Налог на прибыль

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль

Вопрос:

ООО на ОСНО. Занимаемся оптовой торговлей ювелирных изделий. Поясните, пожалуйста, в каком случае нужно обязательно платить авансовые платежи по налогу на прибыль? В каких случаях ежемесячные авансовые платежи? Как они рассчитываются?

Расходы на рекламную продукции при расчете налога на прибыль

Вопрос:

Можно ли принять в расходы в целях налогообложения прибыли в качестве нормируемой рекламы подарки неопределенному кругу лиц которые имеют логотип компании а именно продукты питания в упаковке с логотипом организации, которые не относятся к продукции изготавливаемой компанией. Есть ли стоимостные ограничения раздаваемой рекламной продукции?
Если, да то как пр...

Платеж за товар в декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Предприятие применяло УСН, в 2-ом полугодие перешло на ОСН, отгрузка товара была произведена при применении УСН, расчет покупатель произвел при ОСН, нужно ли начислять НДС на поступивший доход?
У нас две ФНС, и их мнения разнятся. В письме Минфина России № 03-11-06/2/28542 от 16 июня 2014 г. сказано, что разъяснения Минфина России по вопросам применения зако...

Уточненные декларации по налогу на прибыль с 2019 года

Вопрос:

Организация получает субсидии из бюджетов разных уровней, и в свою очередь от полученных субсидий восстанавливает НДС и уплачивает. Восстановленный НДС входит состав прочих расходов.
Вопрос: Как восстановленный НДС отражается в декларации по налогу на прибыль, по какой строке она должна отразиться (проводки)?

...

Отражение убытка в декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

 

Как отразить в декларации по налогу на прибыль продажу недвижимого имущества с убытком и надо ли менять в БУ и НУ стоимость имущества с бухгалтерской на кадастровую, согласно сведениям ИФНС?
ПРОШУ ВАС ОЗНАКОМИТЬСЯ С СИТУАЦИЕЙ!
В январе 2009г наша организация купила недвижимое имущество (офис и долю мест общего пользования) 7171475руб. в т.ч. НДС18% - 1093953,81руб.
Свидетельства о праве собственности два.
Продавец выставил счет-фак...

Исчисление авансовых платежей по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация является сельхозтоваропроизводителем. Следовательно, применяет ставку по налогу на прибыль 0%. Одновременно оказывает услуги, не связанные с производством сельскохозяйственной продукции. В отношении данных услуг применяется ставка налога на прибыль 20%. Однако удельный вес таких услуг в общем объеме выручки составляет 0,63%. Должна ли организация уплачивать ежемесячные авансовые платежи...

Учет ежемесячной премии сотрудника для налога на прибыль

Вопрос

 

В нашей организации ежемесячная премия 50 %, из них 10% начисляется за коллективный показатель и 40% за индивидуальный показатель, который по положению о ежемесячном премировании сотрудников должен быть установлен для каждого. Можно ли учесть в расходах для налога на прибыль ежемесячную премию сотрудника, которому не установлены индивидуальные показатели премирования
и как поступать...

Налог на прибыль со списания долга

Вопрос:

 

Цессионарий (ООО на общей системе налогообложения) приобрел у Цедента право требования задолженности (не займ) на 10000,00. Стоимость передаваемого права требования 100,00. На сегодняшний день Должником задолженность не погашена в полном размере. Цедент исключен из реестра юридических лиц. Какие проводки для бухгалтерского и налогового учета? И что по на...

Учет банковских услуг для налога на прибыль

Вопрос:

ООО на ОСНО, подключили услуги банка "Риск блокировки" и смс уведомления, правомерно будет учесть данные расходы для налога на прибыль?

Ответ:

Расходы на услугу банка"Риск блокировки" и СМС-уведомлений можно учесть в расходах  по налогу на прибыль при условии соответствия таких расходов ст. 252 Налогового кодекса РФ. Необходимость...

Налог на прибыль непригодные ТМЦ

Вопрос:

Организация является производителем изделий из металла. Товарно-материальные ценности (далее - ТМЦ) со склада отпускаются в производство. На производстве, как правило, на этапе сборки и контроля обнаруживаются неисправные комплектующие. Претензия поставщикам не выставляется, комплектующие не возвращаются, если это не массовый случай. ТМЦ могут быть повреждены в процессе разгрузки, хранения. Виновные...

Авансовые платежи в годовой декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

 

Вопрос по листу 02 на практическом примере.
Декларация за 9 мес:
стр. 180 6000р
стр. 210 9000р
стр. 280+281=3000р.
То есть авансовых платежей за 9 мес начислили и перечислили больше, чем сумма исчисленного за 9мес налога, поэтому получилось 3000 к уменьшению.
Декларация за год
стр. 180 8000р (больше, чем налог за 9мес, но меньше, чем исчисленные и перечисленные авансы за 9 мес)
стр. 210 ????
стр....

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

 

Вопрос по порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль по операции реализации доли в в уставном капитале российской организации, эта операция подлежит налогообложению по ставке 0% согласно п. 4.1 ст 284 НК РФ. Нужно ли доходы и расходы по данной операции отражать по строке 010 и строке 030 Листа 02 с заполнением также строки 070, чтобы исключить прибыль по данной операции из налогооблагаемой базы, или нужно заполнить только Лист 04 к налоговой...

Заполнение Приложения № 1 к Декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

В 2020 г. ООО воспользовалось льготным кредитом 2% (Постановление правительства РФ от 16.05.2020 г. № 696). Период наблюдения кредитования закончился в 2021 г., поэтому доход в БУ отражен в 2021 г. В НУ доход не признан (пп.21.4 п.1. ст. 251 НК). Вопрос: нужно ли отражать этот доход, не учитываемый при определении налоговой базы, в Приложении № 1 к Декларации по налогу на прибыль за 2021 г. (в связи...

Налог на прибыль для АО

Вопрос:

Можно ли принять к налоговому учету госпошлины, штрафы, пени, неустойки, начисленные по хозяйственным договорам, в том числе по решению суда?

Ответ:


Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления.

Да, можно.

Отсрочка по оплате налога на прибыль

Вопрос:

Отсрочка касается только организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, и только одного платежа.

Ответ:

Месячная отсрочка касается только тех организаций, которые рассчитывают ежемесячные авансовые платежи исходя из...

Изъятие автотранспорта

Вопрос: Организация занимается международными перевозками (ОСНО). В момент начала специальной войсковой операции РФ автотранспорт организации находился на территории Украины. В соответствии с Законом Украины "О передаче, принудительном изъятии и получении имущества в условиях правового режима военного положения и чрезвычайного положения" транспортные средства организации были конфискованы (составлены акты изъятия). Как организации отразить данную операцию в бухгалтерском и нало...

Учёт курсовых положительных и отрицательных разниц

Вопрос:

Общество находится на общей системе налогообложения. В соответствии учетной политикой Общества доходы и расходы в налоговом учете признаются по методу начисления.
У общества в кредитных организациях открыты депозитные и текущие расчетные счета, на которых размещены денежные средства в иностранной валюте.
В соответствии с ПБУ 3/2006 в бухгалтерском учете на последнее число месяца (на отчетную дату) отражается курсовая разница при пересчете денежных средств,...

Списание Дебиторской задолженности

Вопрос:

Мы участвовали в торгах . На электронную площадку в соответствии с требованиями конкурса 13 октября 2020 г. перечислили деньги. Выиграли конкурс и опоздали на сутки в своевременном подписании договора. Деньги площадка заблокировала. Судились более года. В январе 2022г. получили окончательный отказ.
Вопрос: Возможно ли данную сумму списать на расходы в НУ и БУ ?
В первом квартале 2022? В первом ква...

Списание кредиторской задолженности: уточненка

Вопрос:
  
Получили требование налогового органа. Требуют уточниться по налогу на прибыль, при этом списать в состав внереализационных доходов сумму кредиторской задолженности по одному из контрагентов и доначислить налог на прибыль, соответственно. Срок исковой давности по данной задолженности не истек. Ссылаются на п.18 ст.250 НК РФ, в качестве "других оснований" указывают на внесение записи в ЕГРЮЛ о прекращении деятельности данного контрагента. Сомне...

Обязательство было продано за 50% его номинальной стоимости

Вопрос:

Как рассчитать стр.120 в приложении №3 к листу 2 Декларации на прибыль,

при условии,...

Зачет встречного однородного требования

Вопрос:

Можно ли на основании ст. 410 ГК РФ произвести зачет встречного однородного требования к обязательству в одностороннем порядке.
Если у покупателя одновременно есть оплаченные авансы по счетам и неоплаченная дебиторская задолженность за отгруженную продукцию?

Ответ:

Нет, в данном случае нельзя провести зачет в одностороннем порядке. Если требования неод...

ЭДО с некорректным адресом

Вопрос:
Наша компания занимается торговлей на маркетплейсах. Контрагент -вайлдберриз. Очень проблемный контрагент. Достучаться до бухгалтерии нереально (чтобы исправить доки). Мы сменили адрес, но адрес в первичке остается прежний и менять они не хотят. Адрес некорректный тянется с октября прошлого года. Какие риски некорректного адреса с точки зрения расходов для налоговой. ИНН и КПП организации стоят верные. Что будет если принять такие документы по ЭДО (с некорректным адресом)?...

Составление декларации по налогу на прибыль по закрытому обособленному подразделению

Вопрос:

ООО (далее Общество) на ОСНО, имеющее 2 обособленных подразделения (далее ОП), находящихся в регионах, приняло решение с 1 апреля 2022г. закрыть одно из ОП. В налоговый орган по месту нахождения головной организации было направлено Сообщение по форме С-09-3-2. В 1 квартале 2022г. Обществом получен налогооблагаемый убыток, но по итогам 3 квартала 2021г. была получена прибыль, были исчислены и уплачены авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль за 1 квартал 2...

Продажа ниже себестоимости

Вопрос:
Заказчик рассчитался с организацией парковкой за 690 т.р. Поставили на 41 счет, как товар. Кое как нашли покупателя и продали парковку за 110 т.р. Сдали декларацию по налогу на прибыль, но и пришло требования с просьбой пояснить.Поднимет налоговая для налога на прибыль стоимость парковки до входной цены или какие возможны для нас последствия?

Зачет убытка по ценным бумагам

Вопрос:
За 1 кв прибыль могу ли зачесть убыток по ценным бумагам (за квартал и в каком размере)?

Ответ:

По операциям с ценными бумагами, обращающимся на ОРЦБ, доходы и расходы учитываются при определении общей налоговой базы.  В частности, когда расходы от операций с обращающимися ценными бумагами превышают доходы, они влияют на общую налоговую базу.

При расчете налога на прибыль доходы, расходы, финансовые резул...

Налогообложение субсидий от правительства

Вопрос:

3-х сторонний договор между коммерческими и некоммерческой организациями и пояснить является ли полученная субсидия от правительства объектом налогообложения по налогу НДС и Прибыль. Файл во вложении.  

Центр поддержки экспорта Саратова № СВ221221-1 от 22.12.2021-сжатый.pdf

...

Стоимость проезда на рабочее место сотрудника - заграница

Вопрос:

Сотрудник проживает в Минске (Беларусь). Приезжает в город Нижневартовск на рабочую вахту, мы ему компенсируем полную стоимость билета. Можем ли мы включать полную стоимость билета в НУ? Либо рассчитывать по ортодромии по РФ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация...

ИП на ОСНО учет доходов и расходов

Вопрос:

ИП с 01.01.2022г применяет общую систему налогообложения.
Каким способом (метод начисления или кассовый метод) учитывать доходы и расходы для исчисления налога на доходы физических лиц (3-НДФЛ), если выручка за месяц составляет 20 млн.рублей?

 

<...

Расторжение договора КАСКО налог на прибыль

Вопрос:
При досрочном расторжении договора КАСКО страховая компания частично вернула неиспользованную часть страховой премии, а часть удержала в соответствии с правилами страхования. Полис КАСКО организация получала в связи с оформлением лизинга.
Может ли организация включить в расходы по налогу на прибыль часть страховой премии, неиспользованную в связи с расторжением договора КАСКО, удержанную страховой компанией?

Ответ:

Ответ...

Учет по налогу на прибыль расходов по капитальному ремонту арендованного оборудования

Вопрос:
Компания арендует имущество - газотранспортная система, находящаяся в муниципальной собственности. Договор аренды заключен на 5 лет. С согласования арендодателя произведен капитальный ремонт- замена труб, в связи с их износом. Капитальный ремонт произведен с привлечением подрядной организации. Стоимость капитального ремонта более 30 млн. рублей. Может ли Компания, находящаяся на ОСН единовременно учесть расходы на капитальный ремонт в расходах по налогу на прибыль?

...
Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: