Социальные пособия и выплаты

Взносы на обязательное социальное страхование от НС

Вопрос:

При увольнении работника в 2014 году начислена компенсация за неиспользованный отпуск. Облагаются ли взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний?

Ответ:

Начислять нужно.

При увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за все неиспользованные отпуска , в том...

Пособие и страховые взносы по больничному листу
Вопрос:

12.01.15 сотрудник принес б/л с периодом болезни 21.12.14-31.12.14, приступить к работе 01.01.15.
Работодатель проводит этот б/л в январе 2015, сумма пособия включается в платежную ведомость за январь 2015.

1. По НДФЛ - сумму НДФЛ работодатель платит 12.01.15, значит, это уже период январь?
2. По страховым взносам - они начисляются в январе и учитываются в декларациях за 1 квартал 2015 г?
 

Ответ:

Относительно НДФЛ

...
Учет 3 дней по листу нетрудоспособности за счет работодателя

Вопрос:

Учитывается ли в расходах УСН ( доходы уменьшенные на величину расходов) оплата 3 дней по листу нетрудоспособности, оплаченных за счет работодателя? И учитывается ли в расходах НДФЛ, начисленный на эти суммы?

Ответ:

Да, учитывается.

Организация с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами вправе учитывать в р...

Договор добровольного медицинского страхования

Вопрос:
Организация находится на УСН с объектом налогообложения «доходы». Заключен договор добровольного медицинского страхования сотрудников Срок действия договора с 28.11.2014 г. по 27.11.2015 г. Страховая премия была уплачена единовременно. Можно ли уменьшить единый налог при УСН (не более, чем на 50%)? Если да, то какую сумму можно принять для уменьшения налога УСН (кассовый метод): целиком или приходящуюся только на 2014 г.?

Ответ:
Организация, индивид...

Пособие при рождении ребенка

Вопрос:

В каком размере выплачивать единовременное пособие при рождении ребенка, если ребенок родился в декабре 2014г, а сотрудник обратился за пособием в январе 2015г?

Ответ:

Выплачивать нужно в размере 13 741,99 руб. Если в местности, где работает...

Страхование сотрудников

Вопрос-1:

ООО на ОСНО застраховала своих сотрудников от несчастных случаев, т.е заключила договор со страховой организацией. Как оформить страховку сотрудников в бухгалтерском и налоговом учете?

Ответ-1:

Налоговый учет:

Пунктом 6 ст. 270 Налогового кодекса РФ установлено, что при определении налоговой базы не учитываются расходы в виде взносов на добровольное страхование, кроме взносов, указанных в ст. 255, 263, 291 Налоговог...

Расчет пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком

Вопрос:

Сотрудница в 2015 году уходит в декрет. Для расчета пособия принимается 2 предыдущих года 2014 и 2013. В 2013 году она была в отпуске по уходу за ребенком. Трудовой договор с организацией заключила в марте 2013. До ухода в предыдущий декрет она работала в другой организации и предоставила справку 182Н с предыдущего места работы, начиная с 2008 и до момента увольнения. Возможно ли для расчета больничного по беременности и родам и пособия по уходу за вторым ребенком принять к расче...

Расчет больничного листа из МРОТ

Вопрос:

МРОТ в 2011 году составил 4611 рублей в месяц. Среднедневной заработок из МРОТ: 151,59*1,15 (РК)=174,33 руб. Средний дневной заработок сотрудника составил 163,60 руб, с учетом районного коэффициента. Пособие выплачивается из расчета, что средний заработок из МРОТ = 174,33 руб.
ФСС считает, что это нарушение норм. Учитывается ли уральский коэффициент в среднедневном заработке из МРОТ при сравнении со среднедневным заработком работника? Нужно сравнивать 163,60 руб. с 151,59 руб...

Налоговый вычет для детей-нерезидентов

Вопрос:

Предоставляется ли работнику стандартный налоговый вычет на детей, если родители уже получили Российское гражданство, а дети - нет (нерезиденты), и в случае, если работник является нерезидентом, а ребенок у него родился на территории РФ и является резидентом?

Ответ:

Работнику-резиденту предоставляется стандартный вычет на его несовершеннолетних детей, являющихся гражданами иностранного государства, если работник напишет заявление о пр...

Расчет пособия до 1,5 лет

Вопрос:

Если сотрудник работает по основному месту работы на условиях неполного рабочего времени, других работодателей у него нет, пособие по 1,5 лет корректировать исходя из отработанного времени? При этом, если корректировать, пособие сравнивать с МРОТ,
тоже скорректированным на отработанные часы?

Ответ:

Нужно сравнить средний дневной заработок работницы, рассчитанный исходя из фактического заработка и средний дневной заработок, рассчитанный исходя из МРО...

Обложение страховыми взносами донорских выплат работникам

Вопрос:

Облагаются ли донорские выплаты работникам страховыми взносами в ПФ,ФСС,ФОМС, а также НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о сохраняемом за работником среднем заработке за дни сдачи и предоставленные в связи с этим дни отдыха (в т. ч. дополнительные) .

Относительно НДФЛ

...
Компенсация за использование автомобиля

Вопрос:

Личный автомобиль работника предприятия используется в служебных целях. Компенсация за использование личного транспорта работнику не возмещается, но заправка автомобиля ГСМ осуществляется по топливной карте предприятия. Приказом установлен лимит на использование ГСМ в сумме 5000 рублей в месяц. Нормы расхода ГСМ на данный автомобиль утверждены приказом по предприятию с учетом норм расхода ГСМ утвержденных Минтрансом.

Правомерно ли отнесение затрат на...

Компенсация стоимости молока за вредность

Вопрос:

В соответствии с приказом Минздравсоцразвития России № 45н от 16.02.09г. и ст. 222 ТК РФ организация обязана работникам предприятия выдавать молоко за вредность. Есть информация о том, что по заявлению работника организация имеет право компенсировать стоимость молока эквивалентной розничной стоимости молок...

Оплата труда работника, получившего производственную травму

Вопрос:

Работник, получивший увечье в связи с производственной травмой, был переведен на другой участок работы, где заработная плата ниже, с сохранением среднего заработка по прежнему месту работы. В последующем, работникам прежнего участка повысили размер месячной премии (с 50% до 75 %).

Следует...

Каково пособие на погребение в 2015 г.?

Вопрос:

Каково пособие на погребение в 2015г.?

Ответ:

Выплачивать пособие в 2015 году нужно в размере 5 277,28 руб. Если в местности, где выплачивается пособие (оплачивается стоимость ритуальных услуг), установлен районный коэффициент, то его необходимо примени...

Размер пособия по уходу за ребенком

Вопрос:

Максимальный размер пособия по уходу за ребенком в 2014 году составлял 17990,11 руб.
Размер пособия сотрудницы, рассчитанный из 40 % средней заработной платы, в 2014 году составил 19495,64 руб.
Платили по-максимуму.

С 1 января 2015 года максимальный размер пособия по уходу за ребе...

Единовременное пособие на ребенка ВП из Украины

Вопрос:

В октябре на работу утроился беженец с Украины. Им сразу были поданы документы для оформления гражданства. 2 декабря получен ВРП. 30 декабря у него родился ребенок. Имеет ли он право на получение единовременного пособия при рождении ребенка?

Ответ:

Да, в общем случае имеет право (исключение – ребёнок проживает на территории Украины).

...

Как получить из бюджета выплаченное организацией пособие?

Вопрос:

Организация выплачивала в 2013 году ежемесячные пособия по уходу за ребенком в двойном размере до достижения ребенком возраста трех лет сотруднику, постоянно проживающему в населенном пункте, входящем в Перечень населенных пунктов, находящихся в границах зон радиоактивного загрязнения вследствие катастрофы...

Больничный после увольнения

Вопрос:

Сотрудник (пенсионер) уволился по статье "в связи с выходом на пенсию" 31/12/14. В январе 2015 года попал в больницу с переломом ноги, лечащий врач отказывается выдавать больничный. Каковы действия организации?

Ответ:

Никаких действий. Организация оплачивает больничный лист при его получении. За оформлением больничного листа обращается работник (бывший работник).

Выплачивать пособие бывшему работнику нужно, если...

Оплата больничного листа уволенному сотруднику

Вопрос:

Работник был уволен 30.12.2014г. в период временной нетрудоспособности, в связи с истечением срока срочного трудового договора. Сейчас работник принес больничный лист - продолжение с 31.12.2014г. по 27.01.2015г. (страховой случай тот же), какой процент будет при оплате больничного листа?

Ответ:

Так как в этом случае работник заболел до расторжения трудового договора, пособие ему надо начислить за весь период болезни в полном объеме с...

Компенсация оплаты жилья сотруднику

Вопрос:

Семья сотрудника (супруги и двое детей) арендует жилье. Возможности повышать оклады сотрудникам в настоящее время нет, в то же время, необходимо сохранить штат. Сотрудник сообщил, что хозяйка квартиры арендную плату повышает с 1 февраля. Руководство фирмы заинтересовано в сотруднике и готово оплатить часть...

Получение пособия по БиР напрямую из ФСС

Вопрос:

Доход за 2014г составил 8204974 руб. Ставка 6%. = 492299руб за год. В пенсионный фонд в декабре уплачено 20728 руб. На эту сумма уменьшен налог за 4 кв.

Как рассчитать правильно налог с учетом выручки свыше 300 тыс. руб.? Можно ли уменьшить на эту сумму взносы за 1 кв. 2015г. и как правильно это сделать?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени индивидуального предпринимателя (далее –...

Расчет больничного листа

Вопрос:

За какие годы взять доход работника при начислении больничного листа, если работник болел с 24 по 29 декабря, а больничный лист сдал в январе?

Ответ:

Продолжительность расчетного периода по общему правилу составляет два календарных года, предшествующих году наступления временной нетрудоспособности. Дата представления больничного листка на расчетный период не влияет.

Например, если работник забол...

Покупка страховки для сотрудников

Вопрос:

Можно ли купить полиса ДМС для сотрудников и ребенка одного из них (из чистой прибыли)? Как начислить и списать в учете?

Ответ:

Относительно налогового учета

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложени...

Оплата сотовой связи руководителю компании

Вопрос:

Директор компании является ее сотрудником и учредителем. Ранее он как физ. лицо заключил договор с МТС на предоставление услуг по мобильной связи. Сейчас встал вопрос, чтобы оплачивать расходы на мобильную связь с компании, МТС будет выставлять счет-фактуру на физ. лицо по лицевому счету.

Как...

Излишне выплаченные больничные

Вопрос:

Организация (ООО, общая система налогообложения) выплатила пособие по временной нетрудоспособности своему сотруднику. Через некоторое время он уволился, расчет получил полностью. При проверке больничных листов Фондом соц. страхования было обнаружено, что пособие рассчитано неверно (неправильно рассчитано к...

Льготы для работников-инвалидов

Вопрос:

При каком проценте работников предприятия, имеющих инвалидность, предприятие может иметь льготы по налогам от зарплаты?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о пониженных тарифах страховых взносов.

Относительно взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование

Пониженные тарифы для расчёта взносов на обязательное пенсионное...

Компенсация оплаты проезда членам семьи

Вопрос:

С 2015 г. исключена из перечня необлагаемых страховыми взносами компенсация оплаты проезда членам семьи. Организация находится на территории, приравненной к районам Крайнего Севера. И так как компенсации на оплату проезда иждивенцам определены на законодательном уровне, в колдоговоре такие выплаты предусмотрены. Можно ли рассматривать такие выплаты в рамках Определения ВАС РФ от 01.03.2013 №ВАС-17744/12 и не начислять на компенсацию оплаты проезда детям страховые взносы...

Единовременное пособие беременным на раннем сроке

Вопрос:

Какой коэффициент применяется к местности, приравненной к районам Крайнего Севера?

Единовременное пособие беременным, вставшим на учет в ранние сроки беременности - 543,67 в 2015 году., а в местности, приравненной к районам Крайнего Севера?
Исчислять по данным 2015 года? Справка принесена 23.01.2015, а беременная встала на учёт в 2014 году.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

Больничный в день сокращения

Вопрос:

В организации происходит сокращение сотрудницы. Дата сокращения 22.12.2014.
На дату сокращения сотруднице были выплачены все положенные выплаты - заработная плата, компенсация за неисп.отпуск, выходное пособие. В январе сотрудница приносит больничный лист, открытый 22.12.2014. На сегодняшний день (04....

Спасибо за Вашу заявку!