налогооблагаемой базы при УСН?

Ответ:

Не вправе учитывать расходы на приобретение земельного участка, не предназначенного для продажи.

...

Расходы на компенсацию аренды жилья

Вопрос:

С работником заключен трудовой договор ,где прописана выплата компенсации за аренду жилья. Работник находит арендодателя заключает с ним Договор. Общество возмещает ему сумму аренды на основании
- расписок об уплате за аренду или другого платежного документа
- договора аренды.
Работник является работником Управления, трудовой договор заключен бессрочный.

<...

ИП и авто

Вопрос:

ИП использует свой авто в деятельности. Какие документы надо оформить, чтобы расходы на ГСМ и ремонт авто можно было включить в расходы? ИП работает на ОСНО.
И второй вариант: авто оформлено на супруга ИП. Надо ли в дополнение оформлять договор аренды или что-то другое?

Ответ:

Состав документов зависит от того, как и каким образом осуществляется ремонт....

Списание ремонта единоразово или частями

Вопрос:

В здании был сделан ремонт на крупную сумму.
Как списывается единоразово или частями? И на какой срок? Какой минимальный срок списания и максимальный.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций, в целя...

Компенсация расходов на проезд

Вопрос:

Если компенсация расходов на проезд от места жительства до места работы при работе вахтовом методом происходит отдельным категориям работников (не всем) , может ли быть квалифицирована, как выплаты стимулирующего характера с соответствующими отчислениями в фонды. Как этого избежать?

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен, в частности на...

Расходы за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.

Вопрос:
АО (ОСНО, метод начисления, плательщик НДС, применяет ПБУ 18/2) произвело оплату на основании определения арбитражного суда об утверждении мирового соглашения о прекращении производства по делу одному из акционеров общества крупной суммы. Вправе ли Общество закрыть данную сумму в бухучете и налоговом учете за счет не распределенной прибыли прошлых лет Дт 84 Кт 76 и какой документ (Решение ОСА или СД, приказ) является основанием для этого? В Протоко...

Компенсация расходов на проезд отдельным категориям работников

Вопрос:

Если компенсация расходов на проезд от места жительства до места работы при работе вахтовом методом происходит отдельным категориям работников (не всем) , может ли быть квалифицирована ,как выплаты стимулирующего характера с соответствующими отчислениями в фонды. Как этого избежать?

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен, в частности на каком основании « ...

ГСМ и ремонт авто включить в расходы

Вопрос:

ИП использует свой авто в деятельности. Какие документы надо оформить, чтобы расходы на ГСМ и ремонт авто можно было включить в расходы? ИП работает на ОСНО.
И второй вариант: авто оформлено на супруга ИП. Надо ли в дополнение оформлять договор аренды или что-то другое?

Ответ:

Состав документов зависит от того, как и каким образом осуществляется ремонт....

Расходы через третье лицо

Вопрос:

арендовали производственную базу, но пока переоформлялись договора по газу и электроэнергии, оформили фин поручение от бывшего арендатора базы на оплату газа и использования (принятия к учету) - то есть оплачивали за него и принимали газ к учету (использовали), правомерно ли? можем ли подать такой НДС к вычету который пришел от третьего лица? как правильно указать сч-факт в книге покупок? экономическую обоснованность доказать можем - этот газ шел...

Расходы на переезд работника

Вопрос:

Фонд планирует заключить трудовой договор с физ. лицом, которое проживает и зарегистрировано в регионе отличном от нахождения обособленного подразделения, т.е. трудовой договор будет заключен уже на новом месте проживания будущего работника. На момент переезда Фонд не состоит ни в каких отношениях с физ. лицом.
Может ли Фонд компенсировать расходы на переезд пока еще не оформленного работника, после заключения...

Подтверждение расходов: приходный ордер

Вопрос:

У нас малое предприятие на общей системе налогообложения, один человек, планируем принять еще несколько. Одно офисное помещение. Приобретаем канцелярию, запчасти для автомобиля, питьевую воду и прочее. Склада как такового нет, нет материально ответственных лиц. Объясните, пожалуйста, порядок документооборота.
Обязательно ли создавать приходный ордер или ставить штамп на накладную при поступлении. Как списывать в расходы, требованием...

Покупка дорогостоящих деревьев

Вопрос:
ООО купили деревья стоимостью свыше 40 т. р.
1. Какими проводками отразить поступление дорогостоящих деревьев?
2. Если это ОС к какой группе ОС относятся деревья, и к какой амортизационной группе отнести деревья (соответственно какой ОКОФ )?
3. Модно ли включить стоимость деревьев в стоимость строящегося объекта?
4. Как отразить расходы, по вышеуказанной операции в НУ?

    ...
Учет прямых расходов при отсутствии реализации

Вопрос:
Организация занимается сельским хозяйством (растениеводство), в течении года мы покупали семена, сажали, обрабатывали поля, арендовали технику, участки и тд. В этот же год продажи готовой продукции не было. Вопрос:как учитывать прямые расходы, при отсутствии реализации? Если, нет, куда их списывать, что бы они не попадали в налоговую декларацию по прибыли?

Ответ:

Порядок признания зависит от причины...

Спасибо за Вашу заявку!