Бухучет и отчетность

Промежуточная декларация по НДС

Вопрос:

Предприятие (ООО) реорганизуется путем присоединения к другому ООО. Это будет середина квартала. Наши покупатели, когда будут делать квартальный отчет по НДС, нашего предприятия уже не будет, а будет другое наименование и другие реквизиты, потому что мы присоединяемся, соответственно, к другому предприятию. Пойдет несоответствие в книгах покупок. Как правильно поступить в такой ситуации? Промежуточная декларация по НДС существует ил...

Корректировка отчета 6-НДФЛ

Вопрос:

У нас в организации 1 сотрудник (директор), начисления и выплата з/платы ему производилась в один день - последний день месяца, но НДФЛ не перечислялся в 2016 г. вообще.... Понятно, что попадаем на штрафы, но как в таком случае заполнять новую декларацию по строкам 110 и 120, где нужно указывать удержанный и перечисленный налог? В файле приложила лист заполненной декларации, но наверное не правильно, т.к. даты перечисления не бы...

Заполнение 2 раздела отчета 6 НДФЛ

Вопрос:

Как заполнить отчет 6 НДФЛ в данной ситуации

Сотрудника приняли на работу 20.03.16. Сотруднику с 01 апреля предоставляется налоговый вычет на детей : код 126/114 на 1 ребенка, код 127/115 на 1 ребенка, код 128/116 на 1 ребенка (5800,00р)Сотруднику начисляется полевое довольствие 700,00р в день , не облагаемое налогами.

За март сотруднику всего начислили 15 595,10 – из них полевое -7000,00 , зрплата - 8595,1...

Предоставление уточненных отчетов в ПФР
Вопрос:

ТСЖ на УСН осуществляет деятельность по управлению эксплуатацией жилого фонда и никаких других услуг населению не оказывает. При этом по незнанию не применяло право на применение пониженных тарифов по страховым взносам. За какой период можно подать уточненные расчеты РСВ-1 и 4-ФСС? Правильно ли я понимаю что за период с 2013 по 2015 год и текущий 2016 год? Каковы особенности предоставления уточненных расчетов за указанные периоды?

...

Предоставление корректировочного 6-НДФЛ

Вопрос:

У нас в организации 1 сотрудник (директор), начисления и выплата з/платы ему производилась в один день - последний день месяца, но НДФЛ не перечислялся в 2016 г. вообще.... Понятно, что попадаем на штрафы, но как в таком случае заполнять новую декларацию по строкам 110 и 120, где нужно указывать удержанный и перечисленный налог? В файле приложила лист заполненной декларации, но наверное не правильно, т.к. даты перечисления не бы...

Нулевая отчетность по НДФЛ

Вопрос:

В 2016 году в организации зарплата не начислялась и не выплачивалась. Надо ли в налоговую сдавать какой-либо отчет, реестр, уведомление от отсутствии начислений, письмо или справку?

Ответ:

Нулевую отчетность по НДФЛ представлять не нужно, если организация не выплачивает физлицам никакого дохода (а не только зарплату).

Справку по форме 2-НДФЛ должен заполнять...

Декларация по налогу на прибыль на стадии ликвидации ООО

Вопрос:

Компания на последнем этапе ликвидации, заявление о ликвидации по форме Р16001 подано на прошлой неделе. Перед этим была представлена декларация по налогу на прибыль за 2016г. За период с 01.01.17 необходимо сдавать декларацию по налогу на прибыль?

Ответ:

Необходимо.

Подача документов на ликвидацию не освобождает организацию от представления налоговой отчетности за соответст...

CЗВ-М при отсутствии начисления заработной платы

Вопрос:
Нужно ли сдавать СЗВ-М,если один учредитель-директор и зарплата не начисляется.

Ответ:

Нужно уточнить в своем отделении ПФР о целесообразности представления.

Форма СЗВ-М обязывает организации (индивидуальных предпринимателей) ежемесячно сообщать сведения по каждому застрахованному физическому лицу (независимо от его возраста и наличия у него права на пенсию...

Отражение векселя в декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Предприятие на ОСНО. В 2016 году за отгруженную продукцию нам выдали вексель Сбербанка, который мы сдали в банк и получили деньги на расчетный счет без дисконтов и процентов. В бухгалтерском учете провели как через 91счет доходы и та же сумма расходов. Как доходы и расходы правильно отразить в декларации по налогу на прибыль, так как в ФНС сравнивают доходы с декларацией по НДС, . выручка расходится на сумму векселя?

...

Уточненка РСВ-1 и 4-ФСС за предыдущие периоды

Вопрос:

ТСЖ на УСН осуществляет деятельность по управлению эксплуатацией жилого фонда и никаких других услуг населению не оказывает. При этом по незнанию не применяло право на применение пониженных тарифов по страховым взносам. За какой период можно подать уточненные расчеты РСВ-1 и 4-ФСС? Правильно ли я понимаю что за период с 2013 по 2015 год и текущий 2016 год? Каковы особенности предоставления уточненных расчетов за указанные периоды?...

6-НДФЛ за декабрь 2016 года
Вопрос:

Касается 6-НДФЛ за декабрь 2016 года. Начисляем зарплату 31.12.2016 года, а выплачиваем 30.12.2016. НДФЛ оплатили 09.01.2017 года. строка 040- 8196,00 рублей исчисленный налог с учетом декабря. строка 070- нужно также указывать 8196,00? или без декабря? а во втором разделе декабрь вообще не указывать? он пойдет в отчет за 1 квартал 2017г?

Ответ:

В расчете 6-НДФЛ за 2016 г. декабрьскую зарплату нужно отра...

Учет отпускных в 6-НДФЛ

Вопрос:

1. как правильно указать в ф. 6 ндфл выплату отпуска, если сотрудник уходит в отпуск 02,02,17, а доход выплачен (отпускные) 31,01,17.
2. просим разъяснить порядок применения сч. 44.

Ответ:

Относительно заполнения расчёта по форме 6-НДФЛ (по вопросу 1)

Порядок отражения в расчёте по форме 6-НДФЛ следующий.

Раздел 1 р...

Ошибка в заполнении 6-НДФЛ

Вопрос:

У нас в организации 1 сотрудник (директор), начисления и выплата з/платы ему производилась в один день - последний день месяца, но НДФЛ не перечислялся в 2016 г. вообще.... Понятно, что попадаем на штрафы, но как в таком случае заполнять новую декларацию по строкам 110 и 120, где нужно указывать удержанный и перечисленный налог? В файле приложила лист заполненной декларации, но наверное не правильно, т.к. даты перечисления не бы...

Отражение в 6НДФЛ компенсации за неиспользованный отпуск

Вопрос:
как отразить сумму денежной компенсации, взамен дополнительного неиспользованного отпуска за работу в районах приравненных к крайнего севера и районам дальнего востока, в расчете 6 НДФЛ, а именно как заполнить строки 100, 110 и 120.

Ответ:

Для вышеуказанной суммы денежной компенсации датой фактического получения дохода будет день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета...

Отражение аванса в 6 НДФЛ

Вопрос:

В декларации 6-НДФЛ мы должны отразить и выданные авансы и зарплату? Т.е. если мы выдаем зарплату 10 числа, то аванс 25 числа? Соответственно НДФЛ уплачиваем 11 и 26 числа.

Ответ:

Удерживать НДФЛ с аванса по заработной плате не нужно. В расчёте по форме 6-НДФЛ сумма выданных авансов не отражается. Отражать нужно сумму начисленной зарплаты за месяц и соответственно НДФЛ, исчисленный, у...

Код дохода по материальной помощи

Вопрос:

Будет ли считаться ошибкой отражение материальной помощи к дню рождения по коду дохода 2710 ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан в отношении коммерческой организации;
– помощь оказана работнику;
– помощь не связана с рождением ребенка.

Сдача отчетности по льготным профессиям

Вопрос:

Каким документом регламентируется сдача отчетности по льготным профессиям, а именно перечень? Должна ли я в обязательном порядке предоставлять акты выполненных работ по работнику который утвержден штатным расписанием, по нему предоставлены: штатное расписание, специальная оценка труда, Устав предприятия, должностная инструкция.

Ответ:

Сдача отчетности по льготным профессиям не реглам...

Отчетность агента на УСН

Вопрос:

ИП на УСНО заключает агентский договор с ООО на ОСНО. По этому договору Агент (ИП) действует от имени и за счет Принципала (ОСНО оптовая торговля). Таким образом получается, что Агент ведёт переговоры с покупателями(заказчиками) от имени Принципала, потом передаёт все сведения Принципалу для оформления документов (ТОРГ-12 и счет-фактура). Принципал оформляет всю первичку, каким-то способом передаёт её Агенту, отгружает продукцию...

Отражение зарплаты за декабрь 2016 года в 6-НДФЛ

Вопрос:

Добрый день! Наша организация выплатила заработную плату за декабрь 2016 года 30 декабря 2016г. В этот же день был перечислен в бюджет НДФЛ. Вопрос в следующем: как отразить декабрьскую зарплату и ндфл в 6-ндфл за 2016 год и за 1-й квартал 2017 года? Как мы понимаем: в отчете за 2016 год в разделе 1 мы указываем эту зарплату в строке 020, а ндфл с декабрьской зарплаты показываем в строках 040 и 070. А в разделе 2 отчета за 2016 год...

2-НДФЛ при нулевом 6-НДФЛ

вопрос:

если в ООО подавалась поквартально нулевая отчетность 6-НДФЛ (еще не ведется деятельность), то получается 2-НДФЛ за года не подавать? И еще уточните, какой формы реестры нужны для подтверждения отчетности 6-НДФЛ за каждый квартал, их нужно составлять?

Ответ:

Нулевую отчётность по НДФЛ (справку по форме 2-НДФЛ за год, расчёты по форме 6-НДФЛ) представлять не нужно, если организация не выпл...

Заполнение налоговой декларации по прибыли за год

Вопрос:

В Налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев были заполнены строки 280,281 (Лист 02 Расчет налога), соответственно строка 300(декларация за 9 мес.) значительно меньше, чем строка 300 в декларации за 6 мес.
Вопрос: Какая величина ставится по строке 210 и в разделе1 в декларации за год?
При составлении годовой декларации строка 210 меньше, чем строка 210 за 9мес, хотя по факту есть переплата...

Корректировка предыдущих периодов

Вопрос:
в 2014, 2015 году мы излишне начислили лизинговые платежи, сейчас нужно убрать из начислений эти суммы 2016-м годом. В те года был убыток. Какие бух проводки я должна сделать ?

а как должен выглядеть ретроспективный баланс учетом исправлений в 2016г?

Ответ:

В бухгалтерской отчетности за 2016 год вносятся исправления в цифры прошлых периодов, как будто ошибок не было (то есть данн...

Корректирующие справки 2-НДФЛ

Вопрос:
Мы подали корректирующие справки 2-НДФЛ за 2015 года до получения акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о правонарушениях от налогового органа. Но, к сожалению, не увидели, что в программе номера справок с корректировкой стали другими. Как это может отразиться на нас и можем ли мы избежать наказания по акту от налоговой?

1. Да. Мы отправили корректирующие справки 03.03.17, налоговая приняла их 07.03.17. Акт на...

Приход по авансовому отчету

Вопрос:

Вы говорите, что М-4 может применяться для прихода, если имущество не предназначено для перепродажи и предлагаете разработать документ, имеющий реквизиты первичного документа. Но М-4 имеет все реквизиты первичного документа, плюс к нему мы приложим копию «Копии чека», подлинник которого будет храниться в бухгалтерии с авансовым отчетом (это всё из темы начального вопроса, когда приход делает – склад 41-60, а оплату по а/о бухгал...

Отчет о движении денежных средств

Вопрос:
Наша организация приобрела судно, при ввозе на территорию РФ были уплачены таможенные платежи, которые были включены в первоначальную стоимость судна. По какой статье отчета о движении денежных средств (форма № 4) следует отразить уплату таможенных платежей?

Ответ:

По строке 4229.

В отчете о движении денежных средств отражаются:
– денежные потоки – платежи организ...

Отражение векселя покупателя
...
Отражение векселя покупателя в ОДДС

Вопрос:

как отразить в Бухгалтерском балансе депозит, размещенный в банке (срок погашения –январь 2017г) и полученный от покупателя товаров беспроцентный вексель, принятые к учету по номинальной стоимости( срок предъявления к погашению в Сбербанке- январь 2017г)?
Депозит отражен на 55.3 счете «Депозитные счета», а вексель –на 76.8 «Денежные эквиваленты». Отразить ли и депозит и вексель в строке баланса 1250 или вексель отраз...

Учет в 6-НДФЛ отпускных и компенсации

Вопрос:

За декабрь 2016 г работникам были начислены отпускные, но выплачены они были в 2017 г по ходу выплаты зарплаты. Входят ли эти суммы отпускных в 2-ндфл и 6-ндфл(раздел 1)?
Такой же вопрос по поводу компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении -начислена в декабре, выплачена в январе.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ...

Порядок сдачи заключительной бухгалтерской отчетности

Вопрос:

МУП был реорганизован путем преобразования в АО 01 ноября 2016г. Прошу Вас разъяснить порядок сдачи в налоговую инспекцию заключительной бухгалтерской отчетности МУП "МПГЭС" за 10 месяцев 2016 года.

Ответ:

Представлять не нужно. В случае преобразования юридического лица необходимость формирования таким лицом заключительной и вступительной бухгалтерской отчётности на дату преобразования отс...

Учет уплаты налога ЕХСН в отчете о движении денежных средств

Вопрос:
Наша организация приобрела судно, при ввозе на территорию РФ были уплачены таможенные платежи, которые были включены в первоначальную стоимость судна. По какой статье отчета о движении денежных средств (форма № 4) следует отразить уплату таможенных платежей?

Организация применяет режим налогообложения ЕСХН, следует ли сумму уплаченного налога по ЕСХН отразить в отчете о движении денежных средств по...