Бланк налоговой декларации по УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Аванс по УСН за III квартал 2019 года


Чтобы дружить с законом, любая организация или индивидуальный предприниматель должны вовремя платить налоги и сдавать отчетные документы. В этой статье мы расскажем, что нужно знать о налоговых декларациях.

Какие именно из них необходимо сдавать, зависит от вида деятельности и от применяемого режима налогообложения.

Стандартный набор для ИП и юрлиц, которые не применяют ни один из спецрежимов, а остались на общей системе налогообложения, это декларации:

1. По НДС. Сдается в течение 25 дней после каждого квартала.

2. По налогу на прибыль (для юридических лиц). Срок сдачи – в течение 28 дней после окончания отчетного периода (месяц, квартал, год). Форма налоговой декларации по налогу на прибыль и другим платежам доступна зарегистрированным пользователям сервиса «Моё дело».

3. По НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей):

• 3-НДФЛ. Срок – до 30 апреля после завершения года;
• 4-НДФЛ по предполагаемому доходу. Подается в течение 5 дней после получения первого дохода, а также если в течение года доходы упадут или вырастут больше, чем наполовину в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

4. По налогу на имущество. Сдается до 1 февраля по итогам прошедшего года. Если делаются квартальные авансовые платежи, то ежеквартально сдается расчет по платежам. Индивидуальным предпринимателям отчитываться по налогу на имущество не надо, они платят по уведомлениям, которые присылают из ИФНС.

Специальные налоговые режимы в большинстве случаев освобождают от этих платежей. Мы говорим «в большинстве случаев», потому что Налоговый кодекс РФ предусматривает исключения для определенных ситуаций. Так, освобождение от налога на имущество не действует, если это имущество включено в перечень объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости, а от НДС не освобождаются при импорте товаров и еще в ряде случаев. В статьях НК РФ, посвященных спецрежимам, описаны все исключения исключения с указанием статей.

В общем же случае бизнесмены и фирмы на спецрежимах не платят и не отчитываются по НДС, налогу на прибыль и имущество.

Вместо этого они отчитываются в ИФНС:

1. На УСН – один раз в год. Срок для юридических лиц – до 31 марта, для ИП – до 30 апреля.

2. На ЕНВД – ежеквартально в течение 20 дней после окончания квартала. Пользователи сервиса «Моё дело» могут заполнять бланки налоговой декларации 2017-2018 годов по УСН и ЕНВД автоматически за несколько кликов.

3. На ЕСХН – раз в год до 31 марта.

4. Патентная система отчетов не предусматривает.

По всем остальным сборам: на землю, транспорт, добычу полезных ископаемых, воду и т.д. отчитываются в том случае, если есть объект налогообложения. Это касается работающих и на ОСНО, и на других налоговых режимах. 



Нулевые декларации

Нужно ли сдавать декларации с нулевыми показателями, если ИП/ООО не вели деятельность или не получали дохода?

• НДС – да;
• налог на прибыль – да;
• налог на имущество – да, оно либо есть, либо нет. Если есть, то быть и отчету.
• НДФЛ – да;
• УСН – да;
• ЕНВД – сдается не нулевой, а обычный отчет по стандартной форме, с показателями. На ЕНВД не бывает нулевых отчетов, потому что размер платежа зависит не от фактической прибыли, а от предполагаемой.
• ЕСХН – да, но нулевку можно сдать только один раз, за первый налоговый период. Если и во втором периоде не будет показан доход, то право применять режим ЕСХН теряется и нужно переходить на другую систему налогообложения.

Нулевые отчеты сдаются в те же сроки, что и обычные. 



Правила заполнения налоговых деклараций

Порядок заполнения отчетных документов содержится в нормативных актах, которые утверждают формы этих документов:

• УСН – Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99;
• ЕНВД – Приказ ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@;
• НДС – Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@;
• на прибыль – Приказ ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@;
• 3-НДФЛ – Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@;
• на имущество - Приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@.

В сервисе «Моё дело» вы можете скачать бланк налоговой деклараций и образец заполнения после регистрации.

У пользователей, которые ведут учет в нашей интернет-бухгалтерии, большинство форм заполняются автоматически – система сама подтягивает нужные данные.  При возникновении вопросов и сомнений всегда можно обратиться за бесплатной консультацией к экспертам службы консалтинга. 



Формы сдачи

По НДС можно отчитываться только в электронном виде. Это правило действует для всех без исключения. Если сдать документ в бумажном виде, он не будет принят, а налогоплательщик получит штраф. 

По остальным сборам есть выбор: можно передать отчет в бумажном виде личным визитом в ИФНС, отправить по почте или по телекоммуникационным каналам связи.
Последний вариант – самый удобный.

Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело» оформляют электронную подпись бесплатно и могут отправлять любые отчеты прямо из личного кабинета, там же отслеживая их статус. 



Штрафные санкции

За несвоевременную сдачу налоговики штрафуют в размере 5% от суммы по декларации за каждый месяц просрочки, в том числе неполный. При этом минимальная сумма штрафа – 1 000 рублей, а максимальная – 30% от налога. Если декларация нулевая или в ней заявлена сумма к уменьшению, то применяется минимальный штраф в 1 000 рублей. 

Помимо этого, через 10 дней после истечения срока для предоставления отчетности, ФНС имеет полное право заблокировать расчетный счет организации или предпринимателя. Чтобы разблокировать счет, нужно будет сначала сдать недостающие документы, а затем направить налоговикам заявление о разблокировке.

Имейте в виду, что пока счет в одном банке заблокирован, открыть новый в этом же или в любом другом банке не получится. 

Штрафа за уточнённый отчет не будет, если обнаружить ошибку и сдать новый до того, как ошибку обнаружат инспекторы ФНС. Главное при этом – до сдачи уточненки заплатить недостающую сумму в бюджет (если есть) и причитающиеся пени. 

 

В этой статье мы рассказали только о налоговых декларациях. Но ими отчеты организаций и предпринимателей не ограничиваются. Все юридические лица помимо налоговой отчетности, должны сдавать в ИФНС и в отделение Росстата еще бухгалтерскую отчетность в срок до 31 марта после отчетного года. У индивидуальных предпринимателей такой обязанности нет.

Кроме того, все ООО и ИП-работодатели сдают еще целый набор отчетов за сотрудников в ИФНС, ПФР, ФСС. Налоговый календарь в сервисе "Моё дело" поможет вам все сделать вовремя. 


В интернет-бухгалтерии «Моё дело» вы все рассчитаете правильно и вовремя отчитаетесь в контролирующие органы. Регистрируйтесь – и работайте без ошибок. 
 

Узнать подробнее про:

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать

Наши тарифы

Эконом

Комфорт

Премиум

833 ₽/месяц*

417 ₽/месяц**

1 624 ₽/месяц*

812 ₽/месяц**

2 083 ₽/месяц*

1 042 ₽/месяц**

ИП на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД,
Патенте и ОСНО
Персональный налоговый календарь

Персональный налоговый календарь

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Консультации бухгалтеров

Консультации бухгалтеров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с банками в режиме онлайн

Обмен данными с банками в режиме онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоматическое распознавание выписки

Автоматическое распознавание выписки

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплата и кадры До 5 сотрудников До 100 сотрудников

Зарплата и кадры

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Учёт производства

Учёт производства

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Расчёт налогов и взносов

Расчёт налогов и взносов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Уменьшение налогов

Уменьшение налогов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Сверка с ФНС онлайн

Сверка с ФНС онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоформирование счетов и закрывающих
документов

Автоформирование счетов и закрывающих
документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Шаблоны договоров с автозаполнением

Шаблоны договоров с автозаполнением

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Страхование ответственности

Страхование ответственности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная подпись в облаке

Электронная подпись в облаке

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
2 000 нетиповых форм документов

2 000 нетиповых форм документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт базовый

Товарный учёт базовый

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт расширенный

Товарный учёт расширенный

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Открытое API

Открытое API

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Настройка и обучение работе в сервисе

Настройка и обучение работе в сервисе

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Доступ для сотрудников по ролям

Доступ для сотрудников по ролям

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(получение документов)

Электронный документооборот
(получение документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(отправка документов)

Электронный документооборот
(отправка документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес

Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Проверка контрагентов Плюс 900 ₽мес Плюс 900 ₽/мес Плюс 900 ₽/мес

Проверка контрагентов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц) Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес

Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Попробовать Попробовать Попробовать

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Наши тарифы

Эконом
ИП на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
833в месяц *
417в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Комфорт
ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Открытое API
  • Товарный учёт
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
1 624в месяц *
812в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Премиум
ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
  • Зарплатный проект со «Сбербанком»
    и «Альфа-Банком»
  • Учёт производства
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Электронный документооборот (отправка документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
2 083в месяц *
1 042в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Спасибо за Вашу заявку!
Расчет налогов и сдача отчетности УСН

Сервис рассчитает и снизит налоги, сформирует и сдаст отчетность без ошибок


Подпишитесь на новости законодательства
для предпринимателей

Только 1 раз в месяц